銀發(fā)〔2016〕126號《中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于加強票據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》

中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于加強票據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知

銀發(fā)〔2016〕126號
 

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各?。ㄗ灾螀^、直轄市）銀監局；國家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

近年來(lái)，基于商業(yè)匯票的各類(lèi)票據市場(chǎng)業(yè)務(wù)快速增長(cháng)，為拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化銀行業(yè)金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）資產(chǎn)負債管理發(fā)揮了積極作用。但也存在部分票據業(yè)務(wù)發(fā)展不規范，部分銀行有章不循、內控失效等問(wèn)題，已引發(fā)系列票據案件，造成重大資金損失，業(yè)務(wù)風(fēng)險不容忽視。為落實(shí)金融支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的要求，有效防范和控制票據業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)票據市場(chǎng)健康有序發(fā)展，現就加強票據業(yè)務(wù)監管、規范業(yè)務(wù)開(kāi)展等事項通知如下：

一、本通知所稱(chēng)的票據業(yè)務(wù)，是指中華人民共和國境內依法設立的銀行，為客戶(hù)辦理的商業(yè)匯票承兌、貼現業(yè)務(wù)和銀行之間辦理的買(mǎi)斷式轉貼現業(yè)務(wù)，以及《中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )中國保險監督管理委員會(huì )國家外匯管理局關(guān)于規范金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號）中以票據類(lèi)金融資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）業(yè)務(wù)。

二、強化票據業(yè)務(wù)內控管理

（一）按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)建立審慎性考核機制。銀行應建立科學(xué)的考核激勵機制，按照《銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評監管指引》（銀監發(fā)〔2012〕34號文印發(fā)）的要求，合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標和風(fēng)險管理類(lèi)指標權重應當明顯高于其他類(lèi)指標，將承兌費率與墊款率等票據業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益指標與風(fēng)險管理類(lèi)指標納入考核，確保票據業(yè)務(wù)規模合理增長(cháng)。

（二）加強實(shí)物票據保管。銀行應建立監督有力、制約有效的票據保管制度，嚴格執行票據實(shí)物清點(diǎn)交接登記、出入庫制度，加強定期查賬、查庫，做到賬實(shí)相符，防范票據傳遞和保管風(fēng)險。

（三）嚴格規范同業(yè)賬戶(hù)管理。銀行應嚴格執行《中國人民銀行關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號）要求。開(kāi)戶(hù)銀行必須通過(guò)大額支付系統向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)。嚴格規范異地同業(yè)賬戶(hù)的開(kāi)立和使用管理，加強預留印鑒管理，不得出租、出借賬戶(hù)，嚴禁將本銀行同業(yè)賬戶(hù)委托他人代為管理。開(kāi)戶(hù)銀行和存款銀行應按月對賬，對賬發(fā)現同業(yè)賬戶(hù)屬于虛假開(kāi)立或者資金流水異常的，應立即排查原因，對存在可疑情形的應在2個(gè)工作日內向監管部門(mén)報告。

（四）強化風(fēng)險防控。銀行應嚴格按照監管部門(mén)票據業(yè)務(wù)管理制度和本通知要求，認真梳理內部各項制度，規范業(yè)務(wù)流程設計，堅持關(guān)鍵崗位、職能部門(mén)分離制約。加強員工行為管控和行為排查，開(kāi)展內部業(yè)務(wù)培訓、道德教育，提升員工專(zhuān)業(yè)素養和合規意識。建立和持續優(yōu)化票據業(yè)務(wù)系統，實(shí)現流程控制系統化，加強內控檢查和業(yè)務(wù)審計，確保內控制度和監管要求落實(shí)到位，防范道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。

三、堅持貿易背景真實(shí)性要求，嚴禁資金空轉

（一）嚴格貿易背景真實(shí)性審查。銀行應加強對相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實(shí)性審查，并可增驗運輸單據、出入庫單據等，確保相關(guān)票據反映的交易內容與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍、真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、以及相關(guān)單據內容的一致性。通過(guò)對已承兌、貼現商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據等憑證原件正面加注的方式，防范虛假交易或相關(guān)資料的重復使用。嚴禁為票據業(yè)務(wù)量與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現業(yè)務(wù)。

（二）加強客戶(hù)授信調查和統一授信管理。銀行應科學(xué)核定客戶(hù)表內外票據業(yè)務(wù)授信規模，并將其納入總體授信管理框架中。根據票據業(yè)務(wù)具體的授信種類(lèi)搜集客戶(hù)資料，包含但不限于基本信息、財務(wù)信息和非財務(wù)信息等，杜絕超額授信。銀行應按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監發(fā)〔2004〕51號文印發(fā)）的要求做好對不同票據業(yè)務(wù)授信品種的分析評價(jià)。在客戶(hù)原有信用等級和業(yè)務(wù)評價(jià)水平的有效期內，發(fā)生影響客戶(hù)授信等的重大事項，銀行應及時(shí)調整相關(guān)風(fēng)險分析與評價(jià)。

（三）加強承兌保證金管理。銀行應確保承兌保證金為貨幣資金，比例適當且及時(shí)足額到位，保證金未覆蓋部分所要求的抵押、質(zhì)押或第三方保證必須嚴格依法落實(shí)。應識別承兌保證金的資金來(lái)源，不得辦理將貸款和貼現資金轉存保證金后滾動(dòng)申請銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)。保證金賬戶(hù)應獨立設置，不得與銀行其他資金合并存放。保證金管理應通過(guò)系統控制，不得挪用或隨意提前支取。

（四）不得掩蓋信用風(fēng)險。銀行不得利用貼現資金借新還舊，調節信貸質(zhì)量指標；不得發(fā)放貸款償還銀行承兌匯票墊款，掩蓋不良資產(chǎn)。

四、規范票據交易行為

（一）嚴格執行同業(yè)業(yè)務(wù)的統一管理要求。銀行應嚴格按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )中國保險監督管理委員會(huì )國家外匯管理局關(guān)于規范金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號文）和《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監辦發(fā)〔2014〕140號）要求，將銀行承兌匯票買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理，嚴格實(shí)施集中統一授權、授信、審批，完善前、中、后臺分設的內部控制機制，強化業(yè)務(wù)管理。按照會(huì )計準則要求，采用正確的會(huì )計處理方法，對買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）業(yè)務(wù)單獨列立會(huì )計科目，嚴格按照業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）規定進(jìn)行會(huì )計核算。

（二）加強交易對手資質(zhì)管理。銀行應對買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）的交易對手由法人總部進(jìn)行集中統一的名單制管理，定期評估交易對手信用風(fēng)險，動(dòng)態(tài)調整交易對手名單，不得與交易對手名單之外的機構開(kāi)展買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）票據等同業(yè)業(yè)務(wù)。

（三）規范紙質(zhì)票據背書(shū)要求。受理轉貼現業(yè)務(wù)時(shí)，擬貼入銀行必須確認交易對手已記載背書(shū)，禁止無(wú)背書(shū)買(mǎi)賣(mài)票據；已貼入銀行必須于轉貼現業(yè)務(wù)當日在本手背書(shū)的被背書(shū)人欄記載本機構名稱(chēng)，保障自身票據權利。受理買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)時(shí)，擬買(mǎi)入返售銀行必須確認交易對手是最后一手票據背書(shū)記載的被背書(shū)人。（四）禁止離行離柜辦理紙質(zhì)票據業(yè)務(wù)。轉貼現、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）的交易雙方應在交易一方營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內逐張辦理票據

審驗和交接。買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）交易對應的票據資產(chǎn)需要封包的，交易雙方應在買(mǎi)入方營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內辦理票據審驗和交接。票據實(shí)物應由買(mǎi)入方保管。

（五）嚴格資金劃付要求。辦理轉貼現貼入和買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）業(yè)務(wù)時(shí)，轉入行應將資金劃入票據轉出行在中國人民銀行開(kāi)立的存款準備金賬戶(hù)，或票據轉出行在本銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，防止資金體外循環(huán)。通過(guò)被代理方式辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機構，可以使用在代理行開(kāi)立的、與電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的同業(yè)賬戶(hù)辦理資金收付。

（六）禁止各類(lèi)違規交易。嚴禁銀行與非法“票據中介”、“資金掮客”開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，不得開(kāi)展以“票據中介”、“資金掮客”為買(mǎi)方或賣(mài)方的票據交易。禁止跨行清單交易、一票多賣(mài)。

五、開(kāi)展風(fēng)險自查，強化監督檢查

（一）全面開(kāi)展票據業(yè)務(wù)風(fēng)險自查。

銀行應于2016年6月30日前，在全系統開(kāi)展票據業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，對存在的風(fēng)險隱患，立即采取有效措施堵塞漏洞。重點(diǎn)排查將公章、印鑒、同業(yè)賬戶(hù)出租、出借行為，與交易對手名單之外機構開(kāi)展交易的行為，以及為他行“做通道”、“消規模”，不按規定進(jìn)行會(huì )計核算的行為。對違規開(kāi)立和使用的同業(yè)賬戶(hù)，應予撤銷(xiāo)；對疑似“票據中介”、“資金掮客”等客戶(hù)或交易對手，應及時(shí)審慎處置；對已形成資金損失或涉嫌違法犯罪的，應及時(shí)向監管部門(mén)報告，移交公安部門(mén)處理。銀行應于2016年7月15曰前，將風(fēng)險自查情況同時(shí)報送中國人民銀行和銀行業(yè)監督管理部門(mén)，全國性銀行報送中國人民銀行總行和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )，其他銀行報送法人所在地中國人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )（首府）城市中心支行、深圳市中心支行（以下統稱(chēng)人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構）和各?。ㄗ灾螀^、直轄市）銀監局。

（二）加大監督檢查力度，增強監管實(shí)效。

中國人民銀行總行和副省級城市中心支行以上分支機構，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )和各?。ㄗ灾螀^、直轄市）銀監局，要依照法定職責加大對票據業(yè)務(wù)的現場(chǎng)和非現場(chǎng)檢查力度，增強監管實(shí)效，強化制度執行，整頓市場(chǎng)秩序；嚴肅票據業(yè)務(wù)紀律，公布咨詢(xún)舉報電話(huà)、暢通舉報渠道。對接受舉報和執法檢查中，發(fā)現銀行存在違規操作的，依法嚴肅查處并督促及時(shí)整改。對違規情節嚴重的，視情況采取暫停市場(chǎng)準入、暫停票據業(yè)務(wù)等監管措施，依法追究直接責任人員和相關(guān)高管人員責任。

請中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構，各?。ㄗ灾螀^、直轄市）銀監局將本通知聯(lián)合轉發(fā)至轄區內各城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、外資銀行、農村信用社和村鎮銀行。

執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)報告中國人民銀行、中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )。
 

全文下載：中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于加強票 據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票 據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知.PDF

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )

2016年4月30日

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