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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)〈成都市市屬?lài)衅髽I(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與薪酬管理暫行辦法〉的通知》
成府發(fā)〔2006〕41號
各區（市）縣政府，市政府各部門(mén)：
《成都市市屬?lài)衅髽I(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與薪酬管理暫行辦法》已經(jīng)2006年4月27日市政府第76次常務(wù)會(huì )議討論通過(guò)，現予公布，自公布之日起施行。
二○○六年五月十五日成都市市屬?lài)衅髽I(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)
考核與薪酬管理暫行辦法
第一章總則
第一條（目的依據）
為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵與約束機制，根據國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等相關(guān)法律法規，結合成都市實(shí)際，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
本辦法所稱(chēng)的企業(yè)負責人，是指市政府確定的由成都市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)的董事長(cháng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理。
企業(yè)其他負責人由企業(yè)按照本辦法制定相應的業(yè)績(jì)考核與薪酬管理辦法并組織實(shí)施。
第三條（考核制度）
市國資委對企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行考核，以企業(yè)負責人對國有資產(chǎn)承擔保值增值責任為核心，實(shí)行年度考核與任期考核相結合、考核結果與薪酬和任免相掛鉤的考核制度。
第四條（遵循原則）
企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核工作與薪酬管理應當遵循以下原則：
（一）按照維護所有者權益，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值的原則，實(shí)現資本收益最大化和可持續發(fā)展；
（二）按照堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，維護出資人、企業(yè)負責人、職工等各方合法利益；
（三）按照堅持激勵與約束相統一，薪酬與風(fēng)險、責任相一致的原則，實(shí)行短期激勵和中長(cháng)期激勵相結合的薪酬制度；
（四）按照堅持縱向比較和橫向比較、定性與定量相結合的原則，實(shí)行分類(lèi)考核。
第二章年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核
第五條（年度責任書(shū)內容）
市國資委應當與企業(yè)法定代表人簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)，年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)包括下列內容：
（一）雙方的名稱(chēng)、地址和姓名；
（二）考核內容及指標；
（三）雙方的權利和責任；
（四）獎懲辦法；
（五）責任書(shū)的變更、解除和終止；
（六）其他事項。
第六條（年度考核指標）
年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標包括基本指標、分類(lèi)指標和綜合評議指標。具體指標的確定和計算方法由市國資委另行制定。
第七條（考核指標特別規定）
政府投資性公司的基本指標和分類(lèi)指標，按照市委、市政府下達的年度目標任務(wù)、項目目標、投融資目標、資產(chǎn)管理目標等另行確定。
第八條（年度責任書(shū)簽訂程序）
年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)按下列程序簽訂：
（一）企業(yè)申報年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值和分類(lèi)指標。由企業(yè)負責人按照市國資委年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核要求和企業(yè)發(fā)展規劃及經(jīng)營(yíng)狀況，于每年一季度前，提出年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)基本指標目標建議值和分類(lèi)指標建議，并將必要的說(shuō)明材料報市國資委?；局笜四繕酥祬⒖忌夏曛笜藢?shí)際值，原則上不低于前三年指標實(shí)際完成情況平均值，同時(shí)應參考全國同行業(yè)同規模企業(yè)的發(fā)展水平。
（二）市國資委核定年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)基本指標目標值和分類(lèi)指標。市國資委應當根據宏觀(guān)經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)的周期性特點(diǎn)、企業(yè)運營(yíng)環(huán)境、全國同行業(yè)同類(lèi)型企業(yè)平均值增減幅度等因素，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)基本指標建議值和選定的分類(lèi)指標進(jìn)行審核，并就考核目標及有關(guān)內容與企業(yè)溝通后予以確定。
（三）市國資委與企業(yè)簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)。由市國資委主任（或其授權代表）同企業(yè)法定代表人（或其授權代表）簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)。
（四）市國資委對年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的內容調整?？己似趦?，由于清產(chǎn)核資、企業(yè)改革重組等原因導致對企業(yè)負責人的考核指標數據發(fā)生變化的，市國資委可根據具體情況與企業(yè)溝通后變更責任書(shū)的相關(guān)內容。
第九條（動(dòng)態(tài)監控）
市國資委對年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)目標執行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監控。
（一）建立責任書(shū)執行情況報告制度。企業(yè)負責人每半年向市國資委上報一次責任書(shū)的執行情況。上半年執行情況于當年7月底前上報，下半年執行情況于次年1月底前上報。
（二）建立企業(yè)重要事項報告制度。企業(yè)發(fā)生重大安全與質(zhì)量責任事故、重大經(jīng)濟損失、重大訴訟事項時(shí)，應按規定及時(shí)向市國資委報告；企業(yè)發(fā)生重大投融資、重大擔保、資產(chǎn)處置和改制等重大事項時(shí)應按規定程序上報市國資委。
（三）建立業(yè)績(jì)執行情況預警制度。市國資委應當結合企業(yè)月度報表、季度報表和有關(guān)報告制度的規定加強過(guò)程監督，對目標執行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出預警通知，督促企業(yè)采取應對措施。
第十條（年度考核程序）
市國資委對年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)完成情況按下列程序進(jìn)行考核：
（一）每年4月底之前，企業(yè)負責人依據經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數據，對上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標完成情況進(jìn)行總結分析，并將資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析報告、年度合并會(huì )計報表、國有資本客觀(guān)增減因素說(shuō)明材料、會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告等一式三份報送市國資委。
（二）市國資委依據經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算報告和年度考核專(zhuān)項審計結果，結合企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析報告和監事會(huì )對企業(yè)的檢查、評價(jià)意見(jiàn)，對企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標的完成情況進(jìn)行綜合考核，最終結果分為A、B、C、D、E五個(gè)級別。
（三）市國資委將最終確認的企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與獎懲意見(jiàn)反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核結果及其獎懲意見(jiàn)有異議的，可向市國資委反映。市國資委調查核實(shí)后作出答復。
第三章任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核
第十一條（任期考核期限）
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以3年為考核期。特殊原因需要調整的，由市國資委決定。
第十二條（任期責任書(shū)內容）
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的內容由市國資委參照本辦法第五條的規定擬定。
第十三條（任期考核指標）
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核在責任期內三個(gè)年度考核結果基礎上進(jìn)行。任期考核指標包括基本指標、分類(lèi)指標和任期內年度業(yè)績(jì)考核結果指標。具體指標的確定和計算方法由市國資委另行制定。
第十四條（考核指標特別規定）
政府投資性公司的基本指標和分類(lèi)指標，參照本辦法第七條確定。
第十五條（任期責任書(shū)簽訂程序）
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)由市國資委與企業(yè)參照本辦法第八條規定的程序簽訂。
第十六條（動(dòng)態(tài)監控）
市國資委對任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)執行情況進(jìn)行年度跟蹤檢查，實(shí)施動(dòng)態(tài)監控。
第十七條（任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核程序）
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)完成情況的考核由市國資委參照本辦法第十條的程序進(jìn)行。
第四章薪酬與管理
第十八條（薪酬構成）
企業(yè)負責人薪酬由基本年薪、績(jì)效年薪和特別獎勵三部分構成。
第十九條（基本年薪確定依據）
基本年薪主要根據企業(yè)承擔的資產(chǎn)、效益和經(jīng)營(yíng)管理難度，以及上年度本市企業(yè)在崗職工平均工資及本企業(yè)在崗職工平均工資等因素綜合確定?；灸晷矫磕旰硕ㄒ淮?，由市國資委擬定方案，報市政府批準后執行。
第二十條（不可確定因素處理）
因清產(chǎn)核資、主輔分離、減員增效等因素，導致企業(yè)規模發(fā)生變化，相關(guān)規模系數在企業(yè)負責人當期的任期內不核減。
第二十一條（績(jì)效年薪確定）
績(jì)效年薪與年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果掛鉤，以基本年薪為基數，根據企業(yè)負責人的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核級別及考核分數確定。具體辦法由市國資委另行制定。
第二十二條（分配系數）
企業(yè)董事長(cháng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理的分配系數為1；市國資委管理的企業(yè)其他負責人的分配系數由企業(yè)根據其任職崗位、責任和貢獻在0.6—0.9之間自行確定，報市國資委備案。
第二十三條（兌現方式）
基本年薪列入企業(yè)成本，按規定以基本年薪的80%分月預付，年終經(jīng)考核后，再統一結算支付?？?jì)效年薪列入清算年份企業(yè)管理費用，根據考核結果，企業(yè)一次性提取，分期兌現。其中，企業(yè)董事長(cháng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理的績(jì)效年薪的60%在年度考核結束后當期兌現，其余40%根據任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果并經(jīng)任期或離任審計后，延期到連任或離任的第一年兌現。
企業(yè)董事長(cháng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理的延期績(jì)效年薪由市國資委實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，為其設立個(gè)人帳戶(hù)，到期按規定兌現本息。企業(yè)其他負責人的延期兌現收入由企業(yè)制定相應辦法并建立專(zhuān)戶(hù)管理。
第二十四條（薪酬方案審批）
企業(yè)根據市國資委年度考核結果和本辦法制定本企業(yè)負責人年度薪酬方案報市國資委審批。市國資委對企業(yè)負責人的年度薪酬方案進(jìn)行審核，并對企業(yè)董事長(cháng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理的年度薪酬方案予以批復，對企業(yè)其他負責人的年度薪酬方案予以備案。
市管企業(yè)負責人的基本年薪和績(jì)效年薪由市國資委審核，各分管副市長(cháng)審批，報市政府批準。
第二十五條（禁止性規定）
企業(yè)負責人不得在企業(yè)領(lǐng)取已經(jīng)市國資委審核的年度薪酬方案所列收入以外的其他收入。但國家和本市另有規定及經(jīng)市國資委同意的除外。
企業(yè)負責人原則上不得在子企業(yè)兼職，確因工作需要在子企業(yè)兼職的，需報經(jīng)市國資委批準。但不得在兼職子企業(yè)領(lǐng)取任何報酬。
第二十六條（薪酬管理）
企業(yè)負責人的薪酬實(shí)行臺帳管理，其基本年薪、績(jì)效年薪、符合國家和本市相關(guān)規定及經(jīng)市國資委審核同意的其他貨幣性收入，由企業(yè)設置收支明細帳，單獨核算。
企業(yè)負責人基本年薪和績(jì)效年薪計入企業(yè)工資總額并在企業(yè)工資統計中單列。
企業(yè)負責人因工作需要在一年內崗位變更的，從變更的次月起分段計算當年薪酬。
第二十七條（薪酬稅前支出規定）
企業(yè)負責人的住房公積金和各項社會(huì )保險費，由企業(yè)根據國家和本市的有關(guān)規定提出意見(jiàn)，報市國資委核準，其中應由個(gè)人承擔的部分，由企業(yè)從其基本年薪中代扣代繳；應由企業(yè)承擔的部分，由企業(yè)支付。
企業(yè)負責人的薪酬為稅前收入，應依法交納個(gè)人所得稅。
第二十八條（薪酬方案公布）
企業(yè)負責人薪酬方案及實(shí)施結果應由企業(yè)在適當范圍內予以公布，并接受民主監督。
第二十九條（執行要求）
企業(yè)應嚴格控制人工成本，不得擅自增加工資，不得超額提取和超額發(fā)放工資。
第三十條（專(zhuān)項審計）
市國資委負責對企業(yè)負責人薪酬發(fā)放情況及專(zhuān)戶(hù)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，必要時(shí)可委托中介機構對企業(yè)負責人收入執行情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十一條（市場(chǎng)化薪酬）
面向社會(huì )公開(kāi)招聘的企業(yè)負責人薪酬，需經(jīng)市國資委審核后，可根據人才市場(chǎng)價(jià)位，采取招聘和應聘雙方協(xié)商的方式確定。
第三十二條（國有控股及參股企業(yè)薪酬管理）
國有控股及參股企業(yè)中國有股權代表可以參照本辦法提出本企業(yè)負責人薪酬調控意見(jiàn)，按法定程序分別提交企業(yè)董事會(huì )、股東大會(huì )審議決定。
第三十三條（不具備條件企業(yè)有關(guān)規定）
不具備按本辦法確定薪酬條件的企業(yè)，應將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、人員狀況、工資支付情況、企業(yè)與職工的債務(wù)情況、欠繳各項社會(huì )保險費情況，以及企業(yè)負責人工資管理辦法等，書(shū)面報告市國資委。市國資委根據實(shí)際情況，確定其企業(yè)負責人工資報酬。
第五章獎勵與處罰
第三十四條（特別獎勵）
市國資委建立企業(yè)負責人特別獎勵制度，獎勵對企業(yè)、行業(yè)和社會(huì )有特殊貢獻的企業(yè)負責人。具體獎勵辦法另行制定。
第三十五條（獎懲）
市國資委應當依據任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果，對企業(yè)負責人實(shí)施獎懲，并作為有關(guān)部門(mén)對企業(yè)負責人任免的重要依據。
（一）對于任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果為C級以上（含C級）的企業(yè)負責人，兌現延期支付的績(jì)效年薪；
（二）對于任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果為D和E級的企業(yè)負責人，除根據考核分數扣減績(jì)效年薪外，將根據具體情況，提請有關(guān)部門(mén)對其工作進(jìn)行調整或不再對其任命、續聘。
第三十六條（違規處罰）
企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門(mén)依照《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等有關(guān)法律法規規章處理外，酌情扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人的績(jì)效年薪或延期績(jì)效年薪；情節嚴重的，給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規和規章，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門(mén)依法處理外，酌情扣發(fā)其績(jì)效年薪或延期績(jì)效年薪。
企業(yè)負責人任期屆滿(mǎn)后，市國資委通過(guò)監督檢查和任期審計或離任審計，發(fā)現由于企業(yè)負責人任期內的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的不良資產(chǎn)，市國資委將按規定對企業(yè)負責人任期內的利潤考核指標進(jìn)行追溯調整，并按重新核定的利潤考核指標對企業(yè)負責人進(jìn)行考核，兌現收入。
第六章附則
第三十七條（參照制定）
市國資委直接監管的企業(yè)可參照本辦法制定對下屬子企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以及薪酬管理辦法。
第三十八條（解釋機關(guān)）
本辦法具體應用中的的問(wèn)題由成都市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋。
第三十九條（施行日期）
本辦法自公布之日起施行。
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