青發(fā)〔2019〕6號《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預算管理改革全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》

中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預算管理改革全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)









青發(fā)〔2019〕6號

根據《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》和《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《山東省人民政府關(guān)于深化省級預算管理改革的意見(jiàn)》精神，結合我市實(shí)際，現就深化預算管理改革、全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作，提出如下實(shí)施意見(jiàn)。

一、厘清預算管理職責。

落實(shí)預算法定職責，科學(xué)劃分財政部門(mén)與預算部門(mén)在預算編制、執行、監督等各環(huán)節權責。財政部門(mén)要按照建立現代財政制度要求，聚焦加強總預算管理這條主線(xiàn)，下大氣力抓好支出政策研究、財政資源配置、績(jì)效目標管理和績(jì)效結果評價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節工作，牽頭組織好預算績(jì)效管理的總體規劃、制度設計和組織推動(dòng)工作，將具體項目確定權、資金分配權和預算執行權全部放給預算部門(mén)，減少對部門(mén)預算和微觀(guān)事項的介入。預算部門(mén)要履行部門(mén)預算編制、預算執行和績(jì)效管理主體責任，充分發(fā)揮了解情況、貼近基層、便于監管的優(yōu)勢，全面負責本部門(mén)所管理的財政資金項目申報、項目遴選、項目確定、預算評審、資金分配、績(jì)效目標編制、預算執行、考評驗收、績(jì)效自評等，并對項目安排與資金使用的安全性、規范性以及評審評價(jià)結果等負責。

二、加強支出政策管控。

財政部門(mén)要按照黨中央關(guān)于加強人大預算審查監督工作部署和省委、市委要求，將預算管理鏈條向預算編制源頭延伸、向支出事項預期效果拓展。今后預算部門(mén)出臺重大支出政策、新增大額支出事項，以及在市政府批準設立的專(zhuān)項資金之外申請新設專(zhuān)項資金的，除上級有明確要求的外，都要按照“逢出必評、逢設必評”的原則，事前提交財政部門(mén)進(jìn)行必要性、可行性和財政可承受能力評估。對經(jīng)財政部門(mén)評估認定具備實(shí)施和設立條件的，由預算部門(mén)提交市政府研究批準；不具備實(shí)施和設立條件的，一律不得實(shí)施。支出政策到期或專(zhuān)項資金設立期滿(mǎn)后需繼續實(shí)施的，按上述程序重新辦理。

三、優(yōu)化預算分配流程。

基本支出預算維持現行管理模式不變。專(zhuān)項資金預算實(shí)行“財政部門(mén)核定規模、預算部門(mén)負責細化”的辦法，即：財政部門(mén)根據政策規定，結合財力情況和預算部門(mén)提報的支出需求等，確定專(zhuān)項資金預算控制數；預算部門(mén)按照預算控制數，區別輕重緩急，提出分領(lǐng)域專(zhuān)項資金預算安排方案，商財政部門(mén)同意后，將其細化到具體項目〔或區（市）〕。其中，補助區（市）的專(zhuān)項資金，原則上實(shí)行“分領(lǐng)域專(zhuān)項資金+任務(wù)清單”的管理模式，資金采取因素法切塊分配，任務(wù)清單由預算部門(mén)負責制定，具體項目由區（市）在任務(wù)清單內自行確定。

四、實(shí)施績(jì)效目標管理。

預算部門(mén)編制專(zhuān)項資金預算時(shí)，要同步編制“專(zhuān)項資金+分領(lǐng)域專(zhuān)項資金+具體項目（或任務(wù)清單）”三級績(jì)效目標，績(jì)效目標應堅持定性與定量相結合，全面客觀(guān)地反映資金安排的預期目標和效果。財政部門(mén)要建立健全績(jì)效目標標準體系框架，指導預算部門(mén)建立三級績(jì)效目標體系，并對績(jì)效目標的規范性、完整性、合理性和與資金性質(zhì)的匹配度進(jìn)行審核。審核通過(guò)的績(jì)效目標，由財政部門(mén)或預算部門(mén)按程序批復下達。

五、簡(jiǎn)化預算執行程序。

優(yōu)化資金支付方式，除統發(fā)工資和基建項目資金繼續實(shí)行直接支付外，其他資金全部實(shí)行授權支付，并以大額支付提前報備制度取代用款計劃管理，賦予預算部門(mén)更大的自主支配權。加大政府采購“放管服”改革力度，簡(jiǎn)化審批事項，推行預采購、聯(lián)合采購、延續性服務(wù)采購等便利措施，全面提升政府采購效率。

六、規范預算調整程序。

預算執行中一般不出臺新的增加當年財政支出的政策措施，確須出臺的，所需資金應從當年安排的部門(mén)預算中調劑解決，或列入以后年度預算。對確需從當年部門(mén)預算中調劑解決的新增支出（含項目調整和項目單位變更），調劑金額不得超過(guò)該項資金的20％，并按下列程序審批：事項涉密或新增支出在200萬(wàn)元以下的，由預算部門(mén)與財政部門(mén)聯(lián)合報分管此項工作的市政府領(lǐng)導同志批準；新增支出在200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元）且不涉密的，由預算部門(mén)與財政部門(mén)達成一致意見(jiàn)后，提交市政府常務(wù)會(huì )議研究。除此之外，對確需從預算總支出內調劑安排的其他支出事項，嚴格按照市政府辦公廳《關(guān)于加強市級新增支出追加管理的通知》規定執行。

七、強化預算績(jì)效評價(jià)。

預算部門(mén)要對專(zhuān)項資金績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度實(shí)行“雙監控”，年度預算執行結束后，要對本部門(mén)管理的專(zhuān)項資金上年度使用情況和績(jì)效目標完成情況進(jìn)行自評，形成自評報告，報送財政部門(mén)和審計部門(mén)備案，并向社會(huì )公開(kāi)。財政部門(mén)要同步開(kāi)展專(zhuān)項資金預算績(jì)效評價(jià)，評價(jià)結果向同級政府和人大報告。其中，預算部門(mén)對支出用途比較單一或支出項目相對較少的專(zhuān)項資金，原則上每年進(jìn)行一次評價(jià)；對支出用途較廣或支出項目較多的專(zhuān)項資金，可按照“三年一個(gè)周期、每年不低于三分之一”的原則，分期分批進(jìn)行評價(jià)。財政預算績(jì)效評價(jià)結果，與預算安排直接掛鉤，并作為政策調整和管理改進(jìn)的重要參考。凡未按要求開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的重大支出政策不得列入年度預算，對績(jì)效低下的政策和項目要及時(shí)清理退出。

八、拓寬績(jì)效管理領(lǐng)域。

按照全面實(shí)施預算績(jì)效管理的要求，將預算績(jì)效管理從一般公共預算向“四本預算”拓展，將全市各級政府收支預算和預算部門(mén)全部收支全面納入績(jì)效管理，構建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的管理體系。預算部門(mén)要結合工作職責，圍繞“收、支、管、用”四個(gè)方面，對本部門(mén)及其所屬單位全部預算收支情況開(kāi)展部門(mén)整體績(jì)效自評。財政部門(mén)對預算部門(mén)整體績(jì)效自評結果實(shí)施抽查復核，對未按要求開(kāi)展整體績(jì)效自評、自評和抽評結果差異較大以及抽評結果為差的予以通報。

九、深化支出責任劃分改革。

貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方共同財政事權和支出責任劃分改革方案的通知》精神，將中央確定的涉及人民群眾基本生活和發(fā)展需要的義務(wù)教育、學(xué)生資助、基本就業(yè)服務(wù)、基本養老保險、基本醫療保障、基本衛生計生、基本生活救助、基本住房保障等八大類(lèi)17項基本公共服務(wù)支出事項（不含貧困地區學(xué)生營(yíng)養膳食補助），首先列入市與區（市）共同財政事權范圍，支出責任實(shí)行市與區（市）共同負擔，負擔辦法按照國家有關(guān)政策和我市有關(guān)規定執行，今后如遇政策調整，應適當考慮區（市）人均財力水平因素，逐步減輕財政相對困難區（市）的支出壓力。

十、強化監督檢查。

財政部門(mén)要建立健全支出政策評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效評價(jià)等配套制度體系。財政部門(mén)和預算部門(mén)要主動(dòng)接受人大及其常委會(huì )的監督，重要績(jì)效目標、績(jì)效評價(jià)結果要與預決算草案同步報送同級人大。審計部門(mén)要按照“誰(shuí)確定、誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則，加強對預算部門(mén)組織本部門(mén)預算執行和其他財政收支情況的審計監督，對審計發(fā)現的問(wèn)題，責成預算部門(mén)、項目單位和有關(guān)區（市）進(jìn)行整改。紀檢監察機關(guān)要及時(shí)受理預算管理職責履行中存在的作風(fēng)、紀律問(wèn)題，對違紀違法行為追責問(wèn)責。

本實(shí)施意見(jiàn)自印發(fā)之日起施行。

市政府《關(guān)于加強市級財政專(zhuān)項資金績(jì)效評估管理工作的通知》同時(shí)廢止。此前發(fā)布的有關(guān)文件規定，凡與本實(shí)施意見(jiàn)不一致的，按照本實(shí)施意見(jiàn)執行。

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