深府規〔2018〕2號《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法的通知》

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《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法的通知》

深府規〔2018〕2號

各區人民政府，市政府直屬各單位：

現將《深圳市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。

深圳市人民政府

2018年1月9日

深圳市財政性基本建設資金直接支付暫行辦法

第一章總則

第一條 為規范深圳市財政性基本建設資金的撥付管理，加強財政監督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》《深圳市政府投資項目管理條例》的有關(guān)規定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級財政性基本建設資金的支付和監督管理。

本暫行辦法所稱(chēng)財政性基本建設資金包括：本級財政預算安排用于基本建設的資金；本級納入財政預算管理的專(zhuān)項資金中用于基本建設的資金；其他用于基本建設的財政性資金；上級撥入的財政性基本建設資金。

第三條 財政部門(mén)依照本暫行辦法對市本級財政性基本建設資金的管理和監督履行下列職責：

（一）負責所有用于基本建設項目投資的財政性資金撥付；

（二）編制基本建設支出預算；

（三）在本級年度基本建設投資項目計劃編制過(guò)程中就財政性資金安排向發(fā)展改革部門(mén)提出意見(jiàn)；

（四）核查基本建設項目工程預（結）算和竣工財務(wù)決算情況；

（五）對基本建設項目的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過(guò)程的管理和監督。

第四條 使用財政性基本建設資金的建設單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)建設單位）負責本單位基本建設項目的組織實(shí)施工作，審核基本建設資金申報的相關(guān)資料，進(jìn)行基本建設資金的會(huì )計核算和財務(wù)管理，確?；窘ㄔO資金的安全和合理使用。

基本建設項目主管部門(mén)負責本部門(mén)基本建設項目的統一規劃、申報和協(xié)調，協(xié)助財政部門(mén)加強對基本建設資金的財務(wù)管理和監督檢查。

第五條 審計機關(guān)應當對基本建設資金的使用與管理依法實(shí)施審計監督。

第二章撥款的依據與程序

第六條 使用財政性基本建設資金的建設項目必須嚴格按照基本建設程序辦理。

第七條 本級年度基本建設投資項目計劃和支出預算是財政部門(mén)撥付基本建設資金的基本依據。

建設單位向財政部門(mén)申辦基本建設資金撥款時(shí)，應提交以下資料：

（一）經(jīng)批準立項和開(kāi)工的有關(guān)文件；

（二）設計方案及概算的批準文本；

（三）年度基本建設投資項目計劃申請表及說(shuō)明；

（四）年度資金用款計劃；

（五）工程預算、施工合同、工程進(jìn)度表及工程監理等部門(mén)的簽署意見(jiàn)；

（六）有其他建設資金來(lái)源的項目，須提供配套資金落實(shí)情況資料；

（七）財政部門(mén)要求提供的其他資料。

第八條 財政性基本建設資金按照下列程序實(shí)行直接支付：

（一）設計、監理單位憑相關(guān)合同資料向建設單位提出用款申請，建設單位審核并簽署意見(jiàn)后報財政部門(mén)，財政部門(mén)核定后將資金撥付到設計、監理單位。

（二）施工單位憑監理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見(jiàn)向建設單位提出用款申請，建設單位審核并簽署意見(jiàn)后報財政部門(mén)，財政部門(mén)核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對安排前期費用的項目或300萬(wàn)元以下的補助性項目，項目單位憑相關(guān)的資料向財政部門(mén)提出用款申請，財政部門(mén)核定后將資金撥付到項目單位。

（四）實(shí)行政府采購的設備款撥付，由建設單位憑簽定的政府采購合同資料向財政部門(mén)提出用款申請，財政部門(mén)核定后將資金撥付到設備供應單位。

（五）建設單位管理費的撥付，由建設單位在規定的標準范圍內根據建設項目的用款進(jìn)度向財政部門(mén)提出申請，財政部門(mén)審核批準后將資金撥付到建設單位。

（六）實(shí)行項目法人責任制的項目，項目法人單位憑監理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見(jiàn)，經(jīng)審核并加簽意見(jiàn)后向財政部門(mén)提出用款申請，財政部門(mén)核定后將資金撥付到項目法人單位。項目法人單位應當按合同規定和工程建設進(jìn)度及時(shí)劃撥資金，不得占壓應付設計、施工、監理單位的建設資金。

第九條 辦理財政性基本建設資金用款申請手續，統一由建設單位指定專(zhuān)人到財政部門(mén)辦理。一經(jīng)確認，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財政性基本建設資金的單位須實(shí)行銀行賬戶(hù)專(zhuān)戶(hù)核算、專(zhuān)戶(hù)管理。銀行賬戶(hù)的開(kāi)設、變更或撤銷(xiāo)須報經(jīng)財政部門(mén)批準。

第十一條 為確保財政性基本建設資金專(zhuān)款專(zhuān)用和安全支付，施工單位的名稱(chēng)和銀行賬戶(hù)必須與工程招投標時(shí)中標單位的名稱(chēng)相一致。

第十二條 建設單位應嚴格遵守國家基本建設會(huì )計制度和財務(wù)管理規定，加強對基本建設項目的成本核算和規范管理。應按規定向財政部門(mén)報送基建財務(wù)報表及資金使用情況表等財務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設財務(wù)決算。

第十三條 財政部門(mén)可按經(jīng)批準的項目總投資預算預留3%的建設資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設單位在項目建設完工后盡快辦理竣工財務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預留建設資金待工程交付使用缺陷責任期滿(mǎn)，并經(jīng)列入市預選中介機構庫的社會(huì )中介機構審核后結清。

自2018年1月19日至2018年12月31日為過(guò)渡期，過(guò)渡期前已報審完畢的項目，其工程結算、竣工決算由審計機關(guān)出具審計報告；過(guò)渡期內項目的工程結算、竣工決算由列入市預選中介機構庫的社會(huì )中介機構出具審核報告，經(jīng)建設單位審查后，報財政部門(mén)辦理工程價(jià)款結算；過(guò)渡期后，一律按新管理模式實(shí)施。

第十四條 建設單位在項目工程完工之后應及時(shí)辦理工程竣工決算、竣工驗收及產(chǎn)權登記。

建設資金有結余的，建設單位應在規定的時(shí)間內將結余資金上繳財政部門(mén)。

第十五條 建設單位管理費的使用應在批準的概算投資和年度基本建設投資項目計劃范圍內，嚴格按照國家有關(guān)規定執行。

管理費的開(kāi)支標準及管理辦法由市財政部門(mén)另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲備的，財政部門(mén)可根據合同規定撥付一定的備料款。備料款一般不超過(guò)當年建筑安裝工程所需資金的25%。備料款應根據工程建設的實(shí)際情況，陸續抵扣工程款。

財政部門(mén)應按照工程實(shí)際完成量支付進(jìn)度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設備采購貨款的撥付，應按采購合同規定分期辦理，待設備安裝、調試、驗收完畢后結清貨款。

設備采購手續按《深圳經(jīng)濟特區政府采購條例》的規定執行。

第十八條 政府投資項目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財務(wù)制度以及基建程序要求，依據同比例撥付的原則，由建設單位負責審核支付。

第三章撥款的管理與監督

第十九條 財政部門(mén)應加強基本建設資金的管理，嚴格審核撥付資金，建立健全財務(wù)制度及內部監督制約機制。

第二十條 財政部門(mén)應加強對基本建設項目的監督檢查，檢查的內容包括：項目單位遵守基本建設財務(wù)制度及財經(jīng)紀律情況；內部各項管理制度建立情況；項目資金使用情況等。

財政部門(mén)對基本建設項目進(jìn)行檢查時(shí)，建設項目主管部門(mén)和建設單位應予積極配合，如實(shí)反映項目建設情況，及時(shí)提供有關(guān)基本建設的計劃、設計、會(huì )計賬冊、憑證及其他文件資料。對被檢查出來(lái)的問(wèn)題，建設單位應及時(shí)糾正和整改。

建設單位對基本建設項目的組織實(shí)施、建設資金的申報審核負有經(jīng)濟和法律責任。

第二十一條 財政部門(mén)在對建設項目管理過(guò)程中，發(fā)現有下列情形之一的，有權停止支付并收回建設資金：

（一）未經(jīng)批準超概算、預算的；

（二）建設單位審核不嚴或提供虛假請款資料的；

（三）占壓、挪用、轉移建設資金的；

（四）配套資金不落實(shí)的；

（五）未經(jīng)批準變更設計方案的；

（六）不按時(shí)向財政部門(mén)報送財務(wù)報表等資料的。

對上述情況造成經(jīng)濟損失的，應依法追究有關(guān)單位責任人的責任；構成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第二十二條 財政部門(mén)應對基本建設項目的概算、預算執行情況進(jìn)行考核，并按照概算控制預算、預算控制決算的原則進(jìn)行投資效益分析。

第四章附則

第二十三條 各區財政性基本建設資金的直接支付按照本暫行辦法執行。