財綜〔2016〕40號《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案〉的通知》

《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案〉的通知》

財綜〔2016〕40號

黨中央有關(guān)部門(mén)、國務(wù)院各部委、各直屬機構、全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局：

為切實(shí)規范財政票據監管，進(jìn)一步加強財政票據使用管理，落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）文件精神，按照《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）、《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部推廣隨機抽查工作實(shí)施方案》(財法函〔2015〕102號)、《財政部隨機抽查工作細則》（財監〔2016〕38號）、《財政票據檢查工作規范》（財綜〔2009〕38號）和有關(guān)規定，我們研究制定了《中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。

附件：中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案
 

財政部

2016年10月8日
 

中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案

為切實(shí)規范財政票據監管，進(jìn)一步加強財政票據使用管理，落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）文件精神，按照《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）、《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部推廣隨機抽查工作實(shí)施方案》(財法函〔2015〕102號)、《財政部隨機抽查工作細則》（財監〔2016〕38號）、《財政票據檢查工作規范》（財綜〔2009〕38號）和有關(guān)規定，特制定中央單位財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”方案。

一、總體要求

中央單位財政票據監督檢查實(shí)行“雙隨機一公開(kāi)”，是財政部財政票據監管中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財政部票據中心）深入貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于推廣隨機抽查、規范事中事后監管指示精神的具體措施。要嚴格執行隨機抽查和財政票據管理相關(guān)政策規定，加強事中事后監管，履行監管責任；要規范行政權力運行，切實(shí)做到嚴格、規范、公正、文明執法；要建立健全財政票據監督檢查隨機抽查機制，公開(kāi)財政票據監督檢查隨機抽查程序、結果，保障用票單位主體權利平等、機會(huì )平等、規則平等。

二、財政票據監督檢查隨機抽查事項清單

（一）法律依據。

財政部票據中心依據《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）、《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部隨機抽查工作細則》（財監〔2016〕38號）、《財政票據檢查工作規范》（財綜〔2009〕38號）等有關(guān)財政票據管理規定，開(kāi)展中央單位財政票據監督檢查隨機抽查工作。

（二）抽查主體。

財政部票據中心作為財政票據監管部門(mén)，充分發(fā)揮財政票據監督檢查工作主體作用，按要求對中央用票單位實(shí)施財政票據監督檢查隨機抽查工作。

（三）抽查對象。

財政票據監督檢查隨機抽查的對象為未實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位。實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，仍按照“核舊領(lǐng)新”業(yè)務(wù)流程和有關(guān)規定實(shí)施監管。

（四）抽查內容。

財政票據監督檢查隨機抽查內容是用票單位執行財政票據管理政策和制度情況。

三、財政票據監督檢查實(shí)施“雙隨機一公開(kāi)”細則

（一）建立隨機抽查對象名錄庫。

所有未實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，全部納入隨機抽查對象名錄庫。名錄庫中用票單位按管理類(lèi)型分為垂直管理單位和非垂直管理單位兩類(lèi)，非垂直管理單位按是否在北京辦公分為在京中央單位和京外中央單位兩類(lèi)。隨機抽查對象名錄庫根據中央用票單位的變動(dòng)適時(shí)更新。

（二）建立檢查人員名錄庫。

結合財政票據監管實(shí)際情況，由財政部票據中心、各?。ㄗ灾螀^、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團）的財政票據監管機構，以及票據中心業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的財政部部?jì)绕渌块T(mén)的工作人員，組成檢查人員名錄庫，供隨機選派檢查人員使用。檢查人員名錄庫根據人員變動(dòng)情況適時(shí)調整。

（三）確定隨機抽查方法。

按照“既要保證必要的抽查覆蓋面和工作力度，又要防止檢查過(guò)多和增加社會(huì )負擔”的隨機抽查工作要求，采取定向和不定向相結合的方式抽取財政票據監督檢查隨機檢查對象，每年開(kāi)展一次，抽查比例為10%。具體是：通過(guò)財政部隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，在隨機抽查對象名錄庫中，抽取10%的在京中央單位作為檢查對象，按地域抽取10%地區的京外中央單位及駐地中央垂直管理單位作為檢查對象。

通過(guò)財政部隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，在檢查人員名錄庫中隨機選派財政票據監督檢查隨機檢查人員，組成檢查組，并指定檢查組組長(cháng)。檢查組應至少有兩名財政部工作人員，檢查組組長(cháng)由財政部票據中心工作人員擔任。檢查組實(shí)行組長(cháng)負責制。隨機選中的檢查人員如有按規定需回避情形，應予以回避，所需檢查人員重新隨機抽取。

隨機抽取過(guò)程邀請財政部條法司、機關(guān)紀委及有關(guān)司局現場(chǎng)監督。

（四）建立公示制度。

按照“雙隨機一公開(kāi)”工作要求，按規定及時(shí)公開(kāi)財政票據監督檢查隨機抽查對象、抽查內容、檢查人員、抽查方法、抽查結果，接受社會(huì )監督。努力通過(guò)隨機抽查工作，形成有效震懾，督促各單位嚴格執行財政票據管理制度，規范使用和管理財政票據。

四、財政票據監督檢查隨機抽查工作流程

（一）制定財政票據監督檢查隨機抽查年度工作計劃。

每年年底根據隨機抽查工作要求和財政票據監管需要，制定下一年度財政票據隨機抽查工作計劃，報送財政部監督檢查局統一匯總上報財政部黨組審定后，有序開(kāi)展財政票據監督檢查隨機抽查工作。

（二）按要求隨機抽取抽查對象和檢查人員。

按照“雙隨機一公開(kāi)”的要求，隨機抽取檢查對象，隨機選派檢查人員，及時(shí)公示抽查對象和檢查人員名單，接受社會(huì )監督。

（三）實(shí)施抽查工作，形成檢查結論。

檢查組按照《財政票據管理辦法》、《財政檢查工作辦法》和《財政票據檢查工作規范》規定程序和方法，對抽查對象開(kāi)展財政票據監督檢查工作。

檢查組就檢查工作情況及結果形成檢查結論，并依據相關(guān)規定對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行處理。

（四）公開(kāi)檢查結論和處理結果。

財政部票據中心按規定公開(kāi)檢查結論和處理結果，督促用票單位對存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并及時(shí)反饋整改情況。

五、工作要求

（一）嚴格工作紀律。

財政票據監督檢查執法人員應嚴格貫徹《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》、中央八項規定精神、《財政部工作人員廉潔從政若干規定》等廉政規定，注意與被檢查單位溝通協(xié)調，堅持原則，依法依規檢查，體現良好的專(zhuān)業(yè)水平，樹(shù)立財政執法人員的良好形象。

（二）嚴格遵守保密制度。

財政票據監督檢查執法人員應當遵守國家有關(guān)保密規定和回避制度，切實(shí)做好保密工作。不得向外披露任何與檢查有關(guān)的信息，做好涉密信息的管理工作；未經(jīng)批準不得擅自接受媒體采訪(fǎng)，不得將檢查進(jìn)展和未定性的問(wèn)題向外披露。

（三）堅持監管與服務(wù)并重。

財政票據監督檢查隨機抽查工作應堅持寓監管于服務(wù)，密切關(guān)注被檢查對象財政票據管理制度的建立和執行情況，督促被檢查對象進(jìn)一步規范財政票據管理，強化內部控制，提升管理水平。

（四）加大宣傳培訓。

加強財政票據監督檢查隨機抽查業(yè)務(wù)的宣傳和培訓，一是加大隨機抽查和財政票據管理相關(guān)政策法規的解讀力度，廣泛開(kāi)展宣傳報道，解疑釋惑，增進(jìn)理解，為財政票據監督檢查隨機抽查工作順利開(kāi)展營(yíng)造良好的氛圍；二是加強對財政票據監督檢查隨機抽查執法檢查人員的培訓，提高業(yè)務(wù)水平，保障抽查工作順利進(jìn)行。 　

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