財庫〔2013〕217號《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理暫行辦法〉的通知》

《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理暫行辦法〉的通知》

財庫〔2013〕217號

 

 

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，武警部隊，新疆生產(chǎn)建設兵團，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：

為進(jìn)一步加強國庫集中支付管理與監督，提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性，根據《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）以及財政國庫管理制度等有關(guān)規定，我們制定了《中央財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

附件：中央財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理暫行辦法
 

 

財政部

2013年12月16日
 

 

 

 

中央財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理暫行辦法
 

 

第一章 總  則

第一條 為進(jìn)一步加強國庫集中支付管理與監督，提高財政資金的安全性、規范性和有效性，根據《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)財政國庫動(dòng)態(tài)監控，是指財政部根據財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規定，通過(guò)國庫動(dòng)態(tài)監控系統，實(shí)時(shí)監控財政資金支付清算過(guò)程，對發(fā)現的違規問(wèn)題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險、強化預算支出執行監管的管理活動(dòng)。

第三條 本辦法適用于財政撥款實(shí)行國庫集中支付管理的中央預算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行）。

第四條 財政部是財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理的主管部門(mén)。財政部與中央部門(mén)、代理銀行建立監控工作互動(dòng)機制，加強財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理。
 

第二章 監控內容
 

第五條 財政國庫動(dòng)態(tài)監控的資金范圍是實(shí)行國庫集中支付的財政性資金。

第六條 財政部對財政資金支付清算過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，監控的基本要素包括付款人名稱(chēng)、支付時(shí)間、付款金額、結算方式、付款用途、預算科目、支付方式、支付類(lèi)型、收款人、收款人賬號，以及預算指標、用款計劃、銀行賬戶(hù)等相關(guān)信息。

第七條 財政國庫動(dòng)態(tài)監控的主要內容：

（一）預算單位財政資金支付情況。

１．是否按照財政部批準的年度預算科目、指標、支出范圍和標準支付資金；

２．是否按照國庫集中支付規定的方式、程序、時(shí)限和賬戶(hù)等支付資金；

３．是否按照政府采購管理規定支付采購資金；

４．是否按照公務(wù)卡制度規定使用公務(wù)卡和報銷(xiāo)公務(wù)支出；

５．是否按照現金管理規定提取使用現金；

６．是否按照財政財務(wù)管理規定的標準計提基金、發(fā)放補貼和報銷(xiāo)費用。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

１．是否按照財政部或預算單位的支付指令及時(shí)、準確支付資金；

２．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規定清算資金；

３．是否按照委托代理協(xié)議書(shū)規定向財政部及時(shí)、準確傳輸財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理信息；

４．是否按照委托代理協(xié)議書(shū)規定及時(shí)向財政部報告預算單位違規支付行為。

（三）其他需要監控的事項。
 

第三章 綜合核查
 

第八條 財政部對財政國庫動(dòng)態(tài)監控發(fā)現的疑點(diǎn)或線(xiàn)索，采取電話(huà)核查、調閱材料、約談走訪(fǎng)、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認違規支付行為。

第九條 財政部日常監控中發(fā)現的疑點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)電話(huà)向預算單位、上級主管部門(mén)、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實(shí)確認疑點(diǎn)問(wèn)題。

第十條　財政部經(jīng)電話(huà)核查方式不能完全核實(shí)情況的問(wèn)題，通知預算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據、原始憑證、賬冊及報表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。根據情況，財政部可約談或走訪(fǎng)預算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

第十一條　財政部對財政國庫動(dòng)態(tài)監控發(fā)現的重大違規疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據情況，財政部可委托社會(huì )中介機構、財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處、預算單位主管部門(mén)、代理銀行總行等受托機構開(kāi)展實(shí)地核查。

第十二條 財政部委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。

第十三條　財政部在實(shí)施核查工作中，應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據、說(shuō)明須真實(shí)、合法、有效。

第十四條　財政部接到預算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴舉報后，應按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報事項。
 

第四章 違規處理
 

第十五條　財政部在監控過(guò)程中，發(fā)現預算單位和代理銀行存在違規行為的，在職責范圍內，依據有關(guān)法律法規和制度規定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴重違規違紀的，移交有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

第十六條　預算單位存在違規行為的，根據違規程度按下列方式處理：

（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過(guò)電話(huà)等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；

（二）違規行為屬于違反預算執行管理工作制度規定的，由財政部依法作出退回違規資金、調整賬目、補辦手續等處理決定，并在財政國庫動(dòng)態(tài)監控系統中做好相關(guān)記錄；

（三）對不及時(shí)糾正違規行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書(shū)面責令整改意見(jiàn)，要求限期予以糾正，并將違規情況通報給其上級主管部門(mén)；

（四）對不在限期內落實(shí)書(shū)面責令整改意見(jiàn)的，財政部依據有關(guān)財政法律法規和制度規定可做出暫緩其用款計劃批復、撤銷(xiāo)相關(guān)銀行賬戶(hù)等處理措施，并視情節嚴重程度，予以通報。

第十七條　代理銀行存在違規行為的，應將違規資金退回零余額賬戶(hù)或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔賠償責任。違規情節特別嚴重的，財政部依據有關(guān)規定予以通報批評，并結合綜合考評浮動(dòng)其代理手續費，直至終止代理協(xié)議。

第十八條　預算單位及代理銀行應在核查情況通報發(fā)送30個(gè)工作日內對通報的問(wèn)題作出整改，并將整改情況書(shū)面反饋財政部。財政部建立違規整改跟蹤反饋機制，監督整改結果和成效?！?br />
第十九條　預算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過(guò)程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規定申請仲裁或提起民事訴訟。
 

第五章 管理職責
 

第二十條 財政部在財政國庫動(dòng)態(tài)監控中的主要職責：

（一）研究制定財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理制度。

（二）組織開(kāi)展日常監控、問(wèn)題核查和違規處理工作，建立核查通報制度。

（三）會(huì )同中央部門(mén)建立健全監控工作互動(dòng)機制。

（四）受理國庫集中支付投訴，依照權限及時(shí)進(jìn)行調查和處理。

（五）管理和維護財政國庫動(dòng)態(tài)監控系統。

第二十一條　預算單位在財政國庫動(dòng)態(tài)監控中的主要職責：

（一）按財政國庫管理制度規定支付使用財政資金，并做好相應的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。

（二）按照財政部動(dòng)態(tài)監控核查要求，及時(shí)、完整、準確地提供有關(guān)資料。

（三）對財政部發(fā)現的違規行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結果及時(shí)反饋財政部。

（四）中央部門(mén)對所屬單位國庫集中支付工作負有監督管理職責，負責與財政部建立監控工作互動(dòng)機制。

第二十二條　代理銀行在財政國庫動(dòng)態(tài)監控中的主要職責：

（一）按照財政國庫管理制度規定的業(yè)務(wù)流程和規范支付清算資金。

（二）對財政國庫動(dòng)態(tài)監控發(fā)現的疑點(diǎn)問(wèn)題應及時(shí)核實(shí)，完整準確提供有關(guān)資料，對所屬分支機構國庫集中支付業(yè)務(wù)負有監督管理職責，與財政部建立監控工作互動(dòng)機制。

（三）發(fā)現預算單位違規支付事項，應及時(shí)向財政部報告相關(guān)情況。

（四）按財政部需求，及時(shí)、準確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監控系統。
 

第六章 附 則
 

第二十三條　中央對地方專(zhuān)項轉移支付資金國庫集中支付動(dòng)態(tài)監控管理辦法，由財政部另行制定。

第二十四條　地方財政國庫動(dòng)態(tài)監控管理工作參照本辦法執行。

第二十五條    本辦法自2014年1月16日起施行。

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/law/15092.html

本文關(guān)鍵詞： 財庫, 財政部, 中央財政, 國庫, 動(dòng)態(tài), 監控, 管理, 暫行辦法, 通知