《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》中國人民銀行公告〔2009〕第10號

中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )

公告〔2009〕第10號

中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監會(huì )共同制定了《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》，現予以公布實(shí)施。
 

中國人民銀行　財政部　商務(wù)部

海關(guān)總署　國家稅務(wù)總局　銀監會(huì )

二〇〇九年七月一日

跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法
 

第一條　為促進(jìn)貿易便利化，保障跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，規范試點(diǎn)企業(yè)和商業(yè)銀行的行為，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條　國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎上以人民幣進(jìn)行跨境貿易的結算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務(wù)。

第三條　國務(wù)院批準試點(diǎn)地區的跨境貿易人民幣結算，適用本辦法。

第四條　試點(diǎn)地區的省級人民政府負責協(xié)調當地有關(guān)部門(mén)推薦跨境貿易人民幣結算的試點(diǎn)企業(yè)，由中國人民銀行會(huì )同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監會(huì )等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，最終確定試點(diǎn)企業(yè)名單。在推薦試點(diǎn)企業(yè)時(shí)，要核實(shí)試點(diǎn)企業(yè)及其法定代表人的真實(shí)身份，確保試點(diǎn)企業(yè)登記注冊實(shí)名制，并遵守跨境貿易人民幣結算的各項規定。試點(diǎn)企業(yè)違反國家有關(guān)規定的，依法處罰，取消其試點(diǎn)資格。

第五條　中國人民銀行可根據宏觀(guān)調控、防范系統性風(fēng)險的需要，對跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)進(jìn)行總量調控。

第六條　試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)以人民幣結算的進(jìn)出口貿易，可以通過(guò)香港、澳門(mén)地區人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行人民幣資金的跨境結算和清算，也可以通過(guò)境內商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進(jìn)行人民幣資金的跨境結算和清算。

第七條　經(jīng)中國人民銀行和香港金融管理局、澳門(mén)金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統并進(jìn)行港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿易人民幣結算和清算服務(wù)。

第八條　試點(diǎn)地區內具備國際結算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內結算銀行），遵守跨境貿易人民幣結算的有關(guān)規定，可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務(wù)。

第九條　試點(diǎn)地區內具備國際結算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內代理銀行），可以與跨境貿易人民幣結算境外參加銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外參加銀行）簽訂人民幣代理結算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)，代理境外參加銀行進(jìn)行跨境貿易人民幣支付。境內代理銀行應當按照規定將人民幣代理結算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)報中國人民銀行當地分支機構備案。

第十條　境內代理銀行可以對境外參加銀行開(kāi)立的賬戶(hù)設定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務(wù)。

第十一條　境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。

第十二條　境內代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的境外參加銀行提供人民幣賬戶(hù)融資，用于滿(mǎn)足賬戶(hù)頭寸臨時(shí)性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。

第十三條　港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規定從境內銀行間外匯市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。

第十四條　境內結算銀行可以按照有關(guān)規定逐步提供人民幣貿易融資服務(wù)。

第十五條　人民幣跨境收支應當具有真實(shí)、合法的交易基礎。境內結算銀行應當按照中國人民銀行的規定，對交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第十六條　境內結算銀行和境內代理銀行應當按照反洗錢(qián)和反恐融資的有關(guān)規定，采取有效措施，了解客戶(hù)及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶(hù)的自然人和交易的實(shí)際受益人，妥善保存客戶(hù)身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易的具體情況。

第十七條　使用人民幣結算的出口貿易，按照有關(guān)規定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)制定。

第十八條　試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷(xiāo)管理，辦理報關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需要提供外匯核銷(xiāo)單。境內結算銀行和境內代理銀行應當按照稅務(wù)部門(mén)的要求，依法向稅務(wù)部門(mén)提供試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)跨境貿易人民幣結算的數據、資料。

第十九條　試點(diǎn)企業(yè)應當確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實(shí)性，應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進(jìn)出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第二十條　對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內結算銀行應當按照有關(guān)規定辦理國際收支統計申報。境內代理銀行辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，應當按照規定進(jìn)行購售人民幣統計。

第二十一條　跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統計監測的有關(guān)規定辦理登記。

第二十二條　中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統，逐筆收集并長(cháng)期保存試點(diǎn)企業(yè)與人民幣跨境貿易結算有關(guān)的各類(lèi)信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進(jìn)行統計、分析、監測。境內結算銀行和境內代理銀行應當按中國人民銀行的相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統并報送人民幣跨境收付信息。

第二十三條　至貨物出口后210天時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內的，應當在5個(gè)工作日內通過(guò)其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關(guān)單號，并向其境內結算銀行提供相關(guān)資料。

試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過(guò)其境內結算銀行向中國人民銀行當地分支機構備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統報送存放境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號、用途及對應的出口報關(guān)單號等信息。

試點(diǎn)企業(yè)應當選擇一家境內結算銀行作為其跨境貿易人民幣結算的主報告銀行。試點(diǎn)企業(yè)的主報告銀行負責提示該試點(diǎn)企業(yè)履行上述信息報送和備案義務(wù)。

第二十四條　中國人民銀行對境內結算銀行、境內代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展跨境貿易人民幣結算業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查監督。發(fā)現境內結算銀行、境內代理銀行、試點(diǎn)企業(yè)違反有關(guān)規定的，依法進(jìn)行處罰。

試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)跨境貿易人民幣結算的違法違規信息，應當準確、完整、及時(shí)地錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎數據庫，并與海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)共享。

第二十五條　中國人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修改《關(guān)于人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿易人民幣結算和清算服務(wù)的有關(guān)內容。

中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門(mén)金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責范圍內對港澳人民幣清算行辦理跨境貿易人民幣結算和清算業(yè)務(wù)進(jìn)行監管。

第二十六條　中國人民銀行與財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監會(huì )、外匯局等相關(guān)部門(mén)建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)工作的有效監管。

第二十七條　本辦法自公布之日起施行。

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