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《錦州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈錦州市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法〉的通知》
錦政辦發(fā)〔2018〕22號
各縣（市）區人民政府（管委會(huì )），市政府各部門(mén)，各市屬企業(yè)：
經(jīng)市政府同意，現將《錦州市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。
錦州市人民政府辦公廳
2018年3月22日
錦州市市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為全面深化國有企業(yè)改革，保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，落實(shí)企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理責任，規范市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究行為，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》等法律法規，依照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行規定的通知》（遼政辦發(fā)〔2017〕98號）要求，制定本辦法。
第二條 錦州市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）履行出資人職責的國有獨資公司、國有控股企業(yè)及其獨資、控股子企業(yè)（以下統稱(chēng)企業(yè)）違規經(jīng)營(yíng)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果，追究相應責任工作，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱(chēng)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究是指對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定，未履行或未正確履行職責造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，進(jìn)行調查核實(shí)、責任認定和追責處理的工作。
第四條 本辦法所稱(chēng)國有資產(chǎn)損失是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益及依法認定為國家所有的其他權益的非正常減少和滅失。
第五條 企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）依法合規，違規必究。以國家法律法規為準繩，嚴格執行企業(yè)內部管理規定，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴格界定違規經(jīng)營(yíng)投資責任，嚴肅追究問(wèn)責，實(shí)行重大決策終身責任追究制度。
（二）分級組織、分類(lèi)處理。市國資委和其履行出資人職責的企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權限，分別組織開(kāi)展責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。
（三）客觀(guān)公正、責罰適當。在充分調查核實(shí)和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責任人。
（四）懲防結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經(jīng)營(yíng)投資責任的同時(shí)，加強案例總結和警示教育，不斷完善規章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責長(cháng)效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
（五）厘清邊界、區別對待。違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作要體現“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，即把企業(yè)有關(guān)人員在推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗，先行先試出現的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把上級尚無(wú)明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)；把為推動(dòng)發(fā)展的無(wú)意過(guò)失，同為謀取私利的違紀違法行為區分開(kāi)來(lái)。
第二章 責任追究范圍
第六條 在企業(yè)管控方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任：
（一）未履行或未正確履行職責致使企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
（二）對企業(yè)重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大風(fēng)險等；
（三）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續經(jīng)營(yíng)能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪(fǎng)事件等嚴重不良后果；
（四）造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的其他情形。
第七條 在購銷(xiāo)管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按照規定訂立、履行合同；未履行內部審批程序訂立合同；未履行或未正確履行職責致使合同標的價(jià)格、條款顯失公允；
（二）交易行為虛假或違規開(kāi)展“空轉”貿易；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規定進(jìn)行招標或未執行招標結果；
（五）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔保(含抵押、質(zhì)押等)或預付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資；
（六）違規開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)；
（七）對采購標的物未按規定和合同進(jìn)行嚴格驗收或采購標的物與合同約定不符而未采取有效措施；
（八）違反購銷(xiāo)管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條 在工程承包建設方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證，未經(jīng)授權或超越授權投標，中標價(jià)格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；
（二）違反規定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資或服務(wù)采購未按規定招標；
（四）違反規定轉包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（六）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款；
（七）違反工程承包建設管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條 在國有產(chǎn)權（股權）轉讓、資產(chǎn)處置方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓?zhuān)?/p>
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定；
（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果；
（四）未按相關(guān)規定執行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權（股權）、上市公司股權和資產(chǎn)；
（六）違規進(jìn)行資產(chǎn)置換和抵債；
（七）股權退出或股權比例降低，未按股比同步調整股東債權和擔保等事項；
（八）違反產(chǎn)權（股權）轉讓管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條 在固定資產(chǎn)投資方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；
（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實(shí)際；
（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項目未按規定招標，干預或操縱招標；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設計、建設內容或投資規模；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目；
（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條 在投資并購方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；
（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定，或投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告；
（三）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案；
（四）違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；
（五）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；
（六）投資及并購項目實(shí)施后未行使股東權利；未組織對項目進(jìn)行跟蹤管理、投資效益分析；未關(guān)注被投資企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；對發(fā)現問(wèn)題的，未能及時(shí)查明原因并采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款；
（八）違反投資并購管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條 在企業(yè)改制、重組方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）未按規定履行決策和審批程序；
（二）企業(yè)管理層轉（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權（股權），違反法律法規和有關(guān)制度規定主導制訂改制、重組方案，指定中介機構，或者違規確定轉讓、收購價(jià)格的；
（三）未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；
（四）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結果；
（五）營(yíng)私舞弊，與買(mǎi)方串通低價(jià)轉讓國有產(chǎn)權（股權），未按規定進(jìn)場(chǎng)交易，或超越法定權限進(jìn)行協(xié)議轉讓、低價(jià)出讓和無(wú)償轉讓?zhuān)?/p>
（六）利用改制和產(chǎn)權（股權）轉讓之機，轉移、侵占、侵吞國有資產(chǎn)；
（七）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃等改制重組過(guò)程中變相套取、私分國有股權;未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款；
（八）違反改組改制管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條 在資金管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出；
（二）設立“小金庫”；
（三）違規集資、發(fā)行股票（債券）、擔保、捐贈、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)；
（六）違規自定薪酬，違規辦理商業(yè)保險、企業(yè)年金、經(jīng)濟補償金、超提或超過(guò)核定額度發(fā)放工資，或者違規濫發(fā)獎金、津補貼及職工薪酬福利等；
（七）因財務(wù)內控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；
（八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施，或收回價(jià)款未按規定入賬等；
（九）違反資金管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條 在風(fēng)險管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：
（一）內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力；
（二）對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警和應對；
（三）對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過(guò)度負債危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；
（四）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符；
（五）未對擔保事項的資信及風(fēng)險進(jìn)行充分論證、盡職調查、跟蹤和監督，對異常情況未及時(shí)預警并采取有效措施；未落實(shí)有效的反擔保措施，造成權益受損；擔保存在差錯、舞弊行為，導致企業(yè)利益受損；
（六）違反風(fēng)險管理規定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條 對房屋建筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)管理不當、不善，造成非正常損毀、報廢或丟失、被盜的，應當追究責任。
第十六條 違反國家、省、市有關(guān)規定及企業(yè)內部管理規定，造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形，應當追究責任。
第三章 資產(chǎn)損失認定
第十七條 對企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當在調查核實(shí)的基礎上，依據有關(guān)規定認定損失的性質(zhì)、情形、金額及影響。
第十八條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的、除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第十九條 資產(chǎn)損失根據企業(yè)實(shí)際情況，按照金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失。
（一）一般資產(chǎn)損失是指違規經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元（含）以下，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%（含）以下，且在企業(yè)造成影響較小的；
（二）較大資產(chǎn)損失是指違規經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元以上100萬(wàn)元（含）以下，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%（含）以下，且在企業(yè)及社會(huì )造成一定不良影響的；
（三）重大資產(chǎn)損失是指違規經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬(wàn)元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上,且在企業(yè)及社會(huì )造成嚴重不良影響的。
第二十條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據以下證據綜合研判認定：
（一）司法機關(guān)、行政部門(mén)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定部門(mén)等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書(shū)面文件；
（二）具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定部門(mén)等社會(huì )中介機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告；
（三）企業(yè)內部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會(huì )計記錄、內部證明材料或內部鑒定意見(jiàn)書(shū)等；
（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第二十一條 資產(chǎn)損失金額應當依據有關(guān)會(huì )計賬簿記錄，按照會(huì )計核算確認的損失分類(lèi)分項進(jìn)行認定。
第二十二條 未在會(huì )計賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應當按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十三條 相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機構評估在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
第二十四條 涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行。
第四章 經(jīng)營(yíng)投資責任認定
第二十五條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責任追究制度。
第二十六條 經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。
（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。
（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
（三）領(lǐng)導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應當承擔的責任。
第二十七條 企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任；
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定；
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定；
（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì )議討論或文件傳簽、報審等規定程序，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
（四）主持相關(guān)會(huì )議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
參與決策的人員經(jīng)會(huì )議記錄等證明決策時(shí)曾表明異議的，可以免除相應的責任。
（五）將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人(總負責) 的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(委托)其他領(lǐng)導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；
（六）企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進(jìn)行責任追究,對企業(yè)主要負責人應當比照直接責任人進(jìn)行處理；
（七）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
第二十八條 存在以下情形的，企業(yè)主要負責人、分管負責人應當分別承擔領(lǐng)導責任、主管責任：
（一）企業(yè)未建立內部控制制度或者內部控制制度不健全、存在重大缺陷，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（二）違規經(jīng)營(yíng)投資使企業(yè)造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果后，隱瞞不報或者少報資產(chǎn)損失的；
（三）子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（四）其他應當承擔領(lǐng)導責任、主管責任的行為。
第五章 責任追究處理
第二十九條 根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取如下方式處理：
（一）組織處理：批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）經(jīng)濟處理：扣減和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。
（三）禁入限制：5年內直至終身不得擔任市國資委監管?chē)屑皣锌毓善髽I(yè)董事、監事、高級管理人員。
（四）紀律處分：由相應的紀檢監察機關(guān)依法依規查處。
（五）移送司法機關(guān)處理：依據國家有關(guān)法律規定，移送司法機關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨適用，也可合并適用。
第三十條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度10%—50%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—50%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
對領(lǐng)導責任人給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
第三十一條 經(jīng)營(yíng)投資責任調查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現。
第三十二條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行，但不合并使用。
第三十三條 對調離工作崗位或者已退休的資產(chǎn)損失相關(guān)責任人，應當按照本辦法相關(guān)規定給予處罰。
第三十四條 責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
第三十五條 有下列情形之一的，應當對造成資產(chǎn)損失的相關(guān)責任人從重處罰：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時(shí)采取措施或措施不力，導致資產(chǎn)損失擴大的；
（三）隱瞞、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）強迫、唆使他人違法違紀造成資產(chǎn)損失的；
（五）偽造、毀滅、隱匿證據，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據材料的；
（六）干擾、抵制資產(chǎn)損失責任追究工作的；
（七）其他應當從重處罰的情形。
第三十六條 有下列情形之一的，可以對造成資產(chǎn)損失的相關(guān)責任人從輕處理：
（一）及時(shí)采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的；
（二）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況的；
（三）主動(dòng)檢舉其他相關(guān)人員，經(jīng)查證屬實(shí)的；
（四）沒(méi)有為個(gè)人、他人謀取私利或者不正當利益的。
（五）其他應當從輕處罰的情形。
第三十七條 除按照本辦法對違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失相關(guān)責任人進(jìn)行責任追究外，相關(guān)領(lǐng)導人員違反《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等有關(guān)規定的，建議黨組織予以處理；違反國家有關(guān)法律法規規定的，還應當依法承擔相應的法律責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第六章 工作職責及程序
第三十八條 企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作由市國資委和企業(yè)分別按照規定的工作職責、權限和程序組織實(shí)施。
一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據相關(guān)規定自行開(kāi)展責任追究工作，上級企業(yè)或市國資委認為有必要的，可直接組織開(kāi)展；較大或重大資產(chǎn)損失由上級企業(yè)或市國資委開(kāi)展責任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委組織開(kāi)展責任追究工作。
第三十九條 市國資委在企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究有關(guān)規章制度；
（二）負責市國資委管理權限范圍內相關(guān)責任人的違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（三）負責企業(yè)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的資產(chǎn)損失責任追究工作；
（四）負責市國資委認為有必要直接組織開(kāi)展的企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（五）指導和監督企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（六）受理企業(yè)直接處理的相關(guān)責任人的申訴或者復查申請。
第四十條 企業(yè)在違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度，并報市國資委備案；
（二）負責管理權限范圍內相關(guān)責任人的違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（三）負責子企業(yè)較大或重大資產(chǎn)損失責任追究工作；
（四）指導和監督所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（五）受理子企業(yè)處理的相關(guān)責任人的申訴或者復查申請；
（六）發(fā)生較大或者重大資產(chǎn)損失情況，及時(shí)向市國資委報告；
（七）配合市國資委開(kāi)展違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作；
（八）市國資委交辦的其他有關(guān)資產(chǎn)損失責任追究工作。
第四十一條 企業(yè)應當明確黨組織、審計、財務(wù)、人力資源、法律、紀檢監察等部門(mén)在責任追究工作中的職責，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規范有序的責任追究工作機制，重要情況和問(wèn)題應及時(shí)向市國資委報告。
第四十二條 市國資委應當加強與外派監事會(huì )、巡視組、審計機關(guān)、紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)的協(xié)同配合，共同開(kāi)展企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作。
第四十三條 開(kāi)展企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作應當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現，應當立即按管轄規定及相關(guān)程序報告。受理部門(mén)應當對掌握的資產(chǎn)損失線(xiàn)索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責任追究范圍的，應當及時(shí)啟動(dòng)責任追究工作。
（二）調查。受理部門(mén)應當按照職責權限及時(shí)組織開(kāi)展調查，聽(tīng)取相關(guān)人員的陳述，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等，必要時(shí)可根據所涉及相關(guān)部門(mén)的情況，經(jīng)批準組成聯(lián)合調查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調查報告。
（三）處理。根據調查事實(shí)，依照管轄規定移送有關(guān)部門(mén)，按照管理權限和相關(guān)程序作出責任追究決定，對相關(guān)責任人追究責任。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應當認真總結吸取教訓，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長(cháng)效機制。
第四十四條 相關(guān)責任人對處理決定有異議的，可以在處理決定下達之日起30個(gè)工作日內，向作出處理決定的單位的上一級單位提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執行。
第四十五條 責任追究調查情況、處理結果及整改情況在一定范圍內公開(kāi)。
第四十六條 負責責任追究工作的相關(guān)人員，應當嚴格執行工作程序，恪守工作職責，保守秘密；與有關(guān)事項或相關(guān)責任人有利害關(guān)系的，應當回避。
第四十七條 經(jīng)營(yíng)投資責任調查期間，對有可能影響調查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可視情采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
第四十八條 受托參與資產(chǎn)損失認定的社會(huì )中介機構，應當遵守法律、行政法規和執業(yè)準則，按照規定的程序、方法進(jìn)行資產(chǎn)損失專(zhuān)項審計、經(jīng)濟鑒證，或出具法律意見(jiàn)并對有關(guān)審計結果或鑒證認定意見(jiàn)的真實(shí)性負責。
第四十九條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩定事件的，按照國家及省、市有關(guān)規定另行處理。
第七章 附 則
第五十條 企業(yè)應依照本辦法制定本企業(yè)及子企業(yè)的具體規定，并報市國資委備案。各縣（市）區人民政府（管委會(huì )）可根據本辦法制定本縣（市）區的具體規定。
第五十一條 本辦法由市國資委負責解釋。
第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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