廈金融辦〔2017〕100號《廈門(mén)市金融工作辦公室廈門(mén)市財政局關(guān)于印發(fā)推進(jìn)企業(yè)上市意見(jiàn)實(shí)施細則的通知》

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《廈門(mén)市金融工作辦公室廈門(mén)市財政局關(guān)于印發(fā)推進(jìn)企業(yè)上市意見(jiàn)實(shí)施細則的通知》

廈金融辦〔2017〕100號

各有關(guān)單位：

為進(jìn)一步推動(dòng)和服務(wù)我市企業(yè)改制上市，做好扶持獎勵申報兌現工作，現將《廈門(mén)市金融工作辦公室廈門(mén)市財政局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見(jiàn)的實(shí)施細則》印發(fā)給你們，請遵照執行。

廈門(mén)市金融工作辦公室廈門(mén)市財政局

2017年9月11日

廈門(mén)市金融工作辦公室廈門(mén)市財政局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見(jiàn)的實(shí)施細則

為積極有效利用資本市場(chǎng)，進(jìn)一步推動(dòng)我市企業(yè)改制上市，促進(jìn)上市公司發(fā)展，根據《廈門(mén)市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的意見(jiàn)》（廈府〔2016〕362號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），制定本實(shí)施細則。

第一章服務(wù)機制

第一條建立協(xié)調解決機制

（一）辦事程序

1.市上市后備企業(yè)在上市過(guò)程中遇到問(wèn)題，需要市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組成員單位協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該單位在市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市上市辦）的聯(lián)絡(luò )員（附件1）。聯(lián)絡(luò )員按“首問(wèn)制”要求，一次性告知本單位的辦事程序、申報所需材料及要求，并幫助解決落實(shí)。市上市后備企業(yè)需區級相關(guān)部門(mén)解決的問(wèn)題，可直接聯(lián)系區政府（管委會(huì )）上市辦協(xié)調解決。

2.市上市后備企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門(mén)市上市后備企業(yè)“一企一議”申請表》（附件2），由市上市辦負責聯(lián)系有關(guān)單位及時(shí)解決。

3.涉及重大事項市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組相關(guān)成員單位無(wú)法解決或所涉問(wèn)題跨多個(gè)單位的，由該單位向市上市辦反映，市上市辦提出意見(jiàn)，商相關(guān)單位解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì )議、市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組研究解決。

（二）辦理時(shí)限：10個(gè)工作日。市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關(guān)部門(mén)限時(shí)辦結。

第二條擬上市企業(yè)資源庫（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資源庫）管理

（一）申請進(jìn)入資源庫

1.申報對象

符合《意見(jiàn)》規定條件的企業(yè)均可申請進(jìn)入資源庫。

2.申報程序

企業(yè)登錄廈門(mén)市金融工作辦公室網(wǎng)站，在“廈門(mén)市企業(yè)改制上市服務(wù)系統”進(jìn)行網(wǎng)上申報。

（二）認定市上市后備企業(yè)資格

1.程序

被評選為省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，自動(dòng)認定為市上市后備企業(yè)。未進(jìn)入省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，由市上市辦對資源庫中符合條件的企業(yè)進(jìn)行審核認定。

2.條件

①最近兩年連續盈利，且最近一個(gè)會(huì )計期末營(yíng)業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元、凈資產(chǎn)不少于1200萬(wàn)元、凈利潤（凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低計算）不少于500萬(wàn)元。擬在全國中小企業(yè)股份轉讓系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新三板）掛牌或境外上市的企業(yè)另參照有關(guān)市場(chǎng)的掛牌或上市條件；

②有明確的上市工作計劃。

3.申請材料

符合省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，按照省主管部門(mén)通知要求提交相關(guān)材料。由市上市辦審核認定的市上市后備企業(yè)，應在線(xiàn)提交以下材料掃描件：

①最近兩年的審計報告及財務(wù)報表（損益表、資產(chǎn)負債表、現金流量表）；

②確定在境內外資本市場(chǎng)上市事項的股東會(huì )決議及上市工作計劃或與中介機構簽訂的上市有關(guān)服務(wù)協(xié)議。

4.辦理時(shí)限

企業(yè)可隨時(shí)在線(xiàn)提交申請，辦理時(shí)限為10個(gè)工作日。經(jīng)審核符合條件的，由市上市辦核發(fā)市上市后備企業(yè)相關(guān)證明。

第三條辦理有關(guān)證明文件

（一）辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關(guān)部門(mén)出具無(wú)違法違規行為或無(wú)重大違法違規行為證明，可直接向其提出辦理申請；如本市或異地相關(guān)部門(mén)需市上市辦出具協(xié)調函，市上市辦根據市上市后備企業(yè)申請，經(jīng)核實(shí)后，向該部門(mén)出具協(xié)調函。

（二）申請材料

1.出具無(wú)違法違規行為或無(wú)重大違法違規行為證明的申請書(shū)；

2.部門(mén)要求的其他材料。

（三）辦理時(shí)限

辦理時(shí)限為10個(gè)工作日。

（四）核查內容

市上市后備企業(yè)遵守法律、法規，建立相關(guān)制度，執行有關(guān)行業(yè)標準的情況等。

（五）出具證明形式

1.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒(méi)有行政處罰記錄的，可出具無(wú)違法違規行為證明；

2.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無(wú)重大違法違規行為證明。較輕行政處罰的標準由各部門(mén)根據實(shí)際情況酌定。

第二章扶持政策

第四條有關(guān)事項的界定

（一）《意見(jiàn)》中的政策扶持對象必須為省、市上市后備企業(yè)或已在境內外上市、新三板掛牌、區域性股權交易市場(chǎng)掛牌的企業(yè)。

（二）《意見(jiàn)》中融資金額的認定以會(huì )計年度為期間，即包含一個(gè)會(huì )計年度內的多次融資。

（三）《意見(jiàn)》中在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項目形成實(shí)物資產(chǎn)或者購買(mǎi)現有企業(yè)的投資，包括：

1.增加在廈注冊企業(yè)的注冊資本金；

2.對廠(chǎng)房、機器、設備、交通運輸工具、通訊、土地等各種有形資產(chǎn)的投資；

3.對專(zhuān)利、商標、非專(zhuān)利技術(shù)、咨詢(xún)服務(wù)等無(wú)形資產(chǎn)的投資；

4.購買(mǎi)或投資本市企業(yè)股權。

第五條申請材料

（一）申請上市工作補助經(jīng)費

1.進(jìn)入輔導備案

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②廈門(mén)證監局出具的企業(yè)輔導備案證明。

2.發(fā)行上市申請經(jīng)中國證監會(huì )正式受理

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②中國證監會(huì )首次公開(kāi)發(fā)行股票行政許可申請受理通知書(shū)。

進(jìn)入輔導備案或發(fā)行上市申請經(jīng)中國證監會(huì )正式受理的企業(yè)，應在廈門(mén)證監局出具企業(yè)輔導備案證明或中國證監會(huì )出具首次公開(kāi)發(fā)行股票行政許可申請受理通知書(shū)之日起六個(gè)月內向市上市辦提交申請材料，逾期視為自動(dòng)放棄。

（二）申請獎勵資金

1.首次公開(kāi)發(fā)行股票或再融資

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②境內首次公開(kāi)發(fā)行股票需提供證券交易所出具的股票上市通知書(shū)，再融資需提供證監會(huì )出具的核準企業(yè)公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行股票、可轉換公司債券的批復；境外上市或再融資需提供由境外證券交易所出具的證明企業(yè)已上市或再融資的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告,以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

2.企業(yè)以存在控制關(guān)系境外公司間接上市

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②由境外證券交易所出具的能夠證明與企業(yè)存在控制關(guān)系的境外公司已上市的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③包含股權關(guān)系證明的招股說(shuō)明書(shū)或律師事務(wù)所出具的境外上市公司股權關(guān)系的法律意見(jiàn)書(shū)；

④具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告,以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

3.“買(mǎi)殼”或“借殼”上市

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②上市公司在本市的營(yíng)業(yè)執照；

③上市公司在本市的稅務(wù)登記證；

④上市公司出具的十年內不遷離廈門(mén)的承諾證明；

⑤上市公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地在廈門(mén)的，還需提供證明廈門(mén)地區銷(xiāo)售收入占比最高的相關(guān)財務(wù)報表。

4.進(jìn)入新三板基礎層或創(chuàng )新層掛牌并交易以及融資獎勵

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司出具的同意企業(yè)掛牌函；

③中國證券登記結算有限責任公司出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

④進(jìn)入創(chuàng )新層的企業(yè)，需提供全國中小企業(yè)股份轉讓系統官網(wǎng)登載有該企業(yè)的創(chuàng )新層企業(yè)名單；

⑤申請融資獎勵的新三板企業(yè)，還需提供全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司出具的股票發(fā)行股份登記函，以及具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票、再融資、以存在控制關(guān)系境外公司間接上市或掛牌新三板后融資的，可先按融資金額申請相應檔次的獎勵。在募集資金到位后的2年內，若其投資在本市的比例達到40％（含）以上，可再申請同檔次同等金額的獎勵。募集金額特別巨大的可以根據情況向市上市辦申請延長(cháng)1年。

5.完成股改并在區域性股權交易市場(chǎng)掛牌交易

①《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

②完成股改后在本市注冊的營(yíng)業(yè)執照；

③區域性股權交易市場(chǎng)出具的掛牌交易證明材料（掛牌交易確認書(shū)）；

④律師事務(wù)所出具的申請掛牌交易法律意見(jiàn)書(shū)；

⑤具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的能真實(shí)、準確、完整體現掛牌交易的審計報告；

⑥區域性股權交易市場(chǎng)出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

⑦經(jīng)區域性股權交易市場(chǎng)蓋章確認的企業(yè)交易明細；

⑧企業(yè)交易的銀行流水證明；

⑨企業(yè)出具的真實(shí)交易承諾書(shū)。

（三）申請個(gè)人所得稅扶持

1.《廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表》（附件3）；

2.盈余公積金或未分配利潤轉增股本的股東會(huì )決議；

3.會(huì )計師事務(wù)所出具的驗資報告；

4.變更后的工商營(yíng)業(yè)執照；

5.稅務(wù)部門(mén)出具的因盈余公積金或未分配利潤轉增股本而繳納的個(gè)人所得稅完稅證明；

6.《廈門(mén)市上市后備企業(yè)轉增股本繳納個(gè)人所得稅清單》（附件4）。

以上材料均需提供復印件一式一份（區屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項需提供一式兩份），復印件需加蓋申請企業(yè)公章，同時(shí)申請企業(yè)應攜帶相關(guān)材料原件由受理部門(mén)審核無(wú)誤后退回。

第六條審核撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金申請由市上市辦統一負責受理、審核、確認、撥付。

（一）辦事程序

1.材料審核

①上市工作補助經(jīng)費、獎勵資金、市屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持等事項，企業(yè)將申請材料報市上市辦審核；

②區屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項，市上市辦提出初審意見(jiàn)后，將相關(guān)材料送各區（管委會(huì )）財政部門(mén)復審, 市上市辦根據各區（管委會(huì )）財政部門(mén)復審意見(jiàn)予以確認。

2.資金撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金由市上市辦按照預算管理規定向市財政局申報，經(jīng)審核后納入市金融辦部門(mén)預算。市上市辦根據審核結果，按照國庫集中支付的有關(guān)規定辦理資金撥付手續，其中區屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持涉及區（管委會(huì )）財政負擔的部分，市上市辦按季匯總報送市財政局，由市財政局通過(guò)財政體制進(jìn)行結算。

（二）辦理時(shí)限

1.市上市辦審核時(shí)限為10個(gè)工作日；

2.區（管委會(huì )）財政部門(mén)審核區屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項時(shí)限為15個(gè)工作日。

第三章附則

第七條本實(shí)施細則由市金融辦、市財政局負責解釋。

第八條本實(shí)施細則自發(fā)布之日起實(shí)施，有效期與廈府〔2016〕362號文件規定一致。

附件：

1.廈門(mén)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組辦公室聯(lián)絡(luò )員

2.廈門(mén)市上市后備企業(yè)“一企一議”申請表

3.廈門(mén)市企業(yè)上市扶持資金申請表

4.廈門(mén)市上市后備企業(yè)轉增股本繳納個(gè)人所得稅清單

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