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內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《內蒙古自治區政府投資基金管理暫行辦法》的通知
內政辦發(fā)〔2018〕100號
各盟行政公署、市人民政府，自治區各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：
經(jīng)自治區人民政府同意，現將《內蒙古自治區政府投資基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請結合實(shí)際，認真遵照執行。
2018年12月30日
內蒙古自治區政府投資基金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步深化我區投融資體制改革，創(chuàng )新政府投資方式，發(fā)揮政府資金的引導作用和放大效應，鼓勵社會(huì )資金投入政府支持領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)，提高財政資金使用效益，規范政府投資基金的設立、運行與監管，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化投融資體制改革的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2016〕18號）、《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資持續健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》 （國發(fā)〔2016〕53號）、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng )新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機制 鼓勵社會(huì )投資的指導意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕60號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法〉的通知》（發(fā)改財金規〔2016〕2800號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財預〔2015〕210號）等法律、法規、規章和文件精神，結合自治區實(shí)際，制定本辦法。
第二條 政府投資基金，是指由各級政府通過(guò)預算安排，以單獨出資或與社會(huì )資本共同出資設立，引導社會(huì )各類(lèi)資本投資經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展，主要投資于非公開(kāi)交易企業(yè)股權的股權投資基金和創(chuàng )業(yè)投資基金。各級政府通過(guò)對國有企業(yè)注資設立的基金不屬于政府投資基金。
第三條 本辦法所稱(chēng)政府出資，是指財政部門(mén)通過(guò)一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算等直接安排的財政資金。各級政府不得以借貸資金出資設立各類(lèi)投資基金。
第四條 政府投資基金可以采用公司制、有限合伙制、契約制等組織形式。
第五條 政府投資基金應當堅持統一規劃、統籌推進(jìn)、市場(chǎng)化運作、專(zhuān)業(yè)化管理的原則，嚴格控制設立數量，合理確定設立規模，原則上不在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設立基金。已設立政府投資基金的領(lǐng)域，原則上不再安排財政專(zhuān)項資金。政府出資人不得參與基金日常管理事務(wù)。
第六條 各級發(fā)展改革部門(mén)負責本級政府投資基金的統籌、指導、協(xié)調，對基金設立的合理性進(jìn)行審核，負責研究制定政府投資基金設立的整體規劃或方案報本級人民政府審定；負責會(huì )同財政部門(mén)對本級行業(yè)主管部門(mén)申請設立基金的可行性方案進(jìn)行審核；負責本級政府投資基金信用信息登記管理，進(jìn)行事中事后監管，適時(shí)向本級人民政府報告有關(guān)基金運作情況。
各級財政部門(mén)對設立基金的政府投入能力進(jìn)行審核，負責結合本地區財力狀況確定政府投資基金中政府出資規模及資金來(lái)源，并就基金預算安排相關(guān)事項報本級政府批準；負責根據本級政府授權或合同章程規定代行政府出資人職責；負責制定本級政府投資基金績(jì)效評價(jià)制度，按年度開(kāi)展評價(jià)，并有效應用評價(jià)結果；負責加強財政資金安全監管、債務(wù)風(fēng)險防控；負責本級政府投資基金終止時(shí)，監督基金資產(chǎn)清算；負責本級政府投資基金運行情況的統計分析。
行業(yè)主管部門(mén)負責制定發(fā)起設立基金的可行性方案；負責行業(yè)項目庫的建設、維護和項目推介；負責基金存續期間具體業(yè)務(wù)指導和行業(yè)監管。
第二章 政府投資基金的前期準備
第七條 設立政府投資基金，首先應當由發(fā)起設立的行業(yè)主管部門(mén)組織開(kāi)展設立政府投資基金的可研論證工作，形成可行性方案?；鸢l(fā)起部門(mén)不是行業(yè)主管部門(mén)的，應當會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)形成可行性方案。
第八條 政府投資基金可行性方案應包括：
（一）基金組建可行性分析報告；
（二）行業(yè)項目庫清單及項目指南；
（三）政府出資受托管理機構競選方案；
（四）基金管理人競選方案；
（五）基金托管人競選方案；
（六）其他資料。
第九條 基金組建可行性分析報告應包括：基金名稱(chēng)、設立背景、設立的必要性和依據、政策目標、投資邊界、目標規模、籌資計劃、出資方案、續存期限、決策機制、風(fēng)險防范、退出機制，對社會(huì )資本和競爭態(tài)勢的影響分析、預期效果以及意見(jiàn)建議。
第十條 行業(yè)項目庫是申請設立政府投資基金的必要條件，原則上未建立行業(yè)項目庫不得提出設立申請。
第十一條 行業(yè)主管部門(mén)要緊緊圍繞國家國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃以及自治區黨委、政府確定的發(fā)展戰略、產(chǎn)業(yè)規劃和重點(diǎn)投資領(lǐng)域，加強與國家及自治區相關(guān)政策的銜接互補，支持自治區現代產(chǎn)業(yè)新體系建設、資本市場(chǎng)重點(diǎn)上市掛牌企業(yè)培育、品牌創(chuàng )建推廣，建立完善所屬行業(yè)政府投資基金項目庫，包括制定項目指南、入庫標準、組織項目庫建設和維護、開(kāi)展政策指導，并通過(guò)多種形式定期向社會(huì )公開(kāi)項目信息，基金的社會(huì )投資人可以向項目庫推薦項目。政府投資基金優(yōu)先投向入庫的項目，項目庫實(shí)行滾動(dòng)管理動(dòng)態(tài)調整。
第十二條 政府出資受托管理機構、基金管理人、基金托管人競選方案應包括：競選形式方式、競選人資格條件、競選評價(jià)辦法等。
本辦法第八條所稱(chēng)其他資料，是指法律法規要求或應當提供的其他必要文件資料。
第三章 政府投資基金的設立
第十三條 自治區本級政府投資基金，按照每個(gè)行業(yè)只設立一支母基金的原則，在非基本公共服務(wù)、基礎設施、生態(tài)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)轉型升級和發(fā)展、創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新、扶貧攻堅、住房保障等領(lǐng)域或行業(yè)分別設立母基金。今后原則上不在同一領(lǐng)域或行業(yè)重復設立母基金，確有必要設立的，在對應行業(yè)母基金下以子基金的形式設立，政府資金主要通過(guò)增資做大母基金形式予以支持。根據發(fā)展需求，新設立母基金事宜須報自治區人民政府批準。
地方各級人民政府或所屬部門(mén)、直屬機構出資設立的政府投資基金，可以按規定爭取中央各部門(mén)或直屬機構設立的政府投資基金母基金通過(guò)投資、參股等多種方式設立。各盟行政公署、市人民政府，各旗縣（市、區）人民政府可參照上述要求控制本地區政府投資基金的數量。
第十四條 政府投資基金可行性方案審核按照分級管理權限原則，須由本級發(fā)展改革部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)綜合考慮基金發(fā)展規劃要求、政策目標、總體資金需求、財政承受能力等因素進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，擬以母基金形式設立涉及預算安排的，應當由財政部門(mén)會(huì )同發(fā)展改革部門(mén)、基金發(fā)起部門(mén)報本級政府批準；擬以子基金形式設立的，經(jīng)本級政府同意后，報母基金決策委員會(huì )議定。
第十五條 設立政府投資基金報本級政府批準時(shí)，應當提交以下材料：
（一）申請設立政府投資基金請示；
（二）基金組建可行性分析報告；
（三）政府投資基金設立方案；
（四）政府出資受托管理機構競選方案；
（五）政府投資基金章程（范本）；
（六）行業(yè)項目庫目錄清單；
（七）其他資料。
第十六條 各盟市設立政府投資基金母基金須向自治區發(fā)展改革委、財政廳報備。
第十七條 新發(fā)起設立政府投資基金母基金，基金設立方案應包括：
（一）擬設基金主要發(fā)起人基本情況;
（二）擬設基金治理結構和組織框架;
（三）政府資金來(lái)源、出資額度;
（四）擬在章程、合伙協(xié)議、基金協(xié)議中確定的投資領(lǐng)域、投資方向、風(fēng)險防控措施、激勵機制、基金存續期限等;
（五）政府出資退出條件和方式;
（六）其他資料。
第四章 政府投資基金的募集和登記管理
第十八條 政府投資基金社會(huì )資金部分應當采取非公開(kāi)方式向特定的具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募集，募集行為應當符合相關(guān)法律法規及國家有關(guān)部門(mén)規定。
第十九條 地方各級人民政府或所屬部門(mén)、直屬機構出資設立的投資基金募集完畢后20個(gè)工作日內，須由基金管理人在本區域政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記子系統進(jìn)行登記。
本辦法施行前設立的政府投資基金按照《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記指引（試行）》有關(guān)規定到發(fā)展改革部門(mén)登記。
第二十條 各級發(fā)展改革部門(mén)負責本級政府或所屬部門(mén)、直屬機構政府出資設立的投資基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。以下情況除外：
（一）地方各級人民政府或所屬部門(mén)、直屬機構出資額50億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由國家發(fā)展改革委負責材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查；
（二）地方各級人民政府或所屬部門(mén)、直屬機構出資額50億元人民幣（或等值外幣）以下，20億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由自治區發(fā)展改革委負責材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。
第二十一條 發(fā)展改革部門(mén)收到登記材料后應進(jìn)行材料完備性核對。登記材料齊備的，發(fā)展改革部門(mén)在5個(gè)工作日內在信用信息登記系統內予以登記；登記材料不齊備的，發(fā)展改革部門(mén)通過(guò)登記系統告知需補充的材料清單。
第二十二條 政府投資基金在信用信息系統登記后，由發(fā)展改革部門(mén)根據登記信息在30個(gè)工作日內對基金投向進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。通過(guò)產(chǎn)業(yè)政策符合性審查的基金，發(fā)展改革部門(mén)在登記系統中予以確認、公開(kāi)；未通過(guò)產(chǎn)業(yè)政策符合性審查的基金，發(fā)展改革部門(mén)通過(guò)登記系統出具整改建議書(shū)，書(shū)面告知相關(guān)政府或部門(mén)，并以適當方式向社會(huì )公告。
第二十三條 地方各級人民政府出資設立的政府投資基金在市場(chǎng)監督管理部門(mén)注冊登記后10個(gè)工作日內，須由基金管理人向本級財政部門(mén)申請財政部統一報表系統賬號。申請通過(guò)后，按照財政部有關(guān)規定，在每季度結束后15日內通過(guò)報表系統，按時(shí)報送政府投資基金運行情況。采取母子基金架構設置的政府投資基金，季報由政府直接出資設立的母基金填報，母基金參股設立的子基金無(wú)需填報。
第二十四條 政府投資基金運行情況報送材料包括：
（一）政府投資基金運行情況季報封面；
（二）政府投資基金基本情況表；
（三）政府投資基金資產(chǎn)負債表；
（四）政府投資基金利潤表。
第五章 政府投資基金的管理和托管
第二十五條 基金發(fā)起部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)根據本級政府批準的政府出資受托管理機構競選方案，按照市場(chǎng)化原則，公開(kāi)公平擇優(yōu)確定托管機構，簽訂基金授權出資協(xié)議，明確基金授權范圍和職責、管理費用計算方式等。
第二十六條 政府出資受托管理機構簽訂基金授權托管協(xié)議后，應當按照法律法規和國家有關(guān)部門(mén)規定，協(xié)助基金管理人向具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募資，簽訂政府投資基金認繳協(xié)議。
第二十七條 政府投資基金由基金管理人管理基金資產(chǎn)，由基金托管人托管基金資產(chǎn)。
第二十八條 基金管理人應當具備以下條件：
（一）在中國大陸依法設立的公司或合伙企業(yè)，實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元人民幣；
（二）至少有3名具備3年以上資產(chǎn)管理工作經(jīng)驗的高級管理人員；具有良好信用記錄，管理人及其董事、監事、高級管理人員及其他從業(yè)人員在最近3年無(wú)違法違紀等不良記錄；
（三）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施；
（四）具備嚴格合理的投資決策程序、風(fēng)險控制機制以及健全的財務(wù)管理制度。
第二十九條 基金管理人履行以下職責：
（一）按基金公司章程規定，根據基金決策委員會(huì )議定的政策目標，制定和實(shí)施投資方案，并對所投企業(yè)（項目）進(jìn)行監管；
（二）按基金公司章程規定向基金股東或合伙人定期或不定期披露基金經(jīng)營(yíng)運作、基金管理信息服務(wù)等方面信息，全面告知基金治理、經(jīng)營(yíng)、財務(wù)等方面的情況；
（三）定期編制基金財務(wù)報告，經(jīng)有資質(zhì)的外部審計機構審核后，向基金董事會(huì )（持有人大會(huì )）報告并向發(fā)展改革部門(mén)以及財政部門(mén)提交年度報告；
（四）基金公司章程、基金管理協(xié)議約定的其他職責。
第三十條 政府投資基金必須簽訂托管協(xié)議，基金托管人由依法設立的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任，托管人按照協(xié)議約定對基金進(jìn)行托管?；鹜泄苋藨斁邆湟韵聴l件：
（一）凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標符合有關(guān)規定；
（二）設有專(zhuān)門(mén)的基金托管部門(mén)；
（三）取得基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達到法定人數；
（四）有安全保管基金財產(chǎn)的條件；
（五）有安全高效的清算、交割系統；
（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施；
（七）有完善的內部稽核監控制度和風(fēng)險控制制度；
（八）法律、行政法規規定的和經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構、國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規定的其他條件。
第三十一條 基金托管人履行以下職責：
（一）安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，基金托管人須將受托管理的基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)嚴格分開(kāi)，對不同基金分別設置賬戶(hù)，實(shí)行分賬管理；
（二）執行基金管理人發(fā)出的投資指令，負責基金名下的資金往來(lái)；
（三）根據托管協(xié)議，發(fā)現基金管理人違反國家法律法規、公司章程或合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議、基金董事會(huì )（持有人大會(huì )）決議的投資指令，不予執行并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報告；對已經(jīng)造成違反國家法律法規的投資行為，應當及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報告；
（四）出具基金托管報告，向基金董事會(huì )（持有人大會(huì )）報告并向發(fā)展改革部門(mén)以及財政部門(mén)提交年度報告；
（五）托管協(xié)議規定的其他職責。
第六章 政府投資基金的運作和風(fēng)險控制
第三十二條 政府投資基金應當按照“政府引導、市場(chǎng)運作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則進(jìn)行投資運作，自主經(jīng)營(yíng)，自負盈虧。遵照國家有關(guān)財政預算和財務(wù)管理制度等規定，建立健全內部控制和外部監管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實(shí)防范基金運作過(guò)程中可能出現的不當風(fēng)險。
第三十三條 政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等采取市場(chǎng)化運作，堅持市場(chǎng)決定資源配置，堅持有效監管，政府及所屬部門(mén)不得參與基金日常管理事務(wù)。行業(yè)主管部門(mén)可成立所屬行業(yè)政府投資基金決策咨詢(xún)委員會(huì )，為基金決策委員會(huì )在項目決策過(guò)程中提供咨詢(xún)意見(jiàn)，確保投資基金政策性目標實(shí)現。
第三十四條 政府出資受托管理機構按照授權托管協(xié)議負責代政府出資人管理政府出資資產(chǎn)。政府出資受托管理機構須將受托管理的基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴格區分，對不同基金分別設置賬戶(hù)，實(shí)行分賬管理。
第三十五條 基金托管銀行不得作為社會(huì )資本出資人參與基金設立?；鸸芾砣伺c基金托管銀行不得為同一機構或有隸屬關(guān)系。
第三十六條 政府投資基金董事會(huì )董事長(cháng)或理事會(huì )理事長(cháng)應當由出資比例最高的出資方推薦。政府出資在基金中占比低于5%的，政府部門(mén)不派出人員擔任基金董事會(huì )董事或理事會(huì )理事。
政府派出人員擔任基金董事會(huì )董事或理事會(huì )理事的，應當具備從事政府投資基金活動(dòng)所必需的法律法規、金融、財務(wù)等方面的專(zhuān)業(yè)知識和技能，符合國家有關(guān)規定要求。
第三十七條 政府投資基金向自治區行政區域內注冊企業(yè)的投資額原則上比例不低于基金總額的60%；對單個(gè)企業(yè)的投資額不得超過(guò)基金資產(chǎn)總值的20%；直接投資項目的，在我區的投資比例可區分行業(yè)彈性設定。
第三十八條 政府投資基金實(shí)行負面清單管理，不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；
（二）投資公開(kāi)交易類(lèi)股票（以并購重組為目的除外）、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品；
（三）向任何第三方提供贊助、捐贈（經(jīng)批準的公益性捐贈除外）；
（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；
（五）承擔無(wú)限連帶責任的對外投資；
（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；
（七）國家政策明令禁止的領(lǐng)域和行業(yè)；
（八）法律法規禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三十九條 各級人民政府不得以借貸資金出資設立各類(lèi)投資基金，嚴禁各級人民政府利用政府投資基金等方式違法違規變相舉債。嚴禁以政府購買(mǎi)服務(wù)的形式向金融機構、融資租賃公司等非金融機構融資發(fā)起政府投資基金；不得以任何方式虛構或超越權限簽訂應付（收）賬款合同，并幫助基金委托管理公司或政府投資基金融資。
第四十條 政府投資基金須在招募說(shuō)明書(shū)、基金公司章程或基金合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議等法律文件中，明確基金收益構成、分配方式、退出方式，以及基金管理費、托管費和業(yè)績(jì)報酬等其他需要由基金承擔的有關(guān)費用標準。
第四十一條 政府投資基金各出資方應當按照“同股同權、利益共享、風(fēng)險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式，明確投資回報主要來(lái)源于項目收益。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續用于投資基金滾動(dòng)使用外，應當按照財政國庫管理制度有關(guān)規定及時(shí)足額上繳國庫。投資基金的虧損應當由出資方共同承擔，政府以出資額為限承擔有限責任。
為更好地發(fā)揮政府出資的引導作用，政府可適當讓利，但不得以任何方式承諾回購社會(huì )資本方的投資本金，不得以任何方式承擔社會(huì )資本方投資本金損失，不得以任何方式向社會(huì )資本方承諾最低收益，不得對有限合伙制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。國務(wù)院另有規定的除外。
第七章 政府投資基金的預算管理
第四十二條 政府出資設立投資基金，財政部門(mén)應當根據投資基金章程中約定的出資方案將當年政府出資額納入年度政府預算，并根據項目投資進(jìn)度或實(shí)際用款需求以及年度預算安排情況將政府出資資金撥付到受托管理機構，受托管理機構根據基金章程約定撥付到投資基金。
第四十三條 上級政府可通過(guò)轉移支付支持下級政府設立投資基金，也可與下級政府共同出資設立投資基金。
第四十四條 各級財政部門(mén)向政府投資基金撥付資金時(shí)，增列當期預算支出，按支出方向通過(guò)相應的支出分類(lèi)科目反映；
收到投資收益時(shí)，作增加當期預算收入處理，通過(guò)相關(guān)預算收入科目反映；
基金清算或退出收回投資時(shí)，作沖減當期財政支出處理。
第八章 政府投資基金的資產(chǎn)管理
第四十五條 各級財政部門(mén)應當按照《財政總預算會(huì )計制度》規定，完整準確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權益。
各級財政部門(mén)向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同時(shí)，要相應增加政府資產(chǎn)-“股權投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”，并根據本級政府投資基金的種類(lèi)進(jìn)行明細核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時(shí)，應當按照政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)-“股權投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”。
第四十六條 政府應分享的投資損益按權益法進(jìn)行核算?；鸢l(fā)起部門(mén)應當在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級政府報告，同時(shí)抄送財政部門(mén)。
財政部門(mén)按當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)-“股權投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”處理；財政部門(mén)收取政府投資基金上繳投資收益時(shí)，相應增加財政收入。
第四十七條 政府投資基金應當定期向財政部門(mén)報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的重大情況。按季度編制資產(chǎn)負債表、損益表及現金流量表等報表，并通過(guò)財政部報表系統向財政部門(mén)報送。
第四十八條 本辦法實(shí)施前已經(jīng)設立的政府投資基金，要按照本辦法規定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權益和應分享的投資收益及時(shí)向財政部門(mén)報告。財政部門(mén)要按照本辦法和《財政總預算會(huì )計制度》要求，相應增加政府資產(chǎn)和權益。
第九章 政府投資基金的績(jì)效評價(jià)及監督管理
第四十九條 發(fā)展改革部門(mén)要加強對政府投資基金業(yè)務(wù)活動(dòng)的事中事后監督管理，按照要求履行基金的產(chǎn)業(yè)政策符合性審查及信用監管責任，加強政府投資基金信用信息登記，加快推進(jìn)政府投資基金行業(yè)信用體系建設，會(huì )同有關(guān)部門(mén)不定期對基金的設立、募集、投資運作以及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，有關(guān)機構和人員應當積極配合，不得以任何理由阻撓和拒絕提供有關(guān)材料或提供虛假、不實(shí)、不詳的材料。
財政部門(mén)負責建立政府投資基金績(jì)效評價(jià)制度，科學(xué)設定有關(guān)評價(jià)指標，聘請第三方中介機構按年度對每一支基金政策目標實(shí)現程度、基金管理人投資運營(yíng)情況、財政資金損益情況等進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)考核。同時(shí)，將績(jì)效評價(jià)結果作為以后年度基金增資擴股及提前終止的重要依據，并向本級政府報告。
證監部門(mén)負責對轄區內在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )登記的私募基金管理人和備案的私募基金、私募基金托管人以及其他相關(guān)私募基金服務(wù)機構實(shí)施日常監管，與相關(guān)部門(mén)協(xié)作處置私募基金管理人風(fēng)險。
審計部門(mén)負責對政府投資基金運行情況進(jìn)行審計、監督。對于檢查中發(fā)現的問(wèn)題按照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定予以處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第五十條 對未在信用信息系統登記的政府投資基金及其受托管理機構，發(fā)展改革部門(mén)督促其在20個(gè)工作日內申請辦理登記。逾期未登記的，將其作為“規避登記政府投資基金”“規避登記受托管理機構”，并以適當方式向社會(huì )公告。
第五十一條 基金管理人未按規定及時(shí)、準確、完整填報相關(guān)信用信息數據或未按要求進(jìn)行信用信息更新的，發(fā)展改革部門(mén)要提醒其改正；情節嚴重的，發(fā)展改革部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)實(shí)施失信聯(lián)合懲戒，書(shū)面告知相關(guān)政府或部門(mén)，并以適當方式向社會(huì )公告。
第五十二條 政府出資受托管理機構、基金管理人、基金托管人應當按照相關(guān)法律法規和基金章程約定，及時(shí)履行重大事項報告職責。政府出資受托管理機構應當代基金發(fā)起部門(mén)每半年匯總編制基金的運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的重大情況報本級政府，同時(shí)抄送本級發(fā)展改革和財政部門(mén)；在每個(gè)會(huì )計年度結束后，政府投資基金的基金管理人應當在4個(gè)月內向本級發(fā)展改革部門(mén)和財政部門(mén)提交基金及其自身的年度業(yè)務(wù)報告、經(jīng)有資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報告；基金托管人應當在4個(gè)月內向本級發(fā)展改革部門(mén)和財政部門(mén)提交年度托管報告。日常投資運作過(guò)程中發(fā)生的重大事項要及時(shí)報告。
重大事項包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級管理人員變更、合并、清算等。
第十章 政府投資基金的終止和退出
第五十三條 政府投資基金一般應當在存續期滿(mǎn)后終止。確需延長(cháng)存續期限的，應當由基金發(fā)起部門(mén)在基金到期前一年內提出申請，報本級政府批準后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。
第五十四條 出現下列情況之一時(shí)，政府投資基金必須終止并清算：
（一）基金合同期限屆滿(mǎn)而未延期；
（二）基金份額持有人大會(huì )決議一致通過(guò)；
（三）原任基金管理人、托管人退任，在6個(gè)月內無(wú)新任基金管理人、托管人接任；
（四）基金合同、章程約定的其他情形。
第五十五條 政府投資基金終止后，應當在財政部門(mén)和其他出資人監督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度有關(guān)規定及時(shí)足額上繳國庫。
第五十六條 政府投資基金中的政府出資部分一般應當在投資基金存續期滿(mǎn)后按照基金章程以市場(chǎng)化方式退出，存續期未滿(mǎn)如達到預期目標，可通過(guò)股權回購機制等方式適時(shí)退出。
第五十七條 財政部門(mén)應當與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出：
（一）投資基金方案確認后超過(guò)1年，未按規定程序和時(shí)間要求完成設立手續的；
（二）政府出資撥付投資基金賬戶(hù)1年以上，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的；
（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標的；
（四）基金未按章程約定投資的；
（五）其他不符合章程約定情形的。
第五十八條 政府出資從投資基金退出時(shí)，應當按照章程約定的條件退出；章程中沒(méi)有約定的，應當聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構對出資權益進(jìn)行評估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據。
第十一章 政府投資基金行業(yè)信用體系建設
第五十九條 自治區發(fā)展改革委應當加強政府投資基金行業(yè)信用體系建設，建立政府投資基金、基金管理公司、公司高級管理人員及其從業(yè)人員信用記錄，并納入自治區社會(huì )信用信息平臺。
第六十條 對有不良信用記錄的政府投資基金、基金管理公司、公司高級管理人員及其從業(yè)人員，自治區發(fā)展改革委會(huì )同自治區財政廳通過(guò)“信用中國（內蒙古）”網(wǎng)站統一向社會(huì )公示。
第六十一條 發(fā)展改革部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)依據所適用的法律法規及多部門(mén)簽署的聯(lián)合懲戒備忘錄等對列入失信聯(lián)合懲戒名單的政府投資基金及其高級管理人員開(kāi)展聯(lián)合懲戒，懲戒措施包括但不限于市場(chǎng)禁入、限制作為供應商參加政府采購活動(dòng)、限制財政補助補貼性資金支持、從嚴審核發(fā)行企業(yè)債等。
第六十二條 自治區發(fā)展改革委在“信用中國（內蒙古）”網(wǎng)站公布失信基金及其高級管理人員名單，及時(shí)更新名單目錄及懲戒處罰等信息，開(kāi)展聯(lián)合懲戒的跟蹤、監測、統計和評估工作。
第十二章 附 則
第六十三條 政府投資基金投資境外企業(yè)，按照境外投資有關(guān)規定辦理。
第六十四條 本辦法未盡事宜，在國家和自治區出臺的其他政策中有規定的，遵照其他政策執行。
第六十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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