財辦會(huì )〔2016〕3號《財政部關(guān)于認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備工作的通知》

財政部關(guān)于認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備工作的通知

財辦會(huì )〔2016〕3號              2016-1-13

各證券資格會(huì )計師事務(wù)所：

根據《財政部證監會(huì )關(guān)于會(huì )計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(2007年4月9日發(fā)布，2012年1月21日修訂)的要求，具有證券資格的會(huì )計師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券資格會(huì )計師事務(wù)所)應當按時(shí)進(jìn)行年度報備。為認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備工作，現將有關(guān)事項通知如下：

一、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當高度重視，通過(guò)年度報備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì )計師事務(wù)所的現狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會(huì )計師事務(wù)所內部治理，推進(jìn)證券資格會(huì )計師事務(wù)所持續發(fā)展。

二、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備全部實(shí)行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)，報備時(shí)間自2016年3月1日起，至2016年5月31日止。

三、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備的內容為：

(一) 對本次報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，含對報備內容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

(二) 會(huì )計師事務(wù)所基本情況表(附表1)；

(三) 會(huì )計師事務(wù)所、分所營(yíng)業(yè)執照副本復印件；

(四) 會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說(shuō)明；

(五) 經(jīng)省級注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )確認的2015年末注冊會(huì )計師情況表(附表2)；

(六) 由其他證券資格會(huì )計師事務(wù)所出具的2015年度本機構財務(wù)報表的審計報告(可能涉及整合合并的兩家證券資格會(huì )計師事務(wù)所，不得相互出具審計報告)，審計報告后附的會(huì )計報表附注中應當包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶(hù)數(含證監會(huì )已審核通過(guò)的IPO公司戶(hù)數)、上市公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說(shuō)明；

(七) 職業(yè)保險保單復印件(保險期間應當涵蓋2015年1月1日至報備日)；

(八) 2015年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3)；

(九) 2015年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(附表4);

為全面反映證券資格會(huì )計師事務(wù)所內部一體化管理及國際化發(fā)展情況，請證券資格會(huì )計師事務(wù)所提供以下信息：

(十) 證券資格會(huì )計師事務(wù)所人員結構表(附表5)；

(十一) 證券資格會(huì )計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設立分支機構情況表(附表6);

上述材料中涉及的收入信息均指以會(huì )計師事務(wù)所名義取得的收入。

四、財政部和證監會(huì )推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會(huì )計師事務(wù)所，還應當提供2015年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型(IPO審計、年報審計或其他審計)、審計報告意見(jiàn)類(lèi)型及簽署方、參與類(lèi)型(主審或參審)、合作方事務(wù)所(若有)、業(yè)務(wù)收費(指本所實(shí)際收取費用)(附表7)。

五、證券資格會(huì )計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應當按照《關(guān)于認真做好會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備工作的通知》(財辦會(huì )〔2016〕2號)向所在地省級財政部門(mén)報送相關(guān)材料。

六、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當按照本通知要求，配備專(zhuān)門(mén)工作團隊按要求認真做好2015年度報備工作。報備結束后，財政部將根據報備情況擇機組織對部分證券資格會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項實(shí)地核查，核查結果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據，并予以通報。

本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)和財政部會(huì )計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。

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相關(guān)附件：會(huì )計師事務(wù)所2015年度報備 工作附表

 

財政部辦公廳

2016年1月13日

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