財資〔2015〕39號《財政部關(guān)于取消豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)審批事項后有關(guān)管理工作的通知》【全文廢止】

財政部關(guān)于取消豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)審批事項后有關(guān)管理工作的通知【全文廢止】





財資〔2015〕39號                     2015-08-11

全文廢止，廢止依據：財資〔2019〕49號《財政部人力資源社會(huì )保障部國資委稅務(wù)總局證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ?/a>》

國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結算有限責任公司，有關(guān)國有創(chuàng )業(yè)投資機構、國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金：

為提高國有資本從事創(chuàng )業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導國有創(chuàng )業(yè)投資機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng )投機構)和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)引導基金)加大對中早期項目的投資，符合條件的創(chuàng )業(yè)機構和引導基金經(jīng)審核批準后，可豁免國有股轉持義務(wù)。根據《國務(wù)院關(guān)于取消和調整一批行政審批項目等事項的決定》(國發(fā)〔2015〕11號)要求，對豁免創(chuàng )投機構和引導基金國有股轉持義務(wù)事項不再進(jìn)行審批。為加強后續監管，確保該政策順利實(shí)施，并避免對國有股轉持政策造成不利影響，現就有關(guān)事項通知如下：

一、資質(zhì)條件
 　　
(一)豁免國有股轉持義務(wù)的創(chuàng )投機構資質(zhì)要求
 　　
1、經(jīng)營(yíng)范圍符合《創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等10部門(mén)令第39號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)39號令)或《私募投資基金監督管理暫行辦法》(證監會(huì )令第105號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)105號令)規定，且工商登記名稱(chēng)中注有“創(chuàng )業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱(chēng)，但經(jīng)營(yíng)范圍須符合39號令或105號令規定。

2、遵照39號令規定條件和程序完成備案，且最近一年必須通過(guò)備案管理部門(mén)年度檢查(申請豁免轉持義務(wù)當年新備案的創(chuàng )投機構除外)，投資運作符合39號令有關(guān)規定；或者遵照105號令規定條件和程序完成備案，且通過(guò)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )有關(guān)資格審查，投資運作符合105號令有關(guān)規定。

(二)豁免國有股轉持義務(wù)的引導基金應當按照《關(guān)于創(chuàng )業(yè)投資引導基金規范設立與運作的指導意見(jiàn)》(國辦發(fā)〔2008〕116號)規定，規范設立并運作。

(三)本通知所稱(chēng)未上市中小企業(yè)應當同時(shí)符合下列條件：
 　　
1、經(jīng)企業(yè)所在地縣級以上勞動(dòng)和社會(huì )保障部門(mén)或社會(huì )保險基金管理單位核定，職工人數不超過(guò)500人；
 　　
2、根據會(huì )計師事務(wù)所審計的年度合并會(huì )計報表，年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè)總收入)不超過(guò)2億元，資產(chǎn)總額不超過(guò)2億元。

(四)創(chuàng )投機構或引導基金投資于未上市中小企業(yè)，其投資時(shí)點(diǎn)以創(chuàng )投機構或引導基金投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門(mén)核發(fā)的法人營(yíng)業(yè)執照或工商核準變更登記通知書(shū)的日期為準。同一創(chuàng )投機構或引導基金對未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續投資均按初始投資的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行確認。被投資企業(yè)規模按照創(chuàng )投機構或引導基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末的相關(guān)指標進(jìn)行認定。

二、辦理程序
 　　
(一)創(chuàng )投機構或引導基金在被投資企業(yè)股東大會(huì )審議通過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市議案后，根據本通知資質(zhì)條件要求，自行確定是否符合豁免國有股轉持義務(wù)條件。

(二)自行確定符合豁免國有股轉持義務(wù)條件的創(chuàng )投機構或引導基金，應登錄中國投資協(xié)會(huì )股權和創(chuàng )業(yè)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì )官網(wǎng)(www.vcpe.org.cn)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )官網(wǎng)(www.amac.org.cn)“信息公示”欄目，下載并如實(shí)填報《豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)有關(guān)信息公示表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息公示表》，見(jiàn)附件1)。

創(chuàng )投機構或引導基金應將填寫(xiě)完成的《信息公示表》連同創(chuàng )投機構營(yíng)業(yè)執照、備案管理部門(mén)同意創(chuàng )投機構備案文件及近一年年檢結果的通知或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )出具的資格審查無(wú)異議函、創(chuàng )投機構或引導基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)職工人數證明、省級以上國有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的被投資企業(yè)國有股權管理批復文件等資料的掃描件，一并及時(shí)在中國投資協(xié)會(huì )股權和創(chuàng )業(yè)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì )官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )官網(wǎng)“信息公示”欄目向社會(huì )進(jìn)行公示，公示期不少于20個(gè)工作日，接受社會(huì )監督。

中國投資協(xié)會(huì )股權和創(chuàng )業(yè)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì )聯(lián)系電話(huà)：010-63909874，傳真：010-63907882；中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)系電話(huà)：010-66578200，傳真：010-66578256。

(三)在中國投資協(xié)會(huì )股權和創(chuàng )業(yè)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì )官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )官網(wǎng)公示的同時(shí)，創(chuàng )投機構或引導基金應同時(shí)登錄財政部官網(wǎng)(www.mof.gov.cn)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專(zhuān)題欄目，下載《豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)公示情況表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公示情況表》，見(jiàn)附件2)，填寫(xiě)完成后發(fā)送至財政部資產(chǎn)管理司“czbzcgls@126.com” 郵箱，并可致電(010-68552423)核實(shí)查收情況。

(四)公示期間社會(huì )公眾如有異議，可實(shí)名向財政部資產(chǎn)管理司反映(電話(huà)：010-68552423，傳真：010-68552424)。財政部將及時(shí)通知該創(chuàng )投機構或引導基金，同時(shí)組織國資委、證監會(huì )和社?；饡?huì )等部門(mén)開(kāi)展核查工作。經(jīng)核查確認符合豁免國有股轉持義務(wù)條件的，財政部將在《公示情況表》“公示結果”欄標注“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣；經(jīng)核查確認不符合豁免國有股轉持義務(wù)條件的，將標注“公示有異議，經(jīng)核查不符合條件”字樣。

公示期滿(mǎn)社會(huì )公眾無(wú)異議的，財政部將在《公示情況表》“公示結果”欄標注“公示無(wú)異議”字樣。

(五)財政部在公示期滿(mǎn)或核查確認后，將在財政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專(zhuān)題欄目中公布公示結果。創(chuàng )投機構或引導基金應及時(shí)登錄相關(guān)網(wǎng)頁(yè)查看公示結果，并可下載打印標注“公示無(wú)異議”或“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣的頁(yè)面，作為被投資企業(yè)向證券監管部門(mén)提交公開(kāi)發(fā)行并上市申請的附件。證券監管部門(mén)可登錄財政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專(zhuān)題欄目查詢(xún)創(chuàng )投機構或引導基金豁免國有股轉持義務(wù)公示結果的真實(shí)性。

三、國有股回撥
 　　
2014年12月3日至本通知下發(fā)日，創(chuàng )投機構或引導基金已按《境內證券市場(chǎng)轉持部分國有股充實(shí)全國社會(huì )保障基金實(shí)施辦法》(財企〔2009〕94號)實(shí)施國有股轉持，經(jīng)財政部會(huì )同社?；饡?huì )審核符合豁免轉持政策的，實(shí)行回撥處理?；負艿膰泄蓹喟ǎ?1)由該創(chuàng )投機構或引導基金轉持至社?；饡?huì )的國有股；(2)社?；饡?huì )持股期內因上市公司利潤分配或資本公積轉增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權益，包括送股、轉增股本及現金分紅等。

創(chuàng )投機構、引導基金或其國有出資人已按財企〔2009〕94號文件規定以現金替代方式履行國有股轉持義務(wù)，經(jīng)財政部會(huì )同社?；饡?huì )審核符合豁免轉持政策的，實(shí)行回撥處理?；負苜Y金額按照創(chuàng )投機構、引導基金或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。

創(chuàng )投機構和引導基金應于2015年9月30日前向財政部提出回撥申請，逾期將不予受理。

四、監督管理
 　　
(一)對“公示無(wú)異議”的創(chuàng )投機構和引導基金，財政部將組織有關(guān)單位開(kāi)展定期和不定期抽查。
 　　
(二)財政部建立“黑名單”制度，將經(jīng)核查或抽查發(fā)現不符合國有股轉持義務(wù)豁免條件，且存在弄虛作假、虛假公示等惡意行為的創(chuàng )投機構和引導基金，列入“黑名單”，定期予以公告，并及時(shí)提交創(chuàng )投機構監管部門(mén)依照相關(guān)規定處理。

五、本通知自發(fā)布之日起執行?！敦斦繃Y委證監會(huì )社?；饡?huì )關(guān)于豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（財企〔2010〕278號)和《財政部關(guān)于豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金國有股轉持義務(wù)有關(guān)審核問(wèn)題的通知》(財企〔2011〕14號)同時(shí)廢止。

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