財預〔2015〕43號《財政部關(guān)于推進(jìn)中央部門(mén)中期財政規劃管理的意見(jiàn)》

財政部關(guān)于推進(jìn)中央部門(mén)中期財政規劃管理的意見(jiàn)

財預〔2015〕43號

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)：

為貫徹《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財政規劃管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕3號）精神，加快建立全面規范、公開(kāi)透明的預算管理制度，現就實(shí)行中央部門(mén)中期財政規劃管理提出以下意見(jiàn)：

一、實(shí)行中央部門(mén)中期財政規劃管理的必要性

中央部門(mén)中期財政規劃是按照中期財政規劃管理的總體要求，依據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、政府宏觀(guān)調控政策、部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展需要，合理確定規劃期內中央部門(mén)的支出總量和結構，并以此指導分年度預算的編制和實(shí)施周期性管理的預算管理框架。實(shí)行中央部門(mén)中期財政規劃管理，有利于優(yōu)化預算資源配置，有利于提高中央預算的可持續性，有利于增強預算的約束力，有利于發(fā)揮中央部門(mén)的部門(mén)預算編制主體作用，全面提高部門(mén)預算管理水平。

二、中央部門(mén)中期財政規劃管理的總體思路

（一）與相關(guān)規劃銜接。全國中期財政規劃是部門(mén)中期財政規劃的基礎和依據。部門(mén)中期財政規劃，在規模上要控制在全國中期財政規劃確定的支出水平之內，在規劃期限、編制步驟、重點(diǎn)內容和管理方式上要與全國中期財政規劃保持銜接。同時(shí)，部門(mén)中期財政規劃還要做好與國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃，以及相關(guān)專(zhuān)項規劃、區域規劃的銜接。

（二）實(shí)行逐年滾動(dòng)管理。中央部門(mén)中期財政規劃的規劃期為三年，每年向前延伸一年，在時(shí)間上實(shí)現滾動(dòng)管理。在編制下一個(gè)三年規劃時(shí)，各部門(mén)根據新的預測結果和財政部確定的支出上限對后兩個(gè)規劃年度進(jìn)行調整，再添加一個(gè)規劃年度，形成新一輪中央部門(mén)中期財政規劃，使規劃與實(shí)際情況的變化相適應。

（三）突出政策與預算相結合。部門(mén)支出上限的確定，要充分聚焦規劃期內的重大改革、重要政策和重點(diǎn)項目，提高資源配置效率。部門(mén)中期財政規劃的編制，要依據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、政府宏觀(guān)調控政策、部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展需要，并與相關(guān)專(zhuān)項轉移支付安排情況統籌考慮，增強預算安排的前瞻性、針對性和有效性，更好地服務(wù)于政府施政目標。

（四）增強預算約束力。規劃期內，各部門(mén)年度預算安排不得突破中期財政規劃確定的對應年度部門(mén)中期財政規劃。強化部門(mén)中期財政規劃對年度預算的約束，第一年規劃約束對應年度預算，后兩年規劃指引對應年度預算。

（五）完善激勵機制。在權利與責任對等、約束與激勵并重的基礎上，建立健全良性互動(dòng)、協(xié)作順暢、激勵相容的預算管理運行機制，突出部門(mén)在預算編制、執行中的主體地位和責任，更好發(fā)揮財政部門(mén)的資源配置、綜合平衡和監督管理作用。

三、主要內容

（一）實(shí)施范圍。

1.預算范圍。從編制2016年預算起，對納入中央部門(mén)預算的一般公共預算和政府性基金預算撥款收支實(shí)行中期財政規劃管理。

2.支出范圍。中央部門(mén)中期財政規劃包括部門(mén)的基本支出和項目支出，重點(diǎn)針對項目支出，基本支出按財政部統一要求編制和調整。

3.單位范圍。編制部門(mén)預算的中央部門(mén)全部納入部門(mén)中期財政規劃實(shí)施范圍。

（二）時(shí)間安排。

2015年財政部組織中央部門(mén)編制2016、2017、2018年三年支出規劃，此后每年向后延伸一年。為確保年度預算與中期規劃緊密銜接，2016年-2018年中期財政規劃編制工作與編制2016年部門(mén)預算同步進(jìn)行。

（三）編制方法和程序。

1.編制方法。

一是部門(mén)提出規劃需求。中央部門(mén)結合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展五年規劃綱要及相關(guān)專(zhuān)項規劃，按照部門(mén)職責，研究2016年-2018年涉及財政支出的重大改革和政策事項，以此為基礎，測算提出部門(mén)的三年支出需求，按規定時(shí)間和預算管理渠道提交財政部。

二是審核確定支出限額。財政部根據中期財政規劃、財政政策、部門(mén)需求等情況，經(jīng)綜合平衡、優(yōu)化結構，分解形成部門(mén)支出限額，并下達部門(mén)三年支出控制數。

三是部門(mén)調整編報三年規劃。中央部門(mén)根據財政部下達的三年控制數，合理安排政策出臺時(shí)機和力度，明確政策目標，列出分年度工作任務(wù)和時(shí)間節點(diǎn)，說(shuō)明資金使用對象、保障標準、運行流程，建立預算績(jì)效管理機制，在此基礎上編制三年支出規劃報財政部。

四是匯總部門(mén)中期財政規劃。財政部審核匯總部門(mén)的三年支出規劃，匯編形成中央部門(mén)中期規劃草案，按程序報批后實(shí)施。

2.以后年度編制方法。部門(mén)中期財政規劃實(shí)行滾動(dòng)管理，以后年度編制規劃時(shí)，中央部門(mén)根據情況變化，可對上年編制的三年規劃中后兩個(gè)年度的分年支出規劃進(jìn)行內部結構調整，并補充第三個(gè)年度的規劃。財政部重點(diǎn)就調整的內容及第三個(gè)規劃年度的支出上限進(jìn)行測算，并按前述程序審核下達。

3.規劃調整方法。部門(mén)中期財政規劃一經(jīng)確定，原則上不予調整。中央部門(mén)因重大增減支因素需要調整三年規劃的，應在編制新一輪規劃時(shí)重新測算提出需求，按部門(mén)中期財政規劃的編制流程報批。經(jīng)批準后，按調整后的規劃實(shí)施。

財政部根據未來(lái)財政收支預測結果，可以結合部門(mén)提出的調整需求相應調整部門(mén)未來(lái)年度的支出規劃，并在編制規劃時(shí)通知中央部門(mén)，各部門(mén)根據新的支出上限調整部門(mén)分年度支出安排，按程序報批后實(shí)施。

四、組織實(shí)施

（一）提高認識，加強組織領(lǐng)導。各部門(mén)要充分認識中期財政規劃管理的重要意義，從大局、從長(cháng)遠、從整體著(zhù)眼，把重大改革和政策研究與中期財政規劃管理結合起來(lái)。各部門(mén)要將實(shí)行中期規劃管理作為預算管理的中心任務(wù)來(lái)抓，切實(shí)加強領(lǐng)導，統籌調度，安排精干力量，充實(shí)人手，提供強有力的組織保障。

（二）認真組織，加強協(xié)調合作。中央部門(mén)要按照統一的工作部署和時(shí)間要求，結合本部門(mén)實(shí)際，提早謀劃，制定詳細的工作計劃，抓好落實(shí)，確保工作任務(wù)按時(shí)完成。實(shí)行中期規劃管理，各部門(mén)要提高統籌管理的能力，部門(mén)的財務(wù)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)管理部門(mén)要加強溝通、協(xié)調配合，做好各個(gè)環(huán)節的銜接工作。

（三）注重分析，加強經(jīng)驗總結。中央部門(mén)要加強對重大改革、重要政策，以及中期規劃編制工作的調查、研究和分析，及時(shí)發(fā)現新情況、新問(wèn)題，不斷完善政策、措施，確保改革工作順利有序地進(jìn)行。各部門(mén)要加強與財政部的溝通，及時(shí)將發(fā)現的問(wèn)題和改進(jìn)的意見(jiàn)反饋財政部，共同研究解決方法，確保工作順利開(kāi)展，達到預期目標。
 

財政部

2015年4月3日

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