《廈門(mén)市政府性債務(wù)管理暫行辦法》廈門(mén)市人民政府令第153號

《廈門(mén)市政府性債務(wù)管理暫行辦法》



廈門(mén)市人民政府令第153號

《廈門(mén)市政府性債務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)2013年5月28日市人民政府第26次常務(wù)會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2013年8月1日起施行。

市長(cháng)劉可清

2013年6月13日

廈門(mén)市政府性債務(wù)管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了加強政府性債務(wù)管理，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，根據有關(guān)法律、法規及國家相關(guān)規定，結合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)政府性債務(wù)，是指市區人民政府及其部門(mén)和機構、公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司經(jīng)批準舉借，由財政統籌安排資金償還的債務(wù),包括外國政府貸款、國際經(jīng)濟組織貸款、中央代發(fā)地方政府債券、國債轉貸資金以及符合規定的國內金融機構貸款等。

第三條本辦法適用于本市政府性債務(wù)的編制、舉借、使用、償還和監督管理。國家、省對政府性債務(wù)管理另有規定的，從其規定。

第四條政府性債務(wù)管理遵循舉債適度、風(fēng)險可控的原則，實(shí)行分級管理、分級負責。

第五條財政部門(mén)負責政府性債務(wù)的管理工作。

發(fā)展改革部門(mén)、審計機關(guān)、監察機關(guān)以及其他有關(guān)部門(mén)在各自職責范圍內做好政府性債務(wù)的相關(guān)管理工作。

第二章計劃編制與批準

第六條政府性債務(wù)實(shí)行年度計劃管理。政府性債務(wù)年度計劃的編制應當根據發(fā)展需要，統籌考慮本行政區域經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展狀況和政府可支配財力。

第七條公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司（以下統稱(chēng)融資平臺）依照規定舉借政府性債務(wù)的,應當于每年9月底前，將下一年度的政府性債務(wù)項目計劃報送同級發(fā)展改革部門(mén)，同時(shí)將下一年度政府性債務(wù)償還計劃建議報送同級財政部門(mén)。

政府性債務(wù)項目計劃應當包括項目名稱(chēng)、立項依據、舉借數額、償還資金來(lái)源和期限、防范和化解風(fēng)險措施等內容。

第八條償還政府性債務(wù)資金來(lái)源主要依靠財政安排資金的公益性項目，除法律和國務(wù)院另有規定的以外，不得通過(guò)融資平臺舉借政府性債務(wù)。

第九條發(fā)展改革部門(mén)對融資平臺報送的政府性債務(wù)項目計劃進(jìn)行審核，并結合財政部門(mén)提供的下一年度可安排的以及未來(lái)年度內可預見(jiàn)的政府可支配財力進(jìn)行統籌，編制政府性債務(wù)年度計劃建議，于每年10月底前報送同級財政部門(mén)。

第十條財政部門(mén)根據發(fā)展改革部門(mén)編制的政府性債務(wù)年度計劃建議，對融資平臺報送的下一年度政府性債務(wù)償還計劃建議進(jìn)行審核后，編制政府性債務(wù)年度計劃草案，并于每年12月底前報送本級人民政府批準。

第十一條有下列情形之一的，不予批準舉借政府性債務(wù)：

（一）政府性債務(wù)償還資金來(lái)源和責任主體未落實(shí)的；

（二）舉借的政府性債務(wù)用于國家明令禁止項目的；

（三）舉借的政府性債務(wù)超過(guò)財政承受能力的；

（四）國家規定的其他情形。

第十二條財政部門(mén)應當自政府性債務(wù)年度計劃批準之日起30日內，將政府性債務(wù)年度計劃通知相應的融資平臺。

區財政部門(mén)應當將區政府性債務(wù)年度計劃自批準之日起15日內報市財政部門(mén)備案。

第十三條政府性債務(wù)年度計劃確需變更，且調增幅度超過(guò)10％的，應當按照本辦法有關(guān)規定重新報送審查和批準。

區政府性債務(wù)年度計劃變更的，區財政部門(mén)應當自重新批準之日起15日內報市財政部門(mén)備案。

第十四條財政部門(mén)應當于每年1月31日前，向本級人民政府書(shū)面報告上一年度政府性債務(wù)年度計劃執行情況。

區財政部門(mén)應當將政府性債務(wù)年度計劃執行情況的報告及時(shí)報市財政部門(mén)備案。

第十五條市、區人民政府應當定期向同級人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )報告政府性債務(wù)年度計劃編制、批準、變更和執行情況。

第三章舉借、使用與償還

第十六條除經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進(jìn)行轉貸外，市、區人民政府及其部門(mén)和機構不得作為政府性債務(wù)的擔保人。

第十七條財政部門(mén)應當統籌確定政府性債務(wù)資金的融資方式、債務(wù)利率、債務(wù)年限、提款額度和提款時(shí)間，由融資平臺根據批準的政府性債務(wù)年度計劃，與政府性債務(wù)資金貸款方簽訂合同。

第十八條舉借政府性債務(wù)的建設項目資金來(lái)源中包括自籌資金的，融資平臺應當將政府性債務(wù)資金和自籌資金按照比例同時(shí)到位。

第十九條政府性債務(wù)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)共管制度，由融資平臺在銀行開(kāi)設專(zhuān)戶(hù)，財政部門(mén)與融資平臺共同管理和監督，并按照批準的用途合理使用，不得挪作他用。

第二十條舉借政府性債務(wù)的建設項目因調整概算需增加當年政府性債務(wù)的，或者因建設項目變更以及不可抗力因素而減少或者未使用年度政府性債務(wù)資金的，融資平臺應當及時(shí)向財政部門(mén)報告，經(jīng)財政部門(mén)核實(shí)后按規定予以相應調整。

第二十一條政府性債務(wù)償還資金納入財政預算管理。

市、區財政部門(mén)應當根據政府性債務(wù)年度計劃，按照當年應還本付息金額從財政預算中安排償還資金。

第二十二條市、區人民政府建立政府性債務(wù)償還準備金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)償債準備金）制度。償債準備金由財政部門(mén)設立專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)用于支付或者墊付政府性債務(wù)本息，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

償債準備金的來(lái)源包括：

（一）上級財政專(zhuān)項補助資金；

（二）財政預算安排的資金；

（三）逾期還款收取的滯納金；

（四）償債準備金增值收入；

（五）符合規定的其他資金。

第二十三條年度償債準備金規模不得少于年度應還本付息需求；因特殊情況，當年償債準備金不足以支付到期政府性債務(wù)時(shí)，可以按照規定動(dòng)用財政風(fēng)險準備金或者財政預算年度預備費。

第二十四條融資平臺償還政府性債務(wù)的，應當在債務(wù)到期前30日向本級財政部門(mén)提出償還申請。財政部門(mén)收到申請后應當及時(shí)進(jìn)行核實(shí)，并在債務(wù)到期前10日將償還資金直接撥付至融資平臺賬戶(hù)。融資平臺應當將財政部門(mén)撥付的償還資金及時(shí)、足額還本付息，并在政府性債務(wù)償清之日起7日內向財政部門(mén)辦理政府性債務(wù)注銷(xiāo)手續。

第二十五條融資平臺未按照規定向財政部門(mén)提出償還申請，或者財政部門(mén)直接撥付的償還資金到賬后未及時(shí)、足額償還到期債務(wù)本息的，應當依照規定承擔相應的責任。

第四章風(fēng)險防范與控制

第二十六條市、區人民政府應當建立政府性債務(wù)監測預警機制，制定防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險的應急預案。

第二十七條發(fā)展改革、財政部門(mén)應當加強對舉借政府性債務(wù)建設項目的科學(xué)論證，防范政府性債務(wù)風(fēng)險。

第二十八條市、區財政部門(mén)應當建立健全政府性債務(wù)統計分析制度。區財政部門(mén)應當定期匯總本級政府性債務(wù)舉借、使用、償還和風(fēng)險等情況，并按照規定及時(shí)上報市財政部門(mén)。

第二十九條財政部門(mén)應當建立健全政府性債務(wù)動(dòng)態(tài)管理信息系統，對政府性債務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監測,判斷債務(wù)風(fēng)險情況，合理控制債務(wù)余額、還本付息金額與當年政府可支配財力的比例。

市財政部門(mén)應當制定債務(wù)率、償債率等政府性債務(wù)監測指標，并設置每項監測指標的安全區和警示區。

第三十條市財政部門(mén)每半年對市、區政府性債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行統一評估，并將當期風(fēng)險評估結果作為舉借下一期政府性債務(wù)的監控依據。

對政府性債務(wù)風(fēng)險評估后發(fā)現存在風(fēng)險隱患的，市、區財政部門(mén)應當及時(shí)采取風(fēng)險防范措施，控制下一期債務(wù)余額不得凈增加；當債務(wù)風(fēng)險評估結果表明已出現政府性債務(wù)風(fēng)險的，應當立即停止新增貸款，并采取措施降低債務(wù)規模。

當本期風(fēng)險評估結果發(fā)現已存在風(fēng)險隱患，下一期債務(wù)余額確需凈增加的；或本期出現政府性債務(wù)風(fēng)險，下一期確需新增貸款或者凈增債務(wù)的，應當按照以下程序報批后執行：

（一）屬于市級政府性債務(wù)的,由市財政部門(mén)報市人民政府批準；

（二）屬于區級政府性債務(wù)的,由區財政部門(mén)報區人民政府同意后，報市人民政府批準。

第五章監督與責任

第三十一條財政、發(fā)展改革部門(mén)和審計、監察機關(guān)應當加強對舉借政府性債務(wù)建設項目的管理和監督檢查。融資平臺應當按照本辦法及有關(guān)規定對舉借政府性債務(wù)的建設項目進(jìn)行財務(wù)管理和會(huì )計核算，接受監督檢查。

第三十二條政府性債務(wù)的舉借、使用、償還情況，列入市、區人民政府及其相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計范疇。

第三十三條財政部門(mén)及有關(guān)部門(mén)、單位的工作人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，由其所在單位、上級行政機關(guān)或者監察機關(guān)依法處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未按照規定用途和批準額度使用政府性債務(wù)資金的；

（二）截留、挪用政府性債務(wù)資金的；

（三）故意隱瞞或者沒(méi)有如實(shí)統計、報告政府性債務(wù)的；

（四）其他違反本辦法的行為。

第三十四條對違反本辦法規定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依法予以處罰或者處分。

第六章附則

第三十五條對市、區人民政府及其部門(mén)和機構依法提供了直接或者間接擔保，以及融資平臺為公益性項目舉借且以自有資金償還的債務(wù)，因特殊情況無(wú)法償還的，按照有關(guān)程序批準后納入政府性債務(wù)管理。

第三十六條鎮人民政府、街道辦事處原則上不得舉借政府性債務(wù)，對因特殊情況確需舉借的，應當按照規定由上一級政府批準后統籌管理。

第三十七條本辦法自2013年8月1日起施行。

廈門(mén)市人民政府辦公廳2013年6月18日印發(fā)

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