財辦會(huì )〔2017〕6號《財政部辦公廳關(guān)于做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知》

財政部辦公廳關(guān)于做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知

財辦會(huì )〔2017〕6號

各證券資格會(huì )計師事務(wù)所：

根據《財政部證監會(huì )關(guān)于會(huì )計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(財會(huì )〔2007〕6號)和《財政部證監會(huì )關(guān)于調整證券資格會(huì )計師事務(wù)所申請條件的通知(財會(huì )〔2012〕2號)的要求，具有證券資格的會(huì )計師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券資格會(huì )計師事務(wù)所)應當按時(shí)進(jìn)行年度報備。為認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備工作，現將有關(guān)事項通知如下:

一、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當高度重視，通過(guò)年度報備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì )計師事務(wù)所的現狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會(huì )計師事務(wù)所內部治理，推進(jìn)證券資格會(huì )計師事務(wù)所持續發(fā)展。

二、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備全部實(shí)行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報備時(shí)間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務(wù)報備時(shí)間要求詳見(jiàn)第五條。

三、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備的內容為：

(一)對本次報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，含對報備內容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

(二)證券資格會(huì )計師事務(wù)所基本情況表(附表1)；

(三)證券資格會(huì )計師事務(wù)所及其分所營(yíng)業(yè)執照副本復印件；

(四)證券資格會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說(shuō)明；

(五)經(jīng)省級注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )確認的2016年末注冊會(huì )計師情況表(附表2)；

(六)2016年度本所的財務(wù)報告(含附注)，附注中應當包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶(hù)數(含證監會(huì )已審核通過(guò)的IPO公司戶(hù)數)、上市公司審計業(yè)務(wù)收入、新三板公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶(hù)數、新三板公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說(shuō)明；

(七)2016年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3)；

(八)證券資格會(huì )計師事務(wù)所2016年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(附表4)；

(九)證券資格會(huì )計師事務(wù)所人員結構表(附表5)；

(十)證券資格會(huì )計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設立分支機構情況表(附表6)；

上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會(huì )計師事務(wù)所名義取得的收入。

四、財政部和證監會(huì )推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會(huì )計師事務(wù)所，還應當提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)情況(附表7)。

五、證券資格會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)報備內容為年度財務(wù)報告審計類(lèi)業(yè)務(wù)(包括審計報告、企業(yè)財務(wù)報表、財務(wù)報表附注)。為切實(shí)減輕證券資格會(huì )計師事務(wù)所信息報備工作量，專(zhuān)項審計報告和驗資報告無(wú)需報備。

上市公司、新三板公司年度財務(wù)報告審計類(lèi)業(yè)務(wù)，應當于審計報告日后15日內完成報備；其他企業(yè)年度財務(wù)報告審計類(lèi)業(yè)務(wù)，應當于審計報告日后30日內完成報備。

六、證券資格會(huì )計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應當按照《財政部辦公廳關(guān)于做好會(huì )計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知》(財辦會(huì )〔2017〕5號)向所在地省級財政部門(mén)報送相關(guān)材料。

七、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當按照本通知要求，配備專(zhuān)門(mén)工作團隊按要求認真做好2016年度報備工作。報備結束后，財政部將根據報備情況擇機組織對部分證券資格會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項實(shí)地核查，核查結果將作為證券資格管理的重要參考依據，并予以通報。

本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財政部會(huì )計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標注密級的文件資料。

通訊地址：北京市西城區三里河南三巷3號

聯(lián)系電話(huà):  010-68552535   　010-68552536(年度報備)

010-68552323　(業(yè)務(wù)報備)

網(wǎng)上報備技術(shù)支持電話(huà)：010-68553117

電子郵件：qiuying@mof.gov.cn

zhangjipeng@mof.gov.cn
 

財政部辦公廳

2017年2月8日

附件：證券資格會(huì )計 師事務(wù)所2016年度報備工作附表

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