銀監發(fā)〔2012〕34號《中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評監管指引的通知》

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評監管指引的通知

銀監發(fā)〔2012〕34號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，中國郵政儲蓄銀行，銀監會(huì )直接監管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司：

我國銀行業(yè)近年來(lái)績(jì)效考評機制建設和實(shí)際應用取得了積極進(jìn)展，但仍存在一些不科學(xué)、不合理的突出問(wèn)題，未能充分發(fā)揮績(jì)效考評對銀行業(yè)金融機構穩健經(jīng)營(yíng)的引導作用，一定程度上導致了不規范經(jīng)營(yíng)和無(wú)序競爭。銀監會(huì )于2010年2月發(fā)布了《商業(yè)銀行穩健薪酬監管指引》，從實(shí)踐看績(jì)效考評是穩健薪酬的基礎，為此銀監會(huì )制定了《銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評監管指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），現印發(fā)給你們。

銀行業(yè)金融機構應認真落實(shí)《指引》的各項要求，樹(shù)立穩健績(jì)效觀(guān)，結合自身實(shí)際，不斷完善績(jì)效考評制度體系，建立健全從董事會(huì )高管層到主要負責部門(mén)的管理機制、從總行（總公司）到分支機構的傳導機制以及績(jì)效考評的綜合應用機制，充分發(fā)揮對穩健經(jīng)營(yíng)和科學(xué)發(fā)展的引導作用。

各銀監局應將銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評納入持續監管范疇，按照《指引》要求有序開(kāi)展各項工作，對績(jì)效考評制度建設不合規、分支機構自行制定考評辦法或提高考評標準及相關(guān)要求、考評指標體系不科學(xué)、考評結果應用不全面的銀行業(yè)金融機構，加大查處力度。

請各銀監局將本通知轉發(fā)至轄內銀監分局和銀行業(yè)金融機構。
 

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )

二○一二年六月十二日
 

銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評監管指引

第一章　總  則
 

第一條  為促進(jìn)銀行業(yè)金融機構建立有效的激勵約束機制，轉變發(fā)展方式，實(shí)現審慎經(jīng)營(yíng)，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本指引。

第二條　本指引所稱(chēng)銀行業(yè)金融機構，是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、農村信用社等吸收公眾存款的金融機構。

在中華人民共和國境內依法設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、城市信用社以及經(jīng)銀監會(huì )批準設立的其他金融機構，適用本指引。

政策性銀行和實(shí)施條線(xiàn)管理的商業(yè)銀行參照本指引執行。

第三條  本指引所稱(chēng)績(jì)效考評，是指銀行業(yè)金融機構為落實(shí)監管要求和實(shí)現自身發(fā)展戰略，通過(guò)建立考評指標、設定考評標準，對考評對象在特定期間的經(jīng)營(yíng)成果、風(fēng)險狀況及內控管理進(jìn)行綜合評價(jià)，并根據考評結果改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程。

第四條　銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評應當堅持以下原則：

（一）穩健經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)金融機構應當樹(shù)立穩健績(jì)效觀(guān)，確定穩健的發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)計劃，制定穩健的績(jì)效考評目標和具體指標。

（二）合規引領(lǐng)?？?jì)效考評應當體現監管要求，促進(jìn)銀行業(yè)金融機構合規經(jīng)營(yíng)和有序競爭，培養合規文化，維護良好市場(chǎng)秩序。

（三）戰略導向?？?jì)效考評應當以發(fā)展戰略為導向，以經(jīng)營(yíng)計劃為目標，通過(guò)科學(xué)合理的績(jì)效考評，堅持既定市場(chǎng)定位，執行既定發(fā)展戰略，實(shí)現差異化發(fā)展、內涵式發(fā)展、均衡性發(fā)展，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的能力。

（四）綜合平衡。銀行業(yè)金融機構應當統籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控，建立兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素、當期成果與可持續發(fā)展的績(jì)效考評指標體系，全面客觀(guān)地實(shí)施績(jì)效考評。

（五）統一執行。銀行業(yè)金融機構應當建立有效的考評管理機制，注重績(jì)效考評的過(guò)程和質(zhì)量管理，強化績(jì)效考評執行力和約束力，確保經(jīng)營(yíng)管理要求逐級傳導的一致性。
 

第二章　考評指標
 

第五條  銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評指標包括五大類(lèi)：合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標、風(fēng)險管理類(lèi)指標、經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)指標、發(fā)展轉型類(lèi)指標、社會(huì )責任類(lèi)指標。

第六條　合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標用于評價(jià)銀行業(yè)金融機構遵守相關(guān)法律法規和規章制度、內部控制建設及執行的情況，包括合規執行、內控評價(jià)、違規處罰等方面。

合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標中的內控評價(jià)，應當與銀行業(yè)金融機構自身或外部審計的年度評價(jià)結果相一致。

銀行業(yè)金融機構應當區分內部自查、外部檢查以及違規程度，確定合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標中違規處罰的具體分值和權重。對于外部檢查發(fā)現并實(shí)施監管措施或行政處罰的，應當調低績(jì)效考評等級。

第七條　風(fēng)險管理類(lèi)指標用于評價(jià)銀行業(yè)金融機構風(fēng)險狀況及變動(dòng)趨勢，包括信用風(fēng)險指標、操作風(fēng)險指標、流動(dòng)性風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標、聲譽(yù)風(fēng)險指標等。

在計算風(fēng)險管理類(lèi)指標時(shí)，銀行業(yè)金融機構應當充分考慮考評對象風(fēng)險分類(lèi)、識別和計量的準確性。

對于發(fā)生案件的考評對象，應當調低績(jì)效考評等級。

第八條　經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)指標用于評價(jià)銀行業(yè)金融機構經(jīng)營(yíng)成果、經(jīng)營(yíng)效率和價(jià)值創(chuàng )造能力，包括利潤指標、成本控制指標、風(fēng)險調整后收益指標等。

在經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)指標中，銀行業(yè)金融機構應當以風(fēng)險調整后收益指標為核心，確定合理的分值和權重。采用資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構，應當將基于高級方法得出的風(fēng)險參數作為計算風(fēng)險調整后收益指標的重要依據。

銀行業(yè)金融機構應當充分考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險延期暴露等因素，降低中長(cháng)期資產(chǎn)收益對經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)指標的貢獻度。

第九條　發(fā)展轉型類(lèi)指標用于評價(jià)銀行業(yè)金融機構根據宏觀(guān)經(jīng)濟政策、結構調整及自身需要，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰略轉型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶(hù)發(fā)展指標、資產(chǎn)負債結構調整指標、收入結構調整指標等。

銀行業(yè)金融機構應當根據考評對象的經(jīng)營(yíng)地域、客戶(hù)結構、市場(chǎng)需求以及服務(wù)能力，合理確定發(fā)展轉型類(lèi)指標。

對于以貸轉存、以貸收費和轉嫁成本等不規范經(jīng)營(yíng)的考評對象，應當調低發(fā)展轉型類(lèi)指標的考評得分。

第十條　社會(huì )責任類(lèi)指標用于評價(jià)銀行業(yè)金融機構提供金融服務(wù)、支持節能減排和環(huán)境保護、提高社會(huì )公眾金融意識的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費者、綠色信貸、公眾金融教育等。

銀行業(yè)金融機構應當在社會(huì )責任報告中，披露社會(huì )責任類(lèi)指標的總體情況。

第十一條　銀行業(yè)金融機構應當根據監管要求，結合本行發(fā)展戰略、風(fēng)險偏好和市場(chǎng)定位等因素，確定績(jì)效考評的具體指標及其權重。

銀行業(yè)金融機構應當突出合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險管理的重要性，合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標和風(fēng)險管理類(lèi)指標權重應當明顯高于其他類(lèi)指標。

第十二條　銀行業(yè)金融機構及其分支機構在設置考評指標、確定考評標準和分解考評指標時(shí)，應當符合審慎經(jīng)營(yíng)和與自身能力相適應的原則，不得有下列情形：

（一）設立時(shí)點(diǎn)性規?？荚u指標；

（二）在綜合績(jì)效考評指標體系外設定單項或臨時(shí)性考評指標；

（三）設定沒(méi)有具體目標值、單純以市場(chǎng)份額或市場(chǎng)排名為要求的考評指標；

（四）分支機構自行制定考評辦法或提高考評標準及相關(guān)要求。

第十三條  考評對象在細化績(jì)效考評指標時(shí)，應當與總行（公司）的績(jì)效考評要求總體保持一致，全面執行總行（公司）的戰略目標、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險政策。

第十四條  銀行業(yè)金融機構在計算績(jì)效考評指標時(shí)，應當使用符合財務(wù)會(huì )計制度的相關(guān)數據。
 

第三章　考評機制
 

第十五條  銀行業(yè)金融機構應當根據現代金融企業(yè)制度和內部管理體制特點(diǎn)，建立科學(xué)合理的績(jì)效考評組織架構，完善工作制度，明確職責分工，強化績(jì)效考評的體制機制保障。

第十六條　銀行業(yè)金融機構董事會(huì )應當根據國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場(chǎng)變化、自身發(fā)展戰略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營(yíng)計劃。

董事會(huì )及相關(guān)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )應當充分論證年度經(jīng)營(yíng)計劃的科學(xué)性。

第十七條　銀行業(yè)金融機構高級管理層應當按照董事會(huì )批準的年度經(jīng)營(yíng)計劃，制定本行績(jì)效考評制度和指標體系，并對績(jì)效考評負最終責任。

績(jì)效考評應當以年度經(jīng)營(yíng)計劃為主要依據，設定明確、可行的目標值。

第十八條  銀行業(yè)金融機構應當指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)，負責績(jì)效考評的制度建設、組織實(shí)施和質(zhì)量控制。

第十九條  下級考評對象應當將績(jì)效考評方案報上級機構批準同意后實(shí)施。

第二十條  銀行業(yè)金融機構應當建立規范的績(jì)效考評管理流程，確?？?jì)效考評指標體系和實(shí)施過(guò)程公開(kāi)透明，并與考評對象及其員工進(jìn)行有效溝通。

第二十一條  銀行業(yè)金融機構應當建立績(jì)效考評結果定期公布制度，向全體考評對象通報績(jì)效考評結果，促進(jìn)其改善經(jīng)營(yíng)管理。

第二十二條　銀行業(yè)金融機構應當加強績(jì)效考評結果的應用管理，建立科學(xué)合理的績(jì)效考評結果掛鉤機制?？?jì)效考評結果的應用至少應當包括以下方面：

（一）評定等級行；

（二）確定管理授權；

（三）分配信貸資源和財務(wù)費用；

（四）核定績(jì)效薪酬總額；

（五）評價(jià)高級管理人員和確定其績(jì)效薪酬。

商業(yè)銀行在核定考評對象的績(jì)效薪酬總額和確定高級管理人員的績(jì)效薪酬時(shí)，應當符合《商業(yè)銀行穩健薪酬監管指引》相關(guān)規定。

第二十三條  銀行業(yè)金融機構應當提高財務(wù)信息質(zhì)量，加強會(huì )計體系管理和信息科技平臺建設，不斷提高績(jì)效考評的準確性和及時(shí)性。

第二十四條  銀行業(yè)金融機構應當培育公開(kāi)透明、審慎穩健的績(jì)效考評文化，充分發(fā)揮績(jì)效考評對經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的引領(lǐng)作用。

第二十五條　銀行業(yè)金融機構應當加強績(jì)效考評的管理與監督，指導考評對象依法合規做好考評工作，及時(shí)糾正各種違規問(wèn)題。

銀行業(yè)金融機構審計和監察部門(mén)應當對績(jì)效考評實(shí)施情況進(jìn)行檢查，對將業(yè)務(wù)費用變相作為績(jì)效獎勵、弄虛作假、違規操作等問(wèn)題嚴肅問(wèn)責。
 

第四章　監督管理
 

第二十六條  銀監會(huì )負責對銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評工作進(jìn)行監管管理。

第二十七條　銀行業(yè)金融機構應當于年初將董事會(huì )批準的年度經(jīng)營(yíng)計劃和高級管理層制定的績(jì)效考評制度報送銀監會(huì )或其派出機構。各級考評對象應當于年初將上級機構考評要求和本級機構對下考評要求，報送銀監會(huì )派出機構。

銀行業(yè)金融機構在年度期間對績(jì)效考評進(jìn)行調整的，應當將調整情況及時(shí)報送銀監會(huì )或其派出機構。

第二十八條  銀行業(yè)金融機構年終績(jì)效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機構和各級考評對象應當于10日內將考評結果報送銀監會(huì )或其派出機構。

第二十九條　銀監會(huì )對銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評進(jìn)行監督管理。重點(diǎn)關(guān)注以下事項：

（一）年度經(jīng)營(yíng)計劃的審慎性；

（二）績(jì)效考評目標與年度經(jīng)營(yíng)計劃的吻合性；

（三）績(jì)效考評指標設置與上級機構考評要求的一致性；

（四）業(yè)務(wù)歸屬和會(huì )計核算的準確性；

（五）財務(wù)數據和管理信息的規范性。

第三十條　銀行業(yè)金融機構績(jì)效考評實(shí)施情況納入年度監管評價(jià)，并與監管激勵措施掛鉤：

（一）與考評對象設立機構掛鉤；

（二）與考評對象開(kāi)辦新業(yè)務(wù)掛鉤；

（三）與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤。

第三十一條  對績(jì)效考評制度建設不合規、考評指標體系不科學(xué)、考評結果應用不全面的銀行業(yè)金融機構及其考評對象，應當加大現場(chǎng)檢查力度。

第三十二條  銀行業(yè)金融機構及其考評對象績(jì)效考評工作不符合本指引要求的，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》的相關(guān)規定責令限期整改，整改不到位的，依法實(shí)施監管措施或行政處罰。
 

第五章　附  則
 

第三十三條　銀行業(yè)金融機構對職能部門(mén)的績(jì)效考評參照本指引執行。

銀行業(yè)金融機構對風(fēng)險管理、內控合規、內部審計等部門(mén)的績(jì)效考評，應當有利于其獨立、全面地履行職能。

第三十四條  銀行業(yè)金融機構設在境外的分支及全資附屬的銀行機構，由總行（公司）根據本指引的原則和要求，結合所在國家和地區的法律規定、監管要求實(shí)施績(jì)效考評。

第三十五條  按照并表管理原則，銀行業(yè)金融機構對全資或控股的非銀行金融機構的考評參照本指引執行。

第三十六條  本指引由銀監會(huì )負責解釋。

第三十七條  本指引自印發(fā)之日起施行。

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