魯財科教〔2020〕20號《山東省財政廳山東省科技領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于修訂印發(fā)山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法的通知》

山東省財政廳山東省科技領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于修訂印發(fā)山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法的通知









魯財科教〔2020〕20號

各市財政局、科技局，各省財政直接管理縣（市）財政局、科技局，有關(guān)省直部門(mén)、單位：

為規范和加強省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理使用，提高財政資金使用效益，根據《山東省人民政府關(guān)于深化省級預算管理改革的意見(jiàn)》（魯政發(fā)〔2019〕1號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)省級財政科技創(chuàng )新資金整合的實(shí)施意見(jiàn)》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關(guān)規定，我們對《山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法》（魯財科教〔2019〕3號）進(jìn)行了修訂完善，現予印發(fā)，請遵照執行。





 

山東省財政廳

山東省科技領(lǐng)導小組辦公室

2020年10月28日




 

山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法





第一章　總　則

第一條　為規范和加強山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科技創(chuàng )新發(fā)展資金”）管理，提高資金使用效益，加快推動(dòng)創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略實(shí)施，根據《中華人民共和國預算法》、《山東省人民政府關(guān)于深化省級預算管理改革的意見(jiàn)》（魯政發(fā)〔2019〕1號）、《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（魯發(fā)〔2019〕2號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)省級財政科技創(chuàng )新資金整合的實(shí)施意見(jiàn)》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)科技創(chuàng )新發(fā)展資金，是指省級財政預算安排，用于支持我省開(kāi)展重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)、重大原始創(chuàng )新、重大技術(shù)創(chuàng )新引導及產(chǎn)業(yè)化、重大創(chuàng )新平臺建設發(fā)展等方面的資金。

第三條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金由山東省科技領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組）按照“領(lǐng)導小組把方向、職能部門(mén)報項目、專(zhuān)家評審提建議、領(lǐng)導小組定項目、財政部門(mén)下資金、分工聯(lián)動(dòng)抓績(jì)效”的方式進(jìn)行統一管理。

第四條　省財政廳負責組織科技創(chuàng )新發(fā)展資金預算編制，對支出政策進(jìn)行審核，牽頭預算績(jì)效管理，撥付下達資金等。省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省農業(yè)農村廳、省屬科研院所等部門(mén)、單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省職能部門(mén)）負責提出科技創(chuàng )新發(fā)展資金預算安排建議，具體組織預算執行，制定科技創(chuàng )新發(fā)展資金任務(wù)清單和細化資金分配方案，對資金支出進(jìn)度、使用績(jì)效以及安全性、規范性負責。

 

第二章　預算編制

第五條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金以細化預算和項目庫建設為基礎實(shí)行零基預算管理。省職能部門(mén)匯總提報領(lǐng)導小組辦公室評審論證、領(lǐng)導小組辦公室提報領(lǐng)導小組研究審定的項目，除據實(shí)兌付普惠性政策資金等特殊情形外，均應細化明確至具體項目名稱(chēng)、年度資金額度和項目實(shí)施主體?？萍紕?chuàng )新發(fā)展資金項目根據管理需要，按規定納入預算項目庫和科技綜合管理平臺。

預算申報階段，省職能部門(mén)按照預算項目庫管理要求，做好績(jì)效目標編制、評估論證、政府采購等工作，同一任務(wù)清單下項目視管理需要可作為一個(gè)或若干綜合性項目，由省職能部門(mén)統一編列入庫、統一編制預算要素，實(shí)行“財政對綜合性項目、部門(mén)對具體項目”的分層管理機制。指南發(fā)布、項目申報、評審立項、合同簽訂等階段，省職能部門(mén)依托統一的科技綜合管理平臺對具體項目進(jìn)行管理。

第六條　省職能部門(mén)根據領(lǐng)導小組確定的項目清單、資金額度和實(shí)施主體，編制年度預算，相應明確項目預算績(jì)效目標、支持方式建議、列支級次及預算科目等內容，按規定編制科技創(chuàng )新發(fā)展資金中期財政規劃，制定科技創(chuàng )新發(fā)展資金年度任務(wù)清單，在規定時(shí)限內向省財政廳提報預算建議。

省職能部門(mén)年度預算建議應涵蓋領(lǐng)導小組確定的全部項目，且保持各項目資金額度銜接一致，不留“硬缺口”。

第七條　省財政廳審核省職能部門(mén)年度預算建議，綜合考慮項目性質(zhì)、產(chǎn)出效益等情況，提出包括無(wú)償資助、股權投資、貸款貼息、風(fēng)險補償等支持方式的預算安排意見(jiàn)，按法定程序提交省人大審議批準。

第八條　建立重大政策、項目事前績(jì)效評估機制，省職能部門(mén)擬通過(guò)科技創(chuàng )新發(fā)展資金安排新增重大政策、項目支出預算時(shí)，應組織開(kāi)展事前績(jì)效評估，出具評估報告，報領(lǐng)導小組辦公室、省財政廳。

第九條　省財政廳會(huì )同領(lǐng)導小組辦公室對新增重大政策、項目預算進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織第三方機構獨立開(kāi)展績(jì)效評估，審核、評估結果作為預算安排的重要參考依據。未開(kāi)展事前績(jì)效評估和績(jì)效評估結果為差的政策、項目，不得列入中期財政規劃和年度預算。

第十條　年度執行中新出臺的支出事項，原則上列入以后年度預算安排；確需當年安排的，在確保完成領(lǐng)導小組年度重點(diǎn)工作任務(wù)的前提下，優(yōu)先通過(guò)職能部門(mén)當年科技創(chuàng )新發(fā)展資金預算統籌解決，確難以調劑的，由省職能部門(mén)向領(lǐng)導小組辦公室申請“一事一議”方式解決。嚴禁超預算或無(wú)預算支出。

第十一條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金主要用途及支持方式包括：

（一）重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)。立足“十強”產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護、公共安全保障等領(lǐng)域需求和重大創(chuàng )新任務(wù)，支持實(shí)施若干在行業(yè)領(lǐng)域具有重大影響力的引領(lǐng)性、系統集成性和產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng )新項目，爭取聯(lián)合組織國家重大科技專(zhuān)項，加快推動(dòng)關(guān)鍵核心技術(shù)、現代工程技術(shù)和顛覆性技術(shù)取得突破。視實(shí)施主體、領(lǐng)域方向、研發(fā)階段、盈利預期不同，綜合采取財政無(wú)償資助、股權投資等支持方式。

（二）重大原始創(chuàng )新。充分發(fā)揮省自然科學(xué)基金支撐作用，結合我省科技創(chuàng )新優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)發(fā)展源頭創(chuàng )新需求，支持實(shí)施重大基礎研究項目，組織開(kāi)展應用基礎研究和前瞻性技術(shù)研究，儲備一批國際國內先進(jìn)原創(chuàng )技術(shù)成果。主要采取無(wú)償資助方式。

（三）重大技術(shù)創(chuàng )新引導及產(chǎn)業(yè)化。重點(diǎn)支持5G應用場(chǎng)景、人工智能、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和智能化、綠色化等新技術(shù)迭代升級技改項目，以及創(chuàng )新型領(lǐng)軍企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)和各類(lèi)創(chuàng )新孵化載體發(fā)展壯大，助力企業(yè)開(kāi)展科技研發(fā)、成果轉移轉化和產(chǎn)業(yè)化。靈活采取綜合獎補、貸款貼息、風(fēng)險補償、科研資助等多元支持手段，其中，視企業(yè)意愿、融資需求、預期效益等，對符合條件的重大成果轉化和產(chǎn)業(yè)化項目探索財政資金股權投資方式。

（四）重大創(chuàng )新平臺建設。支持若干大科學(xué)裝置落地，加快“四級”實(shí)驗室梯次培育和高能級（含國家級）創(chuàng )新平臺建設。推動(dòng)各類(lèi)科技創(chuàng )新平臺重組優(yōu)化和加快發(fā)展，支持企業(yè)境外科創(chuàng )中心建設。主要以項目競爭方式進(jìn)行科研資助支持，對省委、省政府和領(lǐng)導小組確定的重大創(chuàng )新平臺建設給予定向補助，具備條件的采取財政資金股權投資方式。

（五）科學(xué)技術(shù)普及等支出事項。按照有關(guān)法律法規和省委、省政府要求，對省屬科研院所、科學(xué)技術(shù)普及、科技獎勵、科技計劃管理和知識產(chǎn)權等支出事項，予以穩定支持。主要采取無(wú)償資助、獎補引導等方式，對符合條件的省屬科研院所科研成果轉化項目探索實(shí)施財政資金股權投資。

（六）其他需要保障的省級科技創(chuàng )新重點(diǎn)支出。

第十二條　推進(jìn)中央資金和省級資金統籌使用，在符合中央規定前提下，將中央創(chuàng )新領(lǐng)域相關(guān)資金納入科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理框架，統籌研究預算安排和資金使用。

第十三條　除省委、省政府確定的各級財政共擔政策外，科技創(chuàng )新發(fā)展資金原則上不得要求市縣安排配套投入。市縣在分配科技創(chuàng )新發(fā)展資金或落實(shí)共擔政策資金時(shí)，除國家和省規定的共同財政事權外，原則上不得要求鄉鎮（街道）安排配套資金，不得將鄉鎮（街道）投入情況作為資金分配的前置條件。

第十四條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金中由市縣實(shí)施更為便捷有效的資金，省職能部門(mén)按照“應放盡放”的原則，主要采取因素法或市縣整體競爭立項的方式切塊分配下達。市縣政府結合當地實(shí)際，在規定權限內自主安排使用資金，并對項目安排和資金使用的真實(shí)性、合規性及有效性負責。

第十五條　資金預算中屬于政府采購范圍以及列入購買(mǎi)服務(wù)目錄內的項目，有關(guān)部門(mén)應當嚴格按照政府采購及政府購買(mǎi)服務(wù)相關(guān)規定，及時(shí)、準確、完整編制政府采購和購買(mǎi)服務(wù)預算。
 

第三章　預算執行

第十六條　省財政廳根據省人大批準的年度預算意見(jiàn)，按規定批復下達科技創(chuàng )新發(fā)展資金。對領(lǐng)導小組同意需在執行中明確具體項目的資金，省職能部門(mén)及時(shí)組織項目遴選、研究制定資金細化分配方案，在法定資金分配時(shí)限前10日，報送省財政廳進(jìn)行合規性審核。其中，對補助標準和對象確定的政策性資金，省財政廳年初可將綜合性項目預算批復至省職能部門(mén)，由省職能部門(mén)按政策規定據實(shí)兌付，不得自行擴大政策實(shí)施范圍、提高補助標準、增加年度實(shí)施項目。

第十七條　省財政廳合規性審核的重點(diǎn)，包括領(lǐng)導小組確定的項目是否足額安排、任務(wù)清單是否與領(lǐng)導小組確定的項目清單相銜接、項目確定和資金分配的范圍及依據是否符合本辦法規定、是否履行“三重一大”決策程序、支出事項是否存在政策過(guò)時(shí)情形和違規配套要求等。合規性審核通過(guò)后，省財政廳按程序下達資金分配文件、績(jì)效目標或提出績(jì)效目標編報要求；省職能部門(mén)同步下達專(zhuān)項資金任務(wù)清單。

第十八條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金中支持政策穩定、項目主體確定、投入規?；驑藴拭鞔_的經(jīng)費預算，可采取省本級列支方式，省財政廳批復下達省職能部門(mén)后由其直撥到項目實(shí)施單位，不得轉撥市縣主管部門(mén)代行支付職責。除據實(shí)結算項目或突發(fā)事件外，一般性轉移支付和專(zhuān)項轉移支付應分別在省人代會(huì )批準預算后30日和60日內正式下達。

第十九條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金可依據不同任務(wù)需要和領(lǐng)導小組要求，相應采取因素法或項目法方式分配。

對采取因素法分配的資金，省職能部門(mén)依據資金管理辦法，科學(xué)選定分配因素和權重，對省財政直接管理縣（市）等困難地區予以?xún)A斜支持。

對采取項目法分配的資金，省職能部門(mén)通過(guò)競爭擇優(yōu)、定向委托等方式遴選項目，確保項目安排合理合法。

第二十條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金嚴格按預算執行，未經(jīng)法定程序不得調整。

第二十一條　省職能部門(mén)編報預算執行計劃書(shū)，明確預算執行的時(shí)間節點(diǎn)和工作措施，嚴格按項目進(jìn)度和國庫集中支付有關(guān)規定撥付資金，不得超進(jìn)度支付。項目承擔單位應強化措施加快用款進(jìn)度，實(shí)行限時(shí)辦結制。

第二十二條　科技創(chuàng )新發(fā)展資金按照國庫管理制度有關(guān)規定支付，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擠占、挪用，不得擅自改變資金用途和擴大使用范圍。支出屬于政府采購及政府購買(mǎi)服務(wù)范圍的，嚴格按照有關(guān)規定，規范有序開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)。

 

第四章　資金管理監督

第二十三條　省職能部門(mén)是科技創(chuàng )新發(fā)展資金全過(guò)程預算績(jì)效管理的責任主體，對預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標完成情況開(kāi)展“雙監控”,對監控中發(fā)現的管理漏洞和績(jì)效目標偏差，及時(shí)采取措施予以糾正。省財政廳根據需要對重大政策、項目預算績(jì)效運行情況進(jìn)行重點(diǎn)監控，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)通報部門(mén)單位進(jìn)行整改，對問(wèn)題嚴重的，暫緩或停止撥款。省財政廳建立預算執行反饋和預警核實(shí)處置機制，對資金支出進(jìn)度進(jìn)行通報。

第二十四條　年度預算執行結束后，省職能部門(mén)組織項目實(shí)施單位對照事先確定的績(jì)效目標進(jìn)行自評，形成專(zhuān)項資金績(jì)效自評報告報領(lǐng)導小組辦公室、省財政廳，并根據管理需要選擇部分政策、項目進(jìn)行重點(diǎn)評價(jià)。領(lǐng)導小組辦公室、省財政廳聯(lián)合對職能部門(mén)自評情況進(jìn)行抽查復核，開(kāi)展項目和資金政策綜合績(jì)效評價(jià)。

第二十五條　建立健全績(jì)效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，強化對科技創(chuàng )新發(fā)展資金使用效益的評價(jià)監督。對績(jì)效較好的政策、項目，科技創(chuàng )新發(fā)展資金給予適當傾斜；低效無(wú)效資金，予以削減或取消。

領(lǐng)導小組辦公室匯總職能部門(mén)自評、重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)、抽查復核和綜合績(jì)效評價(jià)等情況，提出評價(jià)結果應用建議。

第二十六條　省財政廳、省職能部門(mén)按照財政專(zhuān)項資金信息公開(kāi)有關(guān)規定和“誰(shuí)主管、誰(shuí)負責、誰(shuí)公開(kāi)”的原則，建立信息公開(kāi)機制，及時(shí)公開(kāi)有關(guān)信息，自覺(jué)接受社會(huì )監督。

第二十七條　省職能部門(mén)按照預算管理職責定位，結合管理需要和支出事項，制定完善內部財務(wù)管理規章制度和各項資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規矩管理使用資金。

第二十八條　各級財政、職能部門(mén)主動(dòng)接受人大、紀檢監察、審計等方面的監督。對審計和監督檢查中發(fā)現的違法違規違紀問(wèn)題，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規定追究相應責任。

第二十九條　本辦法自2020年12月1日起施行，有效期至2022年11月30日?！渡綎|省財政廳山東省科學(xué)技術(shù)廳山東省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì )關(guān)于印發(fā)山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法的通知》（魯財科教〔2019〕3號）同時(shí)廢止。

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