財庫〔2002〕45號《財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核管理暫行辦法》

財政部關(guān)于印發(fā)《財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核管理暫行辦法》的通知

財庫〔2002〕45號

財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處：

為了規范財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處對財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付的審核管理，規范審核程序，提高審核效率和質(zhì)量，保證財政國庫管理制度改革試點(diǎn)順利進(jìn)行，根據《財政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》和《中央單位財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》，我們制定了《財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核管理暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請遵照執行。執行中如果發(fā)現問(wèn)題，請及時(shí)向財政部（國庫司、國庫支付局、監督檢查局）反映。

附件：財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核管理暫行辦法
 

財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核管理暫行辦法

第一條 為了規范財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)員辦）對財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付的審核管理，方便預算單位申請用款，保證財政國庫管理制度改革試點(diǎn)順利進(jìn)行，根據《中央單位財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于專(zhuān)員辦辦理下列財政性資金支付的審核業(yè)務(wù)：

（一）實(shí)行財政直接支付的工程采購支出、物品和服務(wù)采購支出；

（二）實(shí)行財政直接撥付的專(zhuān)項資金的支付；

（三）財政部規定的其他資金的支付。

本條款所稱(chēng)的財政性資金是指：

（一）財政預算內資金；

（二）納入財政預算管理的政府性基金；

（三）納入財政專(zhuān)戶(hù)管理的預算外資金；

（四）法律、法規規定的其他財政性資金。

第三條 專(zhuān)員辦按照屬地管理原則受理以下預算單位用款申請：

（一）一級預算單位本級支出的用款申請（其中，物品、服務(wù)采購用款申請除外）；

（二）二級、三級預算單位（特殊情況可延伸到四級）審核匯總的用款申請（附下級預算單位的用款申請）；

（三）所在省、自治區、直轄市、計劃單列市（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地）沒(méi)有主管單位的預算單位的用款申請。

專(zhuān)員辦直接受理第（一）、（三）款中預算單位的用款申請。對于第（二）款中，所在地有二級預算單位的基層預算單位的用款申請，經(jīng)上級主管單位逐級審核后，由二級預算單位報專(zhuān)員辦審核；對于所在地沒(méi)有二級預算單位但有三級預算單位的，其基層預算單位的用款申請，經(jīng)上級主管單位逐級審核后，由三級預算單位報專(zhuān)員辦審核。經(jīng)所在地專(zhuān)員辦審核過(guò)的用款申請，其他專(zhuān)員辦不再進(jìn)行審核。

第四條 專(zhuān)員辦審核預算單位報送的用款申請。審核的主要內容包括：

（一）是否符合預算及用款計劃；

（二）是否按規定程序申請使用資金；

（三）是否根據合同條款支付資金；

（四）是否按項目進(jìn)度申請使用資金；

（五）用款申請是否按規定要求填寫(xiě)，手續是否完備，有關(guān)憑證是否齊全；

（六）是否符合項目概算（限于工程采購支出）。

第五條 第四條第（五）款所規定的用款申請憑證包括申請使用資金的明細預算、購貨合同或招標采購的中標供貨合同等文件、票證的復印件（預算單位需在提交給專(zhuān)員辦的憑證復印件上加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章）；專(zhuān)員辦根據所在地項目實(shí)際情況，可要求預算單位提供工程計量支付審簽單等必要單證。支付預付工程款，需要提供預付工程款支付憑證。支付工程款，需要提供工程價(jià)款結算單。支付設備、材料款，需要提供設備、材料采購清單。

實(shí)行財政直接撥付的工程建設項目，項目法人應當按照財政直接撥付的規定提供有關(guān)文件資料，包括《建設單位（項目法人）基建財務(wù)月（季）報表》、監理月報等。

第六條 在部門(mén)預算或單位預算批復下達前，專(zhuān)員辦審核預算單位的用款申請，分別三種情形處理：

（一）對于使用上一年度結余資金的用款申請，按照財政部制定的結余資金處理辦法進(jìn)行審核；

（二）對于本年度資金的用款申請，根據財政部下達的用款計劃和預算控制數進(jìn)行審核；

（三）對于專(zhuān)項資金實(shí)行財政直接撥付的用款申請，按照有關(guān)規定進(jìn)行審核。

第七條 專(zhuān)員辦對用款申請審核后，在相應欄目?jì)群炇饘徍艘庖?jiàn)。區分以下情況簽署意見(jiàn)：

（一）第三條第（一）、（三）款中預算單位報送的用款申請，專(zhuān)員辦審核無(wú)異議后，簽署“同意上報”意見(jiàn)；專(zhuān)員辦審核，同意用款申請中部分金額上報的，簽署“同意部分款項上報”意見(jiàn)，明確部分上報款項的金額，并注明其余部分金額不能上報的原因；

（二）第三條第（二）款中報送的用款申請，二級、三級預算單位審核同意全部或部分款項上報的，專(zhuān)員辦審核無(wú)異議后，簽署“同意上報”意見(jiàn)；專(zhuān)員辦審核后，認為二級或三級預算單位同意上報的款項只能部分上報，簽署“同意部分款項上報”意見(jiàn)，明確部分上報款項的金額，并注明其余部分不能上報的原因；

（三）專(zhuān)員辦審核后，認為用款申請所列款項均不符合規定，不同意上報的，簽署“不同意上報”意見(jiàn)，并注明不同意上報的原因；

（四）專(zhuān)員辦審核專(zhuān)項資金財政直接撥付申請時(shí)，對由于配套資金沒(méi)有落實(shí)到位或沒(méi)有及時(shí)投入使用，而使工程建設進(jìn)度受到重大影響的，可以簽署“不同意上報”意見(jiàn)，并注明情況；

（五）預算單位在資金使用中發(fā)生重大問(wèn)題、財政部已規定停止支付其中央財政資金時(shí)，專(zhuān)員辦根據掌握的情況，簽署“不同意上報”意見(jiàn)，并注明停止支付資金的文件依據。

以上各款中，專(zhuān)員辦與有關(guān)主管單位對用款申請審核意見(jiàn)不一致的，按照《中央單位財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》第五十七條規定執行。

第八條 專(zhuān)員辦審核簽署意見(jiàn)后，將用款申請返回預算單位，由預算單位按照規定程序上報。

第九條 專(zhuān)員辦原則上不得退回預算單位報送的用款申請。因簽章不全、手續不全、有關(guān)申請支付憑證不全等原因，可以要求預算單位予以補蓋印章、補辦手續或補報有關(guān)憑證等。

第十條 專(zhuān)員辦要指定一個(gè)處（室），配備專(zhuān)門(mén)人員負責資金支付的審核工作，處（室）內要設立用款申請審核崗位和稽核崗位。審核崗位接收并審核預算單位報送的用款申請，提出審核意見(jiàn)，填寫(xiě)《用款申請專(zhuān)員辦審核意見(jiàn)表》（格式見(jiàn)附1）后交稽核崗位；稽核崗位對審核崗位轉來(lái)的用款申請進(jìn)行稽核，并簽署意見(jiàn)后交處長(cháng)審核；處長(cháng)審核無(wú)誤并簽署意見(jiàn)后報辦領(lǐng)導審定；辦領(lǐng)導負責簽署專(zhuān)員辦對用款申請的意見(jiàn)。

第十一條 財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付用款申請的審核工作，應當在2個(gè)工作日內完成。專(zhuān)項資金實(shí)行財政直接撥付的用款申請審核工作，應當在規定的工作日內完成。為不影響用款申請的審核簽署意見(jiàn)工作，在審核人員外出期間，專(zhuān)員辦應當指定相關(guān)人員負責代辦。

第十二條 專(zhuān)項資金實(shí)行財政直接撥付發(fā)生的特別緊急支出，按照專(zhuān)項資金實(shí)行財政直接撥付的相關(guān)辦法執行。

第十三條 專(zhuān)員辦應當建立用款申請審核臺賬，摘要登錄每筆用款申請及相應審核情況（用款申請審核臺賬的格式見(jiàn)附2）。

專(zhuān)員辦應當建立健全項目檔案管理制度，主要收集建設項目投資計劃、概算批復、概算調整、項目開(kāi)工批復報告、項目年度預算、項目資金使用月報、季報、年報、工程進(jìn)度報告；與施工單位或借款單位簽訂的涉及資金支付的合同復印件；項目監理提供的監理月報等。

第十四條 專(zhuān)員辦可根據實(shí)際情況，加強用款申請的信息化管理，及時(shí)了解預算單位財政資金的使用情況和項目進(jìn)度。

第十五條 專(zhuān)員辦應當增強服務(wù)意識，注重事前調查和事后核實(shí)，加強資金支付的審核管理。調查核實(shí)的主要內容包括：

（一）項目的基本情況，如投資概算、資金來(lái)源等；

（二）與供貨商或勞務(wù)提供者簽訂的有關(guān)合同、協(xié)議；

（三）項目的實(shí)施進(jìn)度或工程建設進(jìn)度；

（四）配套資金到位情況；

（五）資金需求預測情況；

（六）申請用款所提供的有關(guān)憑證是否真實(shí)合法；

（七）資金支付使用是否符合預算規定；

（八）對于實(shí)行財政直接撥付的工程采購支出，建設單位管理費是否按規定開(kāi)支等。

專(zhuān)員辦進(jìn)行事前調查和事后核實(shí)，應當有利于日常審核業(yè)務(wù)的開(kāi)展，不能因為事前調查和事后核實(shí)的原因，延誤用款申請審核時(shí)間。

第十六條 專(zhuān)員辦應該建立重大事項報告制度，及時(shí)反映國庫管理制度改革試點(diǎn)過(guò)程中出現的新情況、新問(wèn)題。發(fā)生下列事項，專(zhuān)員辦應當及時(shí)向財政部國庫司、國庫支付局和監督檢查局報告：

（一）發(fā)現偽造、變造、提供虛假合同或虛假用款申請的；

（二）發(fā)現偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶(hù)，騙取財政性資金的；

（三）發(fā)現預算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；

（四）資金支付使用中出現重大違規問(wèn)題的；

（五）發(fā)生重大工程質(zhì)量事故的；

（六）項目配套資金不落實(shí)，嚴重影響工程進(jìn)度的；

（七）因不可抗力事件對財政性資金使用造成嚴重影響的；

（八）根據現行規定不能確定的事項，情況重大需要及時(shí)解決的；

（九）其他應該上報的事項。

第十七條 重大事項報告應當以事實(shí)為根據，如實(shí)反映情況，指明問(wèn)題，剖析原因，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議。重大事項報告應當及時(shí)上報，一般不超過(guò)2個(gè)工作日。情況緊急的，可先即時(shí)口頭報告，然后再以書(shū)面形式報告。

第十八條 專(zhuān)員辦應當對審核工作于年中和年終各進(jìn)行一次總結，并以書(shū)面形式向財政部國庫司、國庫支付局和監督檢查局提交《財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付審核報告》，年中報告于7月15日、年終報告于1月15日前上報。報告的主要內容包括：

（一）試點(diǎn)工作的進(jìn)展情況；

（二）日常審核工作的簡(jiǎn)要情況；

（三）在審核工作中發(fā)現的，按照現有規定不能解決或不能確認的新問(wèn)題、新情況；

（四）進(jìn)一步做好審核管理工作的經(jīng)驗、建議和意見(jiàn)；

（五）其他應當報告的情況。

第十九條 專(zhuān)員辦可根據財政部國庫司、國庫支付局和監督檢查局的工作安排，對改革試點(diǎn)實(shí)施情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查或調研，并按要求報送試點(diǎn)實(shí)施情況的專(zhuān)項檢查或調研報告。

第二十條 專(zhuān)員辦通報改革試點(diǎn)資金支付審核管理信息時(shí)，應當遵守保密制度。在上報有關(guān)數據、資料時(shí)，需要專(zhuān)員辦負責人簽字或蓋章，并加蓋單位公章。

第二十一條 專(zhuān)員辦要加強對審核工作的領(lǐng)導和考核，加強對經(jīng)辦人員的管理監督。對有關(guān)人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、知情不報，造成重大損失，構成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當根據有關(guān)規定，按照管轄權限給予行政處分。

第二十二條 本辦法由財政部負責解釋。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執行。
 

附：

1.用款申請專(zhuān)員辦審核意見(jiàn)表（略）

2.用款申請審核臺賬（略）

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/law/15094.html

本文關(guān)鍵詞： 財庫, 財政部, 監察專(zhuān)員, 辦事處, 財政, 國庫, 管理制度, 改革, 試點(diǎn), 資金, 支付, 審核, 管理, 暫行辦法