人社廳函〔2016〕230號《人力資源社會(huì )保障部辦公廳關(guān)于開(kāi)展企業(yè)職工退休審核審批專(zhuān)項檢查工作的通知》

人力資源社會(huì )保障部辦公廳關(guān)于開(kāi)展企業(yè)職工退休審核審批專(zhuān)項檢查工作的通知

人社廳函〔2016〕230號

各省、自治區、直轄市及新疆生產(chǎn)建設兵團人力資源社會(huì )保障廳（局）：

為促進(jìn)完善企業(yè)職工養老保險制度，規范企業(yè)職工退休審核審批工作，推進(jìn)依法行政、嚴格監督執法，有效維護養老保險基金安全和職工退休合法權益，在2015年組織部分地區開(kāi)展企業(yè)職工退休審核審批檢查的基礎上，人力資源社會(huì )保障部決定全面開(kāi)展企業(yè)職工退休審核審批專(zhuān)項檢查?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查對象

企業(yè)職工退休審批行政部門(mén)、社會(huì )保險經(jīng)辦機構，根據工作需要抽查參保單位、參保和待遇享受人員等。

二、檢查內容

檢查2014-2015年企業(yè)職工退休審核審批工作情況。2015年已對2014年企業(yè)職工退休審核審批情況開(kāi)展檢查的省份，可根據工作需要進(jìn)行調整。必要時(shí)，可延伸檢查其他年度。

（一）制度建設執行情況。主要包括：是否建立有效的退休審核審批、待遇核定、檔案管理等工作制度并嚴格執行，內控制度是否嚴密等。

（二）退休審核審批情況。主要包括：退休審核審批相關(guān)文件依據是否合法合規，有無(wú)擅自擴大范圍；正常退休是否符合相關(guān)條件并履行相應程序；特殊工種提前退休是否符合要求的崗位和年限；非因工傷殘或因病喪失勞動(dòng)能力是否提供符合要求的勞動(dòng)能力鑒定材料；其他提前退休是否符合相關(guān)文件依據要求；退休審核審批程序是否合理；是否存在違規審核審批；在審核審批材料中是否存在偽造、變造檔案和鑒定材料等問(wèn)題。

（三）退休待遇核定情況。主要包括：待遇核定依據是否合法合規；核定的待遇是否符合相關(guān)規定并履行相應的程序；待遇核定結果是否準確，有無(wú)違規修改個(gè)人參保繳費數據、篡改養老保險待遇計算結果、擅自擴大統籌項目支付待遇；是否存在虛構勞動(dòng)關(guān)系、偽造變造證明材料以及違規補繳取得參保和待遇享受資格等問(wèn)題。

（四）檔案管理情況。主要包括：退休審核審批相關(guān)材料是否按規定留存和歸檔；是否存在未按規定歸檔、擅自銷(xiāo)毀檔案等問(wèn)題。

三、檢查方式和步驟

采取同級自查與上級抽查相結合的方式開(kāi)展檢查。在檢查中，積極運用重點(diǎn)檢查與隨機抽查、信息系統輔助檢查與實(shí)地檢（核）查相結合的方法。由各?。▍^、市）統一應用社會(huì )保險基金監管軟件系統篩查異常信息并分發(fā)各市縣，有條件的地區也可以組織市縣應用監管軟件系統進(jìn)行篩查。具體分以下兩個(gè)階段：

（一）2016年6月—10月，?。▍^、市）組織自查和抽查。

1.開(kāi)展省本級自查，組織所屬市縣開(kāi)展自查。自查面應達到100%。各地在自查中，要對通過(guò)監管軟件系統篩查發(fā)現的異常信息進(jìn)行重點(diǎn)核查和檢查，同時(shí)根據需要，隨機對退休審核審批原始檔案進(jìn)行抽查。重點(diǎn)檢查和隨機抽查量不少于全年業(yè)務(wù)量的10%或200份；其中特殊工種提前退休、非因工傷殘或因病喪失勞動(dòng)能力退休檔案分別不少于全年業(yè)務(wù)量的20%或50份。各地可綜合考慮行業(yè)分布特點(diǎn)及參保人數，并結合監管軟件系統異常信息篩查情況，選取重點(diǎn)檢查的參保單位。各地開(kāi)展檢查時(shí)，可先組織企業(yè)職工退休審批行政部門(mén)、社會(huì )保險經(jīng)辦機構進(jìn)行自查并提交自查報告，社會(huì )保險行政部門(mén)再組織檢（抽）查。2015年開(kāi)展企業(yè)職工退休審核審批檢查的地區，要對過(guò)去檢查發(fā)現問(wèn)題整改情況進(jìn)行“回頭看”。

2.組織對市縣進(jìn)行抽查。各?。▍^、市）可根據市縣自查情況，結合監管軟件系統異常信息篩查和以前年度檢查發(fā)現問(wèn)題情況，確定抽查地區和抽查重點(diǎn)。原則上省級直查范圍應不少于2個(gè)地市。

（二）2016年11月—12月，?。▍^、市）匯總報告檢查情況。

各?。▍^、市）對本地區自查和抽查情況進(jìn)行匯總，于12月底前將本地區專(zhuān)項檢查情況報告及檢查情況表報送部基金監管局。

四、工作要求

（一）高度重視，精心組織。企業(yè)職工退休審核審批作為養老保險基金支付的重要關(guān)口，關(guān)系著(zhù)職工合法權益的保障和養老保險基金的安全有效運行。各地要充分認識開(kāi)展專(zhuān)項檢查的重要性和必要性，加強領(lǐng)導，及時(shí)部署，結合實(shí)際制定具體實(shí)施方案，安排必要的人員和經(jīng)費保障，切實(shí)將檢查任務(wù)和要求落到實(shí)處，確保檢查質(zhì)量。

（二）加強協(xié)作，密切配合。各地要加強工作統籌協(xié)調，明確檢查職責分工，由基金監督機構負責具體組織，相關(guān)社會(huì )保險行政業(yè)務(wù)部門(mén)和信息管理、經(jīng)辦機構共同配合。同時(shí)積極利用社會(huì )監督力量，運用信息技術(shù)手段，發(fā)揮社會(huì )監督和信息系統作用，加強與相關(guān)行政部門(mén)的協(xié)調配合，形成監督合力，增強檢查實(shí)效。

（三）督促整改，依法處理。對檢查發(fā)現問(wèn)題的，要督促相關(guān)地區和單位認真制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。對發(fā)現的違規辦理企業(yè)職工退休和欺詐騙取養老保險基金等違法違規問(wèn)題，要嚴格依照《社會(huì )保險法》等法律法規規定處理處罰。對于檢查中發(fā)現的其他涉及基金征繳、支付、管理等社會(huì )保險違法違規問(wèn)題，均應依法依規查處，堅決防止隱情不報、有案不查。

（四）總結經(jīng)驗，規范管理。針對企業(yè)職工退休審核審批工作中存在的風(fēng)險點(diǎn)和薄弱環(huán)節，要舉一反三，認真剖析，進(jìn)一步完善政策、制度和流程，規范行政管理和經(jīng)辦服務(wù)行為，更好地維護基金安全和職工合法權益。同時(shí)注重總結經(jīng)驗做法，健全監督機制，完善檢查方法，強化監督措施，不斷提高監管能力和執法水平。

附件：?。▍^、市）企業(yè)職工退休審核審批檢查情況表
 

人力資源社會(huì )保障部辦公廳

2016年6月15日

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