匯發(fā)[2009]29號 國家外匯管理局關(guān)于境外機構境內外匯賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境外機構境內外匯賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)[2009]29號                                                          2009-7-13

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為規范境外機構境內外匯賬戶(hù)的開(kāi)立、使用等行為，促進(jìn)貿易投資便利化，防范金融風(fēng)險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規定，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下。
一、本通知所稱(chēng)境外機構是指在境外(含香港、澳門(mén)和臺灣地區)合法注冊成立的機構。所稱(chēng)境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內中資和外資銀行。
本通知所稱(chēng)境外機構境內外匯賬戶(hù)，不包括境外機構境內離岸賬戶(hù)(境外機構按規定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶(hù))。

二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開(kāi)立、使用外匯賬戶(hù)，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規等規定。

三、境內銀行為境外機構開(kāi)立外匯賬戶(hù)，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開(kāi)戶(hù)資料。證明文件等開(kāi)戶(hù)資料為非中文的，還應同時(shí)提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)批準。
境外機構境內外匯賬戶(hù)戶(hù)名應與其在境外合法注冊成立的證明文件(或對應的中文翻譯)記載的名稱(chēng)一致。


四、境內銀行為境外機構開(kāi)立外匯賬戶(hù)時(shí)，應當在外匯賬戶(hù)前統一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶(hù)號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進(jìn)行區別，以使與該外匯賬戶(hù)發(fā)生資金往來(lái)的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶(hù)為境外機構境內外匯賬戶(hù)。
本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶(hù)統一標注NRA內部系統調整以及本通知發(fā)布前已開(kāi)立境外機構境內外匯賬戶(hù)統一標注NRA等工作。
境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統計申報中特殊機構賦碼業(yè)務(wù)操作規程的通知》(匯發(fā)[2003]131號)等規定，為開(kāi)立外匯賬戶(hù)的境外機構申領(lǐng)特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過(guò)外匯賬戶(hù)管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開(kāi)立的同業(yè)存款等外匯賬戶(hù)，不適用本款規定。

五、境內機構和境內個(gè)人與境外機構境內外匯賬戶(hù)之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個(gè)人有效商業(yè)單據和憑證后辦理。
境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶(hù)向境內機構和境內個(gè)人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來(lái)源于境外機構境內外匯賬戶(hù)。境內機構和境內個(gè)人向境外機構境內外匯賬戶(hù)支付的，除按規定提供有效商業(yè)單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶(hù)性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶(hù)性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶(hù)性質(zhì)，應當向收款銀行書(shū)面征詢(xún)該外匯賬戶(hù)性質(zhì)，收款銀行應當書(shū)面回復確認。

六、境外機構境內外匯賬戶(hù)從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶(hù)之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶(hù)指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。
七、通過(guò)境外機構境內外匯賬戶(hù)與境外、境內之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶(hù)余額變動(dòng)，均應當按照有關(guān)規定辦理國際收支統計申報。
八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶(hù)存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶(hù)內資金結匯。

九、境外機構境內外匯賬戶(hù)資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶(hù)有關(guān)業(yè)務(wù)，應當遵守有關(guān)大額和可疑交易報告等反洗錢(qián)法律、行政法規、部門(mén)規章等的規定。

十一、境外機構和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立離岸賬戶(hù)、該離岸賬戶(hù)和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(銀發(fā)[1997]438號)及其實(shí)施細則等有關(guān)規定辦理。

十二、合格境外機構投資者外匯賬戶(hù)、外國投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)、境外機構B股外匯賬戶(hù)、具有外交豁免權的外國(地區)駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶(hù)等開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒(méi)有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過(guò)外匯賬戶(hù)管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問(wèn)題,請及時(shí)向國家外匯管理局綜合司反饋。
電話(huà)：68402429、68402129 傳真：68402430

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