保監發(fā)〔2016〕36號《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》

中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》的通知

保監發(fā)〔2016〕36號

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為規范保險公司大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露行為，防范投資風(fēng)險，中國保監會(huì )制定了《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。
 

中國保監會(huì )

2016年5月4日
 

保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資

第一條  為規范保險公司大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露行為，防范投資風(fēng)險，維護資產(chǎn)安全，根據《保險資金運用管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規定，制定本準則。

第二條  保險公司在境內外開(kāi)展大額未上市股權投資和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，適用本準則。

第三條  按照本準則要求需要披露信息的大額未上市股權投資，是指直接投資境內外單一未上市企業(yè)股權金額累計超過(guò)30億元人民幣（或等值外幣，下同）的行為。

第四條  按照本準則要求需要披露信息的大額不動(dòng)產(chǎn)投資，是指直接投資境內不動(dòng)產(chǎn)和以物權方式投資境外的單項不動(dòng)產(chǎn)金額累計超過(guò)50億元人民幣，或者以股權方式投資境外單項不動(dòng)產(chǎn)，權益投資金額累計超過(guò)10億元人民幣的行為。

第五條  保險公司開(kāi)展大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，應當于簽署投資協(xié)議后10個(gè)工作日內，在保險公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站、中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站以及中國保監會(huì )指定平臺發(fā)布信息披露公告，披露下列信息：

（一）擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)項目名稱(chēng)及預計投資金額。本次投資為追加投資的，還應說(shuō)明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日，已完成投資的投資成本及投資余額。涉及境外投資的，還應當說(shuō)明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所有外部融資或其他資金的金額和來(lái)源安排。

（二）預計投資完成后，該企業(yè)或者項目投資余額占保險公司上季度末總資產(chǎn)的比例，以及所屬大類(lèi)資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例；涉及境外投資的，還應當說(shuō)明預計投資完成后的境外投資余額及占保險公司上季度末總資產(chǎn)的比例。

（三）與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；涉及其他關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易具體情況。

（四）保險公司上季度末償付能力充足率。

（五）中國保監會(huì )基于審慎監管認為應當披露的其他信息。

保險公司實(shí)際出資10個(gè)工作日內，還應繼續披露投資資金來(lái)源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）。資金來(lái)源于保險責任準備金的，應當按照保險賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上季末，該賬戶(hù)和產(chǎn)品出資金額、可運用資金余額；資金來(lái)源于外部融資或其他資金的，說(shuō)明資金來(lái)源和金額。

第六條  保險公司開(kāi)展大額不動(dòng)產(chǎn)投資，除披露本準則第五條規定的信息外，還應當披露下列信息：

（一）不動(dòng)產(chǎn)所在城市、區位及建設進(jìn)展情況。

（二）投資方式（物權或者股權）。

（三）以股權方式投資的，說(shuō)明項目公司名稱(chēng)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)范圍和持有項目公司的股權比例。

第七條  保險公司按本準則要求披露的信息要素在后續操作過(guò)程中發(fā)生變動(dòng)的，應當于相關(guān)要素變動(dòng)后10個(gè)工作日內公開(kāi)披露變動(dòng)情況。

第八條  保險公司按照本準則規定披露的信息，應當真實(shí)、準確、完整、規范，不得存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。保險公司開(kāi)展多項大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的，應當逐項編制信息披露公告，分別披露信息。

第九條  上市保險公司按照上市公司信息披露的要求，已經(jīng)披露本準則規定有關(guān)信息的，可以免于重復披露，但應當在信息披露公告中注明信息名稱(chēng)及披露的具體地點(diǎn)（網(wǎng)站、報刊、媒體等）；按照上市公司信息披露的要求，應當定期披露本準則規定有關(guān)信息的，可按照相關(guān)規定執行，但應當在信息披露公告中注明將于何報告中披露相關(guān)信息。

第十條  保險公司開(kāi)展大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，擬投資企業(yè)或者項目涉及上市公司需要依規披露的，由上市公司依規辦理。

第十一條  保險公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資，達到本準則要求大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資標準的，應當按照本準則要求披露相關(guān)信息；已經(jīng)按照《保險公司資金運用信息披露準則第1號：關(guān)聯(lián)交易》披露本準則規定有關(guān)信息的，可以免于重復披露，但應當在信息披露公告中注明重復信息名稱(chēng)及披露的具體地點(diǎn)（網(wǎng)站、報刊、媒體等）。

第十二條  保險公司按照《保險資金投資股權暫行辦法》開(kāi)展重大股權投資，按規定需要核準且達到本準則規定大額標準的，保險公司應當按照本準則規定披露相關(guān)信息；經(jīng)中國保監會(huì )認可，可以在核準后10個(gè)工作日內進(jìn)行信息披露。

第十三條  保險公司按照本準則要求披露信息，因涉及國家秘密依法不得公開(kāi)披露的，應當于簽署投資協(xié)議后5個(gè)工作日內，向中國保監會(huì )書(shū)面說(shuō)明情況，并依法不予披露。

第十四條  保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司或者保險集團內統一投資平臺開(kāi)展大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，由保險公司履行信息披露義務(wù)。

第十五條  保險集團（控股）公司、保險資產(chǎn)管理公司以及接受中國保監會(huì )監管的保險公司非保險子公司，開(kāi)展大額未上市股權和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，適用本準則。

第十六條  本準則由中國保監會(huì )負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行。

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