財金[2014]156號《財政部關(guān)于規范政府和社會(huì )資本合作合同管理工作的通知》

財政部關(guān)于規范政府和社會(huì )資本合作合同管理工作的通知

財金〔2014〕156號                     2014.12.30

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局：
 
根據《關(guān)于推廣運用政府和社會(huì )資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》（財金〔2014〕76號）和《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì )資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113號），為科學(xué)規范推廣運用政府和社會(huì )資本合作（Public-Private Partnership, 以下簡(jiǎn)稱(chēng)PPP）模式,現就規范PPP合同管理工作通知如下：
 
一、高度重視PPP合同管理工作

PPP模式是在基礎設施和公共服務(wù)領(lǐng)域政府和社會(huì )資本基于合同建立的一種合作關(guān)系。“按合同辦事”不僅是PPP模式的精神實(shí)質(zhì)，也是依法治國、依法行政的內在要求。加強對PPP合同的起草、談判、履行、變更、解除、轉讓、終止直至失效的全過(guò)程管理，通過(guò)合同正確表達意愿、合理分配風(fēng)險、妥善履行義務(wù)、有效主張權利，是政府和社會(huì )資本長(cháng)期友好合作的重要基礎，也是PPP項目順利實(shí)施的重要保障。地方財政部門(mén)在推進(jìn)PPP中要高度重視、充分認識合同管理的重要意義，會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)加強PPP合同管理工作。
 
二、切實(shí)遵循PPP合同管理的核心原則

為規范PPP合同管理工作，財政部制定了《PPP項目合同指南（試行）》（見(jiàn)附件），后續還將研究制定標準化合同文本等。各級財政部門(mén)在推進(jìn)PPP工作中，要切實(shí)遵循以下原則：
 
（一）依法治理。在依法治國、依法行政的框架下，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，允許政府和社會(huì )資本依法自由選擇合作伙伴，充分尊重雙方在合同訂立和履行過(guò)程中的契約自由，依法保護PPP項目各參與方的合法權益，共同維護法律權威和公平正義。
 
（二）平等合作。在PPP模式下，政府與社會(huì )資本是基于PPP項目合同的平等法律主體，雙方法律地位平等、權利義務(wù)對等，應在充分協(xié)商、互利互惠的基礎上訂立合同，并依法平等地主張合同權利、履行合同義務(wù)。
 
（三）維護公益。建立履約管理、行政監管和社會(huì )監督“三位一體”的監管架構，優(yōu)先保障公共安全和公共利益。PPP項目合同中除應規定社會(huì )資本方的績(jì)效監測和質(zhì)量控制等義務(wù)外，還應保證政府方合理的監督權和介入權，以加強對社會(huì )資本的履約管理。與此同時(shí)，政府還應依法嚴格履行行政管理職能，建立健全及時(shí)有效的項目信息公開(kāi)和公眾監督機制。

 
（四）誠實(shí)守信。政府和社會(huì )資本應在PPP項目合同中明確界定雙方在項目融資、建設、運營(yíng)、移交等全生命周期內的權利義務(wù)，并在合同管理的全過(guò)程中真實(shí)表達意思表示，認真恪守合同約定，妥善履行合同義務(wù)，依法承擔違約責任。
 
（五）公平效率。在PPP項目合同中要始終貫徹物有所值原則，在風(fēng)險分擔和利益分配方面兼顧公平與效率：既要通過(guò)在政府和社會(huì )資本之間合理分配項目風(fēng)險，實(shí)現公共服務(wù)供給效率和資金使用效益的提升，又要在設置合作期限、方式和投資回報機制時(shí)，統籌考慮社會(huì )資本方的合理收益預期、政府方的財政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此過(guò)分受損或超額獲益。
 
（六）兼顧靈活。鑒于PPP項目的生命周期通常較長(cháng)，在合同訂立時(shí)既要充分考慮項目全生命周期內的實(shí)際需求，保證合同內容的完整性和相對穩定性，也要合理設置一些關(guān)于期限變更（展期和提前終止）、內容變更（產(chǎn)出標準調整、價(jià)格調整等）、主體變更（合同轉讓?zhuān)┑撵`活調整機制，為未來(lái)可能長(cháng)達20-30年的合同執行期預留調整和變更空間。
 
三、有效推進(jìn)PPP合同管理工作

（一）加強組織協(xié)調，保障合同效力。在推進(jìn)PPP的過(guò)程中，各級財政部門(mén)要會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)做好合同審核和履約管理工作，確保合同內容真實(shí)反映各方意愿、合理分配項目風(fēng)險、明確劃分各方義務(wù)、有效保障合法權益，為PPP項目的順利實(shí)施和全生命周期管理提供合法有效的合同依據。
 
（二）加強能力建設，防控項目風(fēng)險。各級財政部門(mén)要組織加強對當地政府及相關(guān)部門(mén)、社會(huì )資本以及PPP項目其他參與方的法律和合同管理培訓，使各方牢固樹(shù)立法律意識和契約觀(guān)念，逐步提升各參與方對PPP項目合同的精神主旨、核心內容和談判要點(diǎn)的理解把握能力。在合同管理全過(guò)程中，要充分借助、積極運用法律、投資、財務(wù)、保險等專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)顧問(wèn)機構的力量，提升PPP項目合同的科學(xué)性、規范性和操作性，充分識別、合理防控項目風(fēng)險。
 
（三）總結項目經(jīng)驗，規范合同條款。各級財政部門(mén)要會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)結合PPP項目試點(diǎn)工作，抓好合同管理的貫徹落實(shí)，不斷細化、完善合同條款，及時(shí)總結經(jīng)驗，逐步形成一批科學(xué)合理、全面規范、切實(shí)可行的合同文本，以供參考示范。財政部將在總結各地實(shí)踐的基礎上，逐步出臺主要行業(yè)領(lǐng)域和主要運作方式的PPP項目合同標準示范文本，以進(jìn)一步規范合同內容、統一合同共識、縮短合同準備和談判周期，加快PPP模式推廣應用。
 
附件：PPP項目合同指南（試行）

財政部
2014年12月30日

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