《寧夏回族自治區國家稅務(wù)局轉變稅收征管方式提高稅收征管效能工作實(shí)施方案》

寧夏回族自治區國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《寧夏回族自治區國家稅務(wù)局轉變稅收征管方式提高稅收征管效能工作實(shí)施方案》的通知

各市、縣(區)國家稅務(wù)局，局內各部門(mén)(單位)：

現將《寧夏回族自治區國家稅務(wù)局轉變稅收征管方式提高稅收征管效能工作實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請遵照執行。





 

寧夏回族自治區國家稅務(wù)局

2017年6月8日

寧夏回族自治區國家稅務(wù)局轉變稅收征管方式提高稅收征管效能工作實(shí)施方案

為著(zhù)力解決現行征管體制中的突出和深層次問(wèn)題，切實(shí)轉變稅收征管方式，增強征管質(zhì)效，全面推進(jìn)我區國稅征管工作邁上新臺階。根據《國家稅務(wù)總局關(guān)于轉變稅收征管方式提高稅收征管效能的指導意見(jiàn)》(稅總發(fā)〔2017〕45號)要求，結合全區國稅工作實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、總體要求

以依法征管、權責清晰、科學(xué)效能為原則，堅持問(wèn)題導向、因地制宜、統籌實(shí)施，按照“放管服”改革要求，以推行納稅人自主申報納稅、提供優(yōu)質(zhì)便捷辦稅服務(wù)為前提，以分類(lèi)分級管理為基礎，以稅收風(fēng)險管理為導向，以現代信息技術(shù)為依托，推進(jìn)稅收征管體制、機制和制度創(chuàng )新，推動(dòng)稅收征管體制和征管能力現代化取得新突破。

二、工作重點(diǎn)

轉變稅收征管方式的重點(diǎn)是，在保持稅款入庫級次和入庫地點(diǎn)不變的前提下，實(shí)現事前審核向事中事后監管、固定管戶(hù)向分類(lèi)分級管戶(hù)、無(wú)差別管理向風(fēng)險管理、經(jīng)驗管理向大數據管理的“四個(gè)轉變”，對納稅人加強稅法遵從度分析，應對稅收流失風(fēng)險，堵塞征管漏洞，對稅務(wù)人加強征管努力度評價(jià)，防范執法和廉政風(fēng)險，提高征管效能。

三、主要任務(wù)

(一)建立完善事中事后管理制度體系

1. 修訂稅收征管制度

(1)結合新修訂稅收征管法及其實(shí)施條例實(shí)施，圍繞明確納稅人自行申報法定義務(wù)、完善納稅人權益保護等內容，有序修改完善區局制定稅收征管配套規章、規范性文件， 為強化稅收征管提供制度保障。

(2)結合個(gè)人所得稅等稅制改革進(jìn)展，建立健全自然人稅務(wù)登記、信息報告、稅務(wù)檢查、稅收保全、強制執行等方面的稅收征管制度。

2.完善征管制度審核和聯(lián)動(dòng)機制

(3)建立征管制度出臺前的歸口審核制度，對各業(yè)務(wù)部門(mén)擬出臺的征管制度由征管科技部門(mén)統籌審核，消除業(yè)務(wù)壁壘，實(shí)現相關(guān)涉稅事項、業(yè)務(wù)流程、表證單書(shū)、稅收數據項的優(yōu)化整合，推動(dòng)辦稅服務(wù)優(yōu)化、業(yè)務(wù)體系優(yōu)化和信息系統優(yōu)化。

(4)建立稅收政策、征管制度與信息系統間的聯(lián)動(dòng)調整制度，進(jìn)一步融合政策、業(yè)務(wù)與技術(shù)關(guān)系，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)與技術(shù)部門(mén)的一體化運作。

3.組織開(kāi)展征管制度專(zhuān)項清理

(5)集中開(kāi)展征管制度的專(zhuān)項清理，凡與簡(jiǎn)政放權、納稅人自主申報納稅、現代稅收征管基本程序精神不符的制度規定，要及時(shí)廢止、修訂，切實(shí)還權明責于納稅人。

(6)組織評估已取消或下放的行政審批事項的后續管理風(fēng)險，制定、完善和細化稅務(wù)登記、發(fā)票管理等相關(guān)制度和管理措施。

(7)集中開(kāi)展辦稅制度清理，梳理現行辦稅制度、流程和涉稅資料的科學(xué)性、合理性，能簡(jiǎn)并的簡(jiǎn)并、能優(yōu)化的優(yōu)化、能共享的共享，進(jìn)一步壓縮辦稅時(shí)間，減少報送資料，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，減輕征納負擔。

4.完善事中事后管理措施

(8)制定并推行稅收執法權力清單和責任清單，準確界定稅務(wù)機關(guān)的權力和責任，規范行政審批和執法行為。

(9)健全發(fā)票管理制度，應用信息系統，逐步推行電子發(fā)票，應用發(fā)票電子底賬，從源頭防范偷騙稅風(fēng)險。

(10)制定實(shí)施方案，向納稅人公告，運用技術(shù)手段，推行實(shí)名辦稅制，實(shí)現涉稅事項實(shí)名辦稅全覆蓋，增強誠信納稅意識和法律責任意識。

(11)推進(jìn)納稅信用與其他社會(huì )信用聯(lián)動(dòng)管理，強化納稅信用評價(jià)結果應用，對守法誠信行為加強激勵，對稅收違法失信行為實(shí)施聯(lián)合懲戒，引導納稅人依法誠信納稅。

(12)加強稅費聯(lián)動(dòng)管理，提高稅務(wù)機關(guān)對社會(huì )保險費、殘疾人保障金、文化事業(yè)建設費、教育費附加、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金等非稅收入的統征效率。

5.建立現代稅收征管基本程序

(13)建立以納稅人自主申報納稅為前提，由申報納稅、稅額確認、稅款追征、違法調查、爭議處理等主要環(huán)節構成，與稅收風(fēng)險管理流程相融合的現代稅收征管基本程序。

(二)構建分類(lèi)分級的專(zhuān)業(yè)化管理體系

1.實(shí)施納稅人分類(lèi)分級管理

(14)按照總局《納稅人分類(lèi)分級管理辦法》和區局《納稅人分類(lèi)分級管理實(shí)施辦法（試行）》要求，結合我區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平、稅源分布特點(diǎn)和征管資源狀況，細化重點(diǎn)稅源企業(yè)、一般稅源企業(yè)等納稅人的分類(lèi)標準，優(yōu)化資源配置，針對不同類(lèi)型納稅人制定差異化的管理策略。

(15)依托信息化手段，轉變征管職能，重點(diǎn)加強稅收風(fēng)險管理職能配置，適應業(yè)務(wù)改革和制度創(chuàng )新要求，重構征管流程，建立配套的崗責體系，合理分解稅收管理員工作職責，促使稅收管理員由屬地固定管戶(hù)向分類(lèi)分級管戶(hù)轉變，按照權責統一原則履行稅源管理職責，構建分類(lèi)分級的專(zhuān)業(yè)化管理體制框架。

2.優(yōu)化征管資源配置

(16)改變同質(zhì)化設置征管機構、平均分配征管資源的傳統做法，逐步建立與轉變稅收征管方式相適應的稅務(wù)組織體系，解決征管資源配置的結構性問(wèn)題，合理配置內設機構人員，實(shí)現人力資源向各級稅務(wù)機關(guān)征管一線(xiàn)傾斜。在沒(méi)有明確組織體系調整之前，主要通過(guò)轉變征管職能推動(dòng)征管方式轉變。

(17)適應營(yíng)改增、所得稅等稅制改革需要，制定干部交流管理計劃，選派干部到外省國稅系統、區內地稅部門(mén)、地方政府等單位進(jìn)行掛職交流，加大干部交流培訓力度。

(三)建立嚴密高效的稅收風(fēng)險管理運行機制

1. 將風(fēng)險管理貫穿稅收管理全過(guò)程

(18)建立事前、事中的風(fēng)險預警、提示或業(yè)務(wù)阻斷機制。對信用低、風(fēng)險高的納稅人，在辦理發(fā)票領(lǐng)用開(kāi)具、出口退稅等涉稅業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行風(fēng)險預警、提示或業(yè)務(wù)阻斷。

(19)完善橫向互動(dòng)、縱向聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險管理運行機制。實(shí)現稅收風(fēng)險管理流程全閉環(huán)管理。

2. 統籌優(yōu)化稅收風(fēng)險應對方式

(20)完善各類(lèi)風(fēng)險應對協(xié)作互動(dòng)機制。大力推廣風(fēng)險導向下的定向稽查模式，加強風(fēng)險分析與稽查選案的協(xié)調，將風(fēng)險分析識別的高風(fēng)險納稅人作為稽查選案的主要對象；研究將風(fēng)險分析與稽查隨機選案有效結合的辦法措施，提高稽查隨機選案的針對性和有效性。

3.健全稅收風(fēng)險管理運行機制

(21)建立稅收風(fēng)險快速響應機制，各級國稅機關(guān)在納稅服務(wù)、基礎管理和風(fēng)險分析中發(fā)現情況緊急、風(fēng)險特征明顯、風(fēng)險指向明確的具體事項，可以直接推送至納稅人的主管稅務(wù)機關(guān)組織應對。

(22)完善各類(lèi)風(fēng)險分析識別形成任務(wù)與其他風(fēng)險應對任務(wù)統籌制度。各級國稅機關(guān)將上級推送、外部門(mén)移交等方式歸集的風(fēng)險應對任務(wù)，以及日常管理中發(fā)現的風(fēng)險應對任務(wù)，與風(fēng)險分析識別形成的風(fēng)險應對任務(wù)進(jìn)行整合，統籌組織應對。

(23)建立風(fēng)險協(xié)作機制，要加強與地稅機關(guān)風(fēng)險管理信息互通和管理互助，協(xié)同開(kāi)展非正常戶(hù)、注銷(xiāo)戶(hù)、欠稅等風(fēng)險應對工作，積極應對營(yíng)改增后稅源管理面臨的新挑戰，實(shí)現合作共贏(yíng)。

4.優(yōu)化各層級風(fēng)險管理職能

(24)完善優(yōu)化金稅三期稅收風(fēng)險管理系統，推動(dòng)稅收風(fēng)險管理工作在縱向聯(lián)通所有層級、橫向聯(lián)通所有職能部門(mén)、一體化的風(fēng)險管理平臺上全自動(dòng)閉環(huán)運行。

(25)有序開(kāi)展風(fēng)險模型建立及關(guān)鍵指標驗證工作。市級國稅機關(guān)根據稅收風(fēng)險管理工作開(kāi)展情況，提出建立和豐富行業(yè)風(fēng)險特征庫、風(fēng)險指標、評估模型的需求上報自治區國稅局，經(jīng)審定驗證后統一設置在風(fēng)險管理系統中。通過(guò)風(fēng)險管理系統進(jìn)行風(fēng)險識別和任務(wù)推送。

(26)全面開(kāi)展稅收風(fēng)險綜合分析、一戶(hù)式歸集、統一推送和監控評價(jià)工作，切實(shí)履行歸口管理職能，合理安排風(fēng)險應對任務(wù)推送頻率和數量，解決按事項多頭、重復向基層推送風(fēng)險應對任務(wù)的問(wèn)題。實(shí)現風(fēng)險任務(wù)統一推送、結果統一反饋、效果統一考評，實(shí)現工作規范化、常態(tài)化、長(cháng)效化。

(27)市、縣國稅機關(guān)采取轉變職能方式實(shí)施風(fēng)險應對，并做好風(fēng)險應對和結果反饋工作，確保風(fēng)險應對任務(wù)接得住、應對好、出成效。

5.分類(lèi)開(kāi)展稅收風(fēng)險管理

(28)加強分析研判，及時(shí)發(fā)現并抑制苗頭性、傾向性、行業(yè)性、區域性稅收風(fēng)險。深入研究解決稅種管理中存在的深層次矛盾和問(wèn)題，防范稅種管理風(fēng)險。

(29)加強商事登記制度改革后的發(fā)票領(lǐng)用、涉稅事項備案、申報納稅、注銷(xiāo)登記等環(huán)節的風(fēng)險防范。

(30)有針對性的采取票表比對、信息共享等措施，防范虛開(kāi)發(fā)票、騙取出口退稅等稅收風(fēng)險。

6.健全征管質(zhì)量監控評價(jià)體系

(31)完善征管質(zhì)量監控評價(jià)體系，逐步建立由一套制度、一套指標體系、一個(gè)信息化平臺，建設一支由區、市、縣國稅局專(zhuān)業(yè)化隊伍組成的征管質(zhì)量監控評價(jià)體系，實(shí)現人機結合、機考為主的稅收征管質(zhì)量監控評價(jià)，全方位、立體化評價(jià)和展示稅收征管質(zhì)效、納稅人稅法遵從度和稅務(wù)人主觀(guān)努力度。

(32)采用機考的方式，對市、縣國稅局進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，加強征管質(zhì)量監控評價(jià)結果的應用，為完善稅收政策和征管制度提供決策支持。

(四)優(yōu)化以數據治理為重心的稅收信息化體系

1.建設網(wǎng)上辦稅平臺

(33)全面應用統一的業(yè)務(wù)、技術(shù)標準規范，改造升級網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。在總局統一部署下，統籌規劃建設電子稅務(wù)局，實(shí)現納稅服務(wù)多渠道整合、智能化服務(wù)、數據化管理。

2.組織稅收大數據平臺建設

(34)基于數據倉庫和云平臺兩套技術(shù)架構，開(kāi)發(fā)建設自治區國稅局數據倉庫和大數據管理平臺。運用總局大數據平臺實(shí)現相關(guān)數據應用，以滿(mǎn)足稅收管理和個(gè)性化應用需求。

3.優(yōu)化提升金稅三期功能

(35)完善金稅三期稅收風(fēng)險管理系統，優(yōu)化風(fēng)險分析模型、指標體系以及案例庫，進(jìn)一步加強行業(yè)稅收風(fēng)險管控。

4.加強稅收數據管理

(36)完善征管數據管理機制，認真落實(shí)區局《稅收征管數據質(zhì)量管理實(shí)施細則》，進(jìn)一步強化區、市、縣三級局稅收征管數據管理團隊建設，提升稅收數據治理和管理能力。

(37)建立合理、高效的數據供需雙方對接渠道和良性互動(dòng)機制，通過(guò)提供公共數據應用、提供個(gè)性化數據應用、提供數據、提供服務(wù)支持等方式，構建多層級的數據服務(wù)體系，有效支持各級國稅機關(guān)的數據應用需求。

(38)按照統一的標準規范，多方采集獲取納稅人申報納稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、第三方和互聯(lián)網(wǎng)涉稅(費)信息、跨境稅源涉稅信息、國際稅收情報交換信息。

(39)加強數據標準化與質(zhì)量管理，建立數據質(zhì)量管理與數據應用良性互動(dòng)的管理機制，通過(guò)數據質(zhì)量管理提高數據應用水平，通過(guò)數據應用倒逼數據質(zhì)量提升。

5.組織稅收大數據體系化應用

(40)充分利用稅收大數據資源，積極開(kāi)展稅制改革及稅收政策調整數據分析，為推動(dòng)改革、完善政策、測算稅負、評估改革效應等提供參考。

(41)開(kāi)展辦稅服務(wù)數據分析，把握和預判納稅人需求，提供智能化、個(gè)性化服務(wù)，變被動(dòng)服務(wù)為主動(dòng)服務(wù)。

(42)強化綜合治稅機制建設，運用大數據開(kāi)展稅收風(fēng)險分析，推動(dòng)稅收征管方式由經(jīng)驗管理向大數據分析應用轉變。

四、實(shí)施步驟

按照稅務(wù)總局統一部署，以《全國稅收征管規范（2.0版）》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《征管規范（2.0版）》)推行作為轉變稅收征管方式的突破口和重要抓手，在全區分類(lèi)分步有序推進(jìn)各項改革任務(wù)全面落實(shí)。

(一)2017年，認真落實(shí)《納稅人分類(lèi)分級管理實(shí)施辦法》，全面推行納稅人分類(lèi)分級管理；建立征管制度出臺前的歸口審核制度，集中開(kāi)展征管制度的專(zhuān)項清理，完善征管制度，為推行《征管規范（2.0版）》做好準備；完善和細化事中事后監管措施，推行實(shí)名辦稅制，防范稅收風(fēng)險；推行稅收執法權力清單和責任清單，準確界定稅務(wù)機關(guān)的權力和責任；完善稅收風(fēng)險管理制度，規范風(fēng)險管理工作；改造升級區局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳；貫徹落實(shí)《寧夏稅收保障辦法》，開(kāi)發(fā)建設自治區綜合治稅信息共享平臺，運用大數據開(kāi)展稅源管理；建成區局大數據應用管理平臺，與自治區綜合治稅信息共享平臺實(shí)現對接，開(kāi)展稅收風(fēng)險管理；完善征管質(zhì)量監控評價(jià)體系，加強征管質(zhì)量監控評價(jià)和結果應用。

(二)2018年，按照新稅收法律制度，創(chuàng )新完善稅收征管制度體系。全面推行《征管規范（2.0版）》；優(yōu)化征管資源配置，調整征管機構設置，合理優(yōu)化稅收管理員職責，逐步完善稅務(wù)組織體系；完善橫向互動(dòng)、縱向聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險管理運行機制和風(fēng)險應對協(xié)作互動(dòng)機制，實(shí)施定向稽查模式；

落實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作部署，建設單點(diǎn)登錄、一網(wǎng)通辦的電子稅務(wù)局；確保區局大數據平臺穩定運行，稅收大數據得到廣泛運用。

(三)2019年-2020年，按照稅務(wù)總局統一部署和區局工作安排，持續深化稅收征管改革，推動(dòng)稅收征管方式轉變，形成成熟穩定的制度體系、管理體系、組織體系和信息化體系，與全國同步實(shí)現現代稅收征管方式。

五、工作要求

(一)增強責任意識。轉變稅收征管方式提高稅收征管效能是深化征管體制改革的核心內容，是推進(jìn)稅收征管能力現代化的重要舉措，是解決目前稅收征管工作存在問(wèn)題的有效途徑。為確保工作順利落地，取得實(shí)效，各級國稅機關(guān)要充分認識轉變稅收征管方式的長(cháng)遠和現實(shí)意義，鞏固落實(shí)好各項改革任務(wù)，重點(diǎn)突破、統籌推進(jìn)，推動(dòng)稅收征管體制和征管能力現代化取得新突破。

(二)強化組織領(lǐng)導。區局成立以主要領(lǐng)導任組長(cháng)，相關(guān)局領(lǐng)導任副組長(cháng)，各職能部門(mén)主要負責人為成員的轉變稅收征管方式領(lǐng)導小組，具體領(lǐng)導機構及其職責和工作規則區局單獨發(fā)文予以明確。市級局要建立相應領(lǐng)導小組和辦公室，組織協(xié)調本單位轉變稅收征管方式各項工作的落實(shí)。

(三)注重工作統籌。區局機關(guān)和各市級國稅局有關(guān)部門(mén)要根據實(shí)施方案，結合實(shí)際細化工作任務(wù)、明確責任部門(mén)、強化部門(mén)協(xié)調、列明進(jìn)度安排，統籌推進(jìn)各項工作，確保按要求完成任務(wù)。對涉及面廣、周期長(cháng)的重點(diǎn)工作，牽頭部門(mén)要制定具體的項目實(shí)施計劃，確保在規定的時(shí)間節點(diǎn)內完成工作任務(wù)，并及時(shí)將工作開(kāi)展情況反饋征管科技處。

(四)積極穩妥推進(jìn)。各級國稅機關(guān)要堅持整體推進(jìn)、重點(diǎn)突破、分步實(shí)施，按照“任務(wù)時(shí)間表”有組織、有計劃、有步驟地積極穩妥有序推進(jìn)。要及時(shí)研究解決推進(jìn)轉變稅收征管方式工作中存在的問(wèn)題，確保工作平穩有序，確保干部隊伍穩定。各級國稅機關(guān)都是稅源管理的責任主體，要切實(shí)提高責任意識，落實(shí)分級管理職責，加強溝通協(xié)作，避免在征管方式轉型過(guò)程中出現稅源管理缺位。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/tax/26455.html

本文關(guān)鍵詞： 寧夏回族自治區, 國家稅務(wù)局, 轉變, 方式, 稅收征管, 效能, 實(shí)施方案