滬財企〔2014〕40號《上海市商業(yè)性融資擔保機構擔保代償損失風(fēng)險補償辦法》（全文）

上海市財政局上海市金融服務(wù)辦公室關(guān)于印發(fā)《上海市商業(yè)性融資擔保機構擔保代償損失風(fēng)險補償辦法》的通知



滬財企〔2014〕40號

各區（縣）財政局、融資性擔保機構主管部門(mén)，各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟結構調整和轉型升級的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2013〕67號）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關(guān)于推動(dòng)科技金融服務(wù)創(chuàng )新促進(jìn)科技企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資的若干意見(jiàn)》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號）的有關(guān)精神，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資，營(yíng)造良好的融資環(huán)境，現將上海市財政局、上海市金融辦制定的《上海市商業(yè)性融資擔保機構擔保代償損失風(fēng)險補償辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。


 

上海市財政局

上海市金融服務(wù)辦公室

2014年5月16日
 
 

上海市商業(yè)性融資擔保機構擔保代償損失風(fēng)險補償辦法
 

第一章 總 則

第一條 為更好促進(jìn)本市融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資，營(yíng)造良好的融資環(huán)境，根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟結構調整和轉型升級的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2013〕67號）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關(guān)于推動(dòng)科技金融服務(wù)創(chuàng )新促進(jìn)科技企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資的若干意見(jiàn)》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號）的有關(guān)精神，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)融資擔保機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：擔保機構）擔保代償損失（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：代償損失），是指擔保機構為中小企業(yè)的貸款提供擔保后，在貸款到期時(shí)，被擔保企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，擔保機構依據擔保合同代其償還后所發(fā)生的實(shí)際損失。

第三條 本辦法所稱(chēng)代償損失補償資金，由市、區（縣）兩級財政設立的中小企業(yè)融資擔保專(zhuān)項資金負擔。

第四條 擔保機構代償損失補償，按照“鼓勵風(fēng)險控制，損失適當補償”、“資金共同負擔”的原則實(shí)施。
 

第二章 補償的對象與條件

第五條 申請代償損失補償資金的擔保機構，必須同時(shí)符合下列條件：

（一）在本市依法注冊設立兩年以上。

（二）有完善的法人治理機構和內部組織結構，財務(wù)管理制度健全，近兩年內無(wú)不良信用記錄。

（三）已按規定提取和管理使用風(fēng)險準備金。

（四）當年新增單戶(hù)企業(yè)擔保責任金額1000萬(wàn)元以下（含1000萬(wàn)元，下同）的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)占新增擔保業(yè)務(wù)總額70%以上，或當年新增單戶(hù)企業(yè)擔保責任金額1000萬(wàn)元以下的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額在3億元以上。

（五）當年新增的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額（或擔保余額）達到凈資產(chǎn)3倍以上，且代償率低于5%。

（六）平均年擔保費率不超過(guò)銀行同期貸款基準利率的50%。

第六條 申請代償損失補償的項目，必須同時(shí)符合以下條件：

（一）2012年1月1日之后實(shí)施的擔保項目，且符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。

（二）被擔保企業(yè)與擔保機構之間沒(méi)有資產(chǎn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）單個(gè)項目擔保責任金額在1000萬(wàn)元以下（含1000萬(wàn)元）且不超過(guò)擔保機構自身凈資產(chǎn)的10%。

（四）符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）規定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認的相關(guān)條件。
 

第三章    補償的申請及受理程序

第七條 每年4月1日至6月30日為上年度認定的代償損失補償申請受理期限。

第八條 擔保機構申請代償損失補償應提交如下材料：

（一）代償損失補償申請書(shū)及融資性擔保機構經(jīng)營(yíng)許可證、工商營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證復印件。

（二）擔保協(xié)議、擔保主合同及履行憑證。

（三）擔保調查、評估、審核的相關(guān)文件。

（四）反擔保協(xié)議和風(fēng)險控制措施相關(guān)材料。

（五）銀行代償通知書(shū)及擔保機構代償憑證復印件。

（六）代償債務(wù)追償措施和結果說(shuō)明資料。

（七）法院裁決通知書(shū)。

（八）注冊會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告。

（九）其他需提交的材料。

第九條 代償損失補償申請受理程序：

（一）擔保機構向其稅務(wù)登記所在地的區（縣）財政局提出申請并提交相關(guān)資料。

（二）區（縣）財政局會(huì )同區（縣）融資性擔保機構主管部門(mén)按照本辦法第五條相關(guān)規定，對擔保機構提交的有關(guān)材料提出審核意見(jiàn)并報送市財政局、市金融辦。

（三）市財政局、市金融辦會(huì )同擔保對象稅務(wù)登記所在地區（縣）財政局按照本辦法第六條規定對申請代償損失補償項目是否符合條件進(jìn)行審核。

（四）對于審核通過(guò)的代償損失補償項目，由市財政局按本辦法第十條規定核定補償金額，并將資金撥付到相關(guān)擔保機構。

（五）補償資金由市與擔保對象所在地區（縣）兩級財政設立的中小企業(yè)融資擔保專(zhuān)項資金共同負擔，對其中已由市級財政統一兌付但應由區（縣）財政負擔的部分，由區（縣）財政在市財政兌付資金后三十日內，劃轉到市中小企業(yè)融資擔保專(zhuān)項資金專(zhuān)戶(hù)。
 

第四章 補償額的計算與分擔比例

第十條 代償損失補償額的計算將根據擔保項目代償損失，以及擔保機構擔保規模、已取得中央財政和地方財政資金支持等具體情況審核確定。

（一）對擔保機構當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額（或年末擔保余額）達到凈資產(chǎn)的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財政和地方財政各類(lèi)融資擔保專(zhuān)項補助后，仍不足以彌補代償損失的，可按其擔保項目代償實(shí)際損失的20%進(jìn)行補償。

（二）對擔保機構當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額（或年末擔保余額）達到凈資產(chǎn)的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財政和地方財政各類(lèi)融資擔保專(zhuān)項補助后，仍有較大損失的，則可按其擔保項目代償實(shí)際損失的40%進(jìn)行補償。

（三）對擔保對象屬上海張江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、上海紫竹國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、上海楊浦國家創(chuàng )新型試點(diǎn)城區等區域內的科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)，如擔保機構又同時(shí)符合上述第（一）款有關(guān)條件的，補償比例可提高至40%；如擔保機構又同時(shí)符合上述第（二）款有關(guān)條件的，補償比例可提高至60%。

代償損失補償額的計算公式：代償損失補償額＝代償實(shí)際損失額×補償比例

代償實(shí)際損失額＝擔保代償額－通過(guò)司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－上年度已取得的中央財政和地方財政各類(lèi)融資擔保專(zhuān)項補貼資金

第十一條 上述擔保損失補償額，按中小企業(yè)融資擔保對象屬地化原則，由市、區（縣）兩級中小企業(yè)融資擔保專(zhuān)項資金共同分擔。具體分擔比例：擔保對象屬高新技術(shù)企業(yè)的，市與區（縣）按6:4比例分擔；擔保對象屬一般企業(yè)的，市與區（縣）按5:5比例分擔。
 

第五章 補償資金的使用和監管

第十二條 擔保機構收到的擔保代償損失補償資金應充實(shí)擔保機構的風(fēng)險準備金，不得移作他用。

第十三條 獲得擔保代償損失補償資金的擔保機構，應按有關(guān)財務(wù)規定妥善保存相關(guān)原始票據及憑證，自覺(jué)接受財政部門(mén)和審計部門(mén)的監督和審計。市、區（縣）財政部門(mén)可委托第三方機構對有關(guān)擔保機構的業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況進(jìn)行專(zhuān)項審計，擔保機構應予以配合。

第十四條 擔保機構弄虛作假，或與被擔保企業(yè)合謀騙取補償資金的，一經(jīng)查實(shí)，市、區（縣）兩級財政部門(mén)將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規定進(jìn)行處理。
 

第六章 附 則

第十五條 本辦法由上海市財政局、上海市金融辦負責解釋。

第十六條 本辦法自2014年6月1日起施行，有效期至2019年5月31日。原上海市財政局印發(fā)的《上海市商業(yè)性融資擔保機構擔保代償損失風(fēng)險補償暫行辦法》（滬財企〔2011〕94號）同時(shí)廢止。

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