川辦發(fā)〔2017〕4號《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》

四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)

川辦發(fā)〔2017〕4號

各市（州）人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，切實(shí)加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)省政府同意，提出以下實(shí)施意見(jiàn)。

一、總體要求

（一）指導思想。按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問(wèn)題導向，立足體制機制制度創(chuàng )新，加強和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，切實(shí)強化國有企業(yè)內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡視監督及社會(huì )監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時(shí)效性，促進(jìn)全省地方國有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國有企業(yè)）持續健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持全面覆蓋，突出重點(diǎn)。實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)監督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節的監督，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類(lèi)監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監督格局。

堅持放管結合，提高效率。正確處理好依法加強監督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監督方式，創(chuàng )新監督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，增強監督的針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問(wèn)責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系，依法依規開(kāi)展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產(chǎn)損失以及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴肅追究責任。

二、著(zhù)力強化企業(yè)內部監督

（三）完善企業(yè)內部監督機制。企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、巡視、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作體系，明確機構職責，落實(shí)人員配置，創(chuàng )新工作方法，強化對各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督和子企業(yè)的縱向監督，確保監督工作全覆蓋。健全涉及財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內部監督制度和內控機制，推行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門(mén)和崗位的監督，增強流程管控的剛性約束，增強監督的針對性和有效性。加快實(shí)現總法律顧問(wèn)和財務(wù)總監（總會(huì )計師）的專(zhuān)職化、專(zhuān)業(yè)化，注重事前事中風(fēng)險防范，建立審查制度，進(jìn)一步發(fā)揮對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財務(wù)、法律審核把關(guān)作用。進(jìn)一步加強內部審計工作，建立健全內部審計機構及工作機制，積極推進(jìn)內部審計工作全覆蓋，充分發(fā)揮內部審計的監督、評價(jià)和服務(wù)作用。加強企業(yè)內部監督各項工作的聯(lián)動(dòng)配合，建立企業(yè)監督聯(lián)席會(huì )議制度，提升信息化監管水平，實(shí)現企業(yè)內部信息共享，推進(jìn)共同監管，確保內部監督及時(shí)、有效。

（四）強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督。深入推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設，加強董事會(huì )內部的制衡約束，建立董事會(huì )議事規則、考核評價(jià)制度、責任追究辦法，依法規范董事會(huì )決策程序和董事長(cháng)履職行為，落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任。通過(guò)監督檢查、定期聽(tīng)取匯報、接受職工群眾反映等方式，切實(shí)加強董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議情況的監督。對執行董事會(huì )決議不力、情節嚴重的經(jīng)理層人員，要及時(shí)調整或解聘，造成重大損失的要嚴格依法追究責任。設置由外部董事組成的審計委員會(huì )，建立審計部門(mén)向董事會(huì )負責的工作機制，有計劃地獨立開(kāi)展財務(wù)、效益、風(fēng)險等內部審計事務(wù)，實(shí)現離任審計全覆蓋，并逐年增大任中審計比例。董事會(huì )依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，分類(lèi)處理審計中發(fā)現的重大問(wèn)題，增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。

（五）加強企業(yè)內設監事會(huì )建設。建立監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專(zhuān)職監事比例，增強監事會(huì )的獨立性和權威性。內設監事會(huì )直接對股東會(huì )或出資人負責。健全監事會(huì )制度體系，建立健全企業(yè)監事會(huì )管理、監事行為規范、監事責任追究、監事會(huì )監督檢查報告編報運用等方面制度，規范監事會(huì )工作運行，強化監事會(huì )及監事的監督責任。加大監事會(huì )對董事、高級管理人員履職行為的監督力度，進(jìn)一步落實(shí)監事會(huì )檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權。建立對監事會(huì )揭示問(wèn)題的整改督辦和評價(jià)制度，切實(shí)保障監事會(huì )依法行權履職，嚴格落實(shí)責任追究。

（六）重視企業(yè)職工民主監督。健全以職工代表（大）會(huì )為載體，信息公開(kāi)為基本要求的民主管理制度，充分發(fā)揮職工代表會(huì )議、職工民主議事會(huì )、工會(huì )等組織的民主監督作用，把推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)有機融入企業(yè)管理制度體系之中。規范職工董事、職工監事的產(chǎn)生程序，明確權利義務(wù)，加強履職保障，切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，建立公開(kāi)事項清單制度，明確公開(kāi)內容，規范公開(kāi)程序，創(chuàng )新公開(kāi)載體，推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)標準化、規范化管理，保障職工知情權、參與權和監督權。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用。通過(guò)公司章程，明確黨組織在公司法人治理結構中的地位，切實(shí)把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統一起來(lái)。堅持權責對等、權責一致的原則，健全黨組織參與重大決策的體制機制，明確黨組織參與重大決策的內容、途徑、程序和方式，清晰劃定企業(yè)黨組織與其他公司治理主體之間的職責邊界。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監督責任，創(chuàng )新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監督，確保企業(yè)決策部署及其執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規。

三、切實(shí)加強企業(yè)外部監督

（八）完善國有資產(chǎn)監管機構監督。國有資產(chǎn)監管機構要堅持出資人管理和監督的有機統一，進(jìn)一步加強出資人監督，以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能轉變。健全國有企業(yè)規劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等規范國有資本運作、防止流失的制度，重點(diǎn)管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。加大對國有資產(chǎn)監管制度執行情況的監督力度，定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。完善國有資產(chǎn)監管機構內部組織設置和職能配置，建立監管權力清單和責任清單，優(yōu)化監管流程，提高監管效率。國有資產(chǎn)監管機構設立稽查辦公室，負責分類(lèi)處置和督辦監督工作中發(fā)現的需要企業(yè)整改的問(wèn)題，組織開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查，提出有關(guān)責任追究的意見(jiàn)建議。開(kāi)展國有資產(chǎn)監管機構向所出資企業(yè)依法委派總會(huì )計師試點(diǎn)工作，完善總會(huì )計師述職、履職評估制度，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監督。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監督，重視在法人治理結構中運用出資人監督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營(yíng)和產(chǎn)權狀況的監督，嚴格規范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營(yíng)。國有企業(yè)與境外投資者開(kāi)展合資、合作經(jīng)營(yíng)，必須按規定征得國有資產(chǎn)管理部門(mén)同意，依法對用作出資的國有資產(chǎn)進(jìn)行評估，并將評估結果作為企業(yè)商事登記、經(jīng)營(yíng)決策、企業(yè)管理、風(fēng)險承擔以及利益分配的主要依據。

（九）加強和改進(jìn)外派監事會(huì )監督。對國有資產(chǎn)監管機構所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監事會(huì )制度。外派監事會(huì )由政府派出，作為出資人監督的專(zhuān)門(mén)力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等重點(diǎn)，著(zhù)力強化對企業(yè)的當期和事中監督。監事會(huì )要廣泛采用聽(tīng)、看、查、問(wèn)、說(shuō)、報等方法，深入開(kāi)展日常監督、專(zhuān)項檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等工作，形成高質(zhì)量的監督信息和檢查報告。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監事會(huì )要逐戶(hù)向政府報告年度監督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。按照規定的程序和內容，對監事會(huì )監督檢查情況實(shí)行“一企一公開(kāi)”，也可以按照類(lèi)別和事項公開(kāi)。切實(shí)保障監事會(huì )主席依法行權履職，落實(shí)外派監事會(huì )的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或者約談企業(yè)領(lǐng)導人員。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，切實(shí)強化責任意識，健全責任倒查機制。加快建立健全核查、移交和整改機制，進(jìn)一步增強政府外派監事會(huì )監督的權威性、獨立性和有效性。

（十）健全國有企業(yè)審計監督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)審計監督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實(shí)現任期內至少審計一次。加強各類(lèi)審計在數據提供、調查取證、情況通報、結果反饋、落實(shí)整改等方面的協(xié)調配合，充分運用已有檢查結果等信息，提高審計監督整體效能。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開(kāi)展專(zhuān)項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)辦法，擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計監督職業(yè)化。各級審計部門(mén)應加強對國有企業(yè)內部審計機構工作的指導和監督。

（十一）進(jìn)一步增強紀檢監察和巡視的監督作用。督促?lài)衅髽I(yè)落實(shí)“兩個(gè)責任”，實(shí)行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執行黨的紀律情況的監督檢查，重點(diǎn)審查國有企業(yè)執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規定精神和省委、省政府十項規定的行為和“四風(fēng)”問(wèn)題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導為主，線(xiàn)索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時(shí)，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營(yíng)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著(zhù)力”，加強和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失的多發(fā)易發(fā)問(wèn)題，堅持常規巡視和專(zhuān)項巡視相結合，突出專(zhuān)項巡視，推動(dòng)巡視工作不斷創(chuàng )新，發(fā)現問(wèn)題，形成震懾，倒逼改革，促進(jìn)發(fā)展。強化巡視成果運用，狠抓對存在問(wèn)題的整改落實(shí)，督促企業(yè)領(lǐng)導班子特別是“一把手”落實(shí)整改責任，分類(lèi)處置巡視移交的問(wèn)題線(xiàn)索，確保整改到位。

（十二）建立高效順暢的外部監督協(xié)同機制。整合出資人監管、外派監事會(huì )監督和審計、紀檢監察、巡視、司法等監督力量，建立監督工作會(huì )商機制，加強統籌，減少重復檢查，提高監督效能。在各項監督工作中，要確定“由誰(shuí)牽頭”“由誰(shuí)落實(shí)”和“由誰(shuí)配合”等事項，整合企業(yè)監督資源，有效推進(jìn)權力制約機制和監督機制不斷完善。創(chuàng )新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調查案件的制度措施。建立健全監督意見(jiàn)反饋整改機制，形成監督工作的閉環(huán)。

四、實(shí)施信息公開(kāi)加強社會(huì )監督

（十三）推動(dòng)國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開(kāi)。國有資產(chǎn)監管機構要加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監管重大信息公開(kāi)制度，依法依規設立信息公開(kāi)平臺，對國有資本整體運營(yíng)情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核總體情況、國有資產(chǎn)監管制度和監督檢查情況等依法依規、及時(shí)準確披露。國有企業(yè)要嚴格執行《企業(yè)信息公示暫行條例》，建立健全本企業(yè)信息公開(kāi)工作制度，明確信息公開(kāi)的工作部門(mén)、負責人員、平臺載體、具體時(shí)限、責任追究等，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動(dòng)公開(kāi)公司治理以及管理架構、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息，有效保障社會(huì )公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的知情權和監督權。

（十四）切實(shí)加強社會(huì )監督。國有資產(chǎn)監管機構和審計、紀檢監察等部門(mén)要認真關(guān)注電視、報紙、廣播、網(wǎng)絡(luò )等各類(lèi)媒體關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問(wèn)題的報道，及時(shí)掌握輿情動(dòng)態(tài)。建立輿論反映熱點(diǎn)問(wèn)題的登記、調查制度，對媒體曝光的國有資產(chǎn)流失問(wèn)題，及時(shí)協(xié)調處理并公布結果。暢通社會(huì )公眾的監督渠道，切實(shí)保障單位和個(gè)人對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權利，鼓勵公民通過(guò)批評、建議、檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等方式對國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者權力行使行為的合法性與合理性進(jìn)行監督。推動(dòng)社會(huì )中介機構規范執業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監督工作責任追究

（十五）加大對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執行國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究制度，對違反國家法律法規及未履行或未正確履行職責造成企業(yè)資產(chǎn)損失的經(jīng)營(yíng)管理人員責任人，按照規定予以責任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過(guò)錯認定標準等配套制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規經(jīng)營(yíng)導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，堅決維護企業(yè)國有資產(chǎn)合法權益。對國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。建立完善國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究典型問(wèn)題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。

（十六）嚴格監督工作責任追究。落實(shí)企業(yè)外部監督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監督責任。對國有資產(chǎn)外部監督主體在監督管理范圍內不履行或履行監督責任不力，致使監督范圍內出現國有資產(chǎn)流失的，進(jìn)行嚴肅問(wèn)責，做到有錯必究、有責必問(wèn)。健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計機關(guān)和紀檢監察、巡視部門(mén)在監督工作中的問(wèn)責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監督工作中的自我監督機制，健全內控措施，全面實(shí)現監督機構辦事公開(kāi)制度，除涉及保密問(wèn)題外，均要做到辦事內容、程序、結果公開(kāi)，以公開(kāi)保證公正。嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監督制度和能力建設

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監督法規制度體系。健全國有資產(chǎn)監管制度體系，做好國有資產(chǎn)監督地方規章和相關(guān)制度的“立改廢釋”工作。按照立法程序，推動(dòng)四川省國有資產(chǎn)監督管理條例的起草制定，為完善四川省國有資產(chǎn)管理體制夯實(shí)制度基礎。及時(shí)廢止或修改不符合改革方向、不適應監管要求或與上位法不一致的文件規定，形成科學(xué)統一的國有資產(chǎn)監督法規、制度體系。加強對政策法規制度執行情況的監督檢查，做好政策解讀解釋?zhuān)_保國資監管各項制度得到有效貫徹落實(shí)。國有企業(yè)要完善內部管理制度，切實(shí)發(fā)揮企業(yè)法律顧問(wèn)和公司律師的作用，有效提升法律管理能力和水平，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)法治建設與經(jīng)營(yíng)管理的有效融合。

（十八）加強監督隊伍建設。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監督力量。優(yōu)化監督隊伍知識結構，重視提升監督隊伍的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素養。切實(shí)加強作風(fēng)建設、能力建設，進(jìn)一步增強責任感和使命感，努力打造一支業(yè)務(wù)強、作風(fēng)硬的國資監管隊伍。加強對監督隊伍的日常管理和考核評價(jià)，健全與監督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監督隊伍履職保障。加強監督人員的專(zhuān)項業(yè)務(wù)素養、知識培訓，全面提高監督人員依法行權履責的水平和能力。

本意見(jiàn)適用于全省企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作，中央另有規定的依其規定執行。
 

四川省人民政府辦公廳

2017年1月11日

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/policy/16441.html

本文關(guān)鍵詞： 川辦發(fā), 四川省, 辦公廳, 加強和改進(jìn), 監督, 防止, 國有資產(chǎn), 流失, 實(shí)施意見(jiàn)