廈財庫〔2016〕35號《廈門(mén)市財政局中國人民銀行廈門(mén)市中心支行關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市市級國庫現金管理實(shí)施細則的通知》

《廈門(mén)市財政局中國人民銀行廈門(mén)市中心支行關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市市級國庫現金管理實(shí)施細則的通知》



廈財庫〔2016〕35號

各有關(guān)單位：

為深化和完善國庫集中收付制度改革，盤(pán)活我市財政存量資金，規范國庫現金管理工作，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國庫現金管理試點(diǎn)辦法>的通知》（財庫〔2014〕183號）等法律法規及有關(guān)規定,結合我市實(shí)際，我們制定了《廈門(mén)市市級國庫現金管理實(shí)施細則》，現予印發(fā)，請遵照執行。

廈門(mén)市財政局中國人民銀行廈門(mén)市中心支行

2016年7月21日

廈門(mén)市市級國庫現金管理實(shí)施細則

第一章總則

第一條為深化和完善國庫集中收付制度改革，規范國庫現金管理工作，提高財政資金使用效益，增強財政政策與貨幣政策的協(xié)調性，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國庫現金管理試點(diǎn)辦法>的通知》（財庫〔2014〕183號）等法律法規及有關(guān)規定，制定本細則。

第二條本細則適用于廈門(mén)市市級國庫現金管理業(yè)務(wù)。

本細則所稱(chēng)國庫現金，是指廈門(mén)市人民政府存放在市級國庫的財政資金。

市級國庫現金管理是指在確保國庫現金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運用金融工具有效運作市級庫款的管理活動(dòng)。

第三條廈門(mén)市市級國庫現金管理遵循以下三項原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統一原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動(dòng)性需求基礎上，實(shí)現財政資金保值、增值。

（二）公開(kāi)、公平、公正原則。公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展市級國庫現金管理操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調性原則。充分考慮市級國庫現金管理對市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調性。

第四條市級國庫現金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，即廈門(mén)市財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財政局”）將暫時(shí)閑置的市級國庫現金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向市財政局支付利息的操作方式，定期存款期限在1年期以?xún)取?/p>

第五條市財政局會(huì )同中國人民銀行廈門(mén)市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“人行廈門(mén)市中支”）開(kāi)展市級國庫現金管理工作。

第六條市財政局在市級國庫現金管理中主要履行下列職責：

（一）會(huì )同人行廈門(mén)市中支制定市級國庫現金管理相關(guān)制度；

（二）建立國庫現金流量預測體系，測算市級國庫現金流量；

（三）會(huì )同人行廈門(mén)市中支制定市級國庫現金管理分月操作計劃，并具體實(shí)施市級國庫現金管理操作；

（四）負責對存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押；

（五）會(huì )同人行廈門(mén)市中支組織對存款銀行參與國庫現金管理活動(dòng)實(shí)施監督檢查；

（六）按要求做好向財政部報送信息及國庫現金管理開(kāi)展情況報告工作；

（七）做好國庫現金管理其他工作。

第七條人行廈門(mén)市中支在市級國庫現金管理中主要履行下列職責：

（一）會(huì )同市財政局制定市級國庫現金管理相關(guān)制度；

（二）會(huì )同市財政局制定市級國庫現金管理分月操作計劃；

（三）辦理國庫現金管理相關(guān)資金劃撥、質(zhì)押品質(zhì)押等操作；

（四）向市財政局提供國庫現金定期存款操作相關(guān)報表及信息；按要求向中國人民銀行總行報告國庫現金管理開(kāi)展情況及相關(guān)信息；

（五）會(huì )同市財政局對存款銀行參與國庫現金管理活動(dòng)實(shí)施監督檢查；

（六） 發(fā)現存款銀行有特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財政局；

（七）做好國庫現金管理其他工作。

第八條市財政局、人行廈門(mén)市中支在明確相關(guān)職責分工的前提下，建立必要的協(xié)調機制，包括建立國庫現金管理聯(lián)席會(huì )議以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。

第二章商業(yè)銀行定期存款操作

第九條本細則所稱(chēng)商業(yè)銀行，是指在廈門(mén)市設立的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行以及郵政儲蓄銀行的法人銀行或廈門(mén)（市）分行。

存款銀行是指按照本細則參與市級國庫現金管理招標業(yè)務(wù)且中標后存放市級國庫資金的商業(yè)銀行。

第十條商業(yè)銀行參與市級國庫現金管理操作應同時(shí)符合下列條件：

（一）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規記錄，信譽(yù)良好；

（二）財務(wù)穩健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標達到監管標準；

（三）內部管理機制健全，具有較強的風(fēng)險控制能力，近3年內未發(fā)生金融風(fēng)險及重大違約事件。

第十一條商業(yè)銀行每年根據市財政局和人行廈門(mén)市中支的通知規定，自愿申請參與廈門(mén)市市級國庫現金管理，市財政局會(huì )同人行廈門(mén)市中支根據本細則第十條的規定對其進(jìn)行確認。對確認通過(guò)的商業(yè)銀行，市財政局、人行廈門(mén)市中支與其簽訂《廈門(mén)市市級國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)參與團成員主協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“存款主協(xié)議”），載明各方權利義務(wù)以及應承擔的法律責任，明確商業(yè)銀行成為存款銀行后的定期存款收款賬戶(hù)等信息。

存款主協(xié)議簽訂后，在協(xié)議有效期內，每期國庫現金管理不再單獨簽訂協(xié)議，如遇重大政策調整，及時(shí)變更。

第十二條存款銀行在市級國庫現金管理中主要履行下列職責：

（一）按規定提供足額質(zhì)押品；

（二）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；

（三）按本細則及存款主協(xié)議規定報送相關(guān)報表和信息；

（四）出現特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時(shí)通知市財政局及人行廈門(mén)市中支；

（五）接受市財政局、人行廈門(mén)市中支針對參與國庫現金管理活動(dòng)的評價(jià)和監督檢查；

（六）按要求做好國庫現金管理其他工作。

第十三條市級國庫現金管理采取公開(kāi)招標方式進(jìn)行，操作內容由市財政局會(huì )同人行廈門(mén)市中支確定，招標具體工作由市財政局、人行廈門(mén)市中支等相關(guān)部門(mén)人員構成的市級國庫現金管理招標小組負責，招投標過(guò)程接受市財政局和人行廈門(mén)市中支的監督部門(mén)現場(chǎng)監督。

第十四條市財政局負責國庫現金預測并根據預測結果商人行廈門(mén)市中支制定國庫現金管理分月操作計劃。每月25日前，市財政局、人行廈門(mén)市中支將下月操作計劃分別報財政部、中國人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息分別報財政部、中國人民銀行總行備案。執行中有調整的，及時(shí)上報更新的操作信息。

第十五條市級國庫現金管理招標小組應在每次國庫現金管理公開(kāi)招標前3個(gè)工作日，通過(guò)市財政局網(wǎng)站、人行廈門(mén)市中支網(wǎng)站公告招投標信息，招標完成當日及時(shí)公布經(jīng)招標小組成員一致確認的中標結果。

第十六條市級國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款利率，以操作當日同期限金融機構人民幣存款基準利率為基礎，由商業(yè)銀行在廈門(mén)市市場(chǎng)利率定價(jià)自律機制約定的浮動(dòng)區間內根據商業(yè)銀行原則自主確定。

第十七條為確保市級國庫資金安全，單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當期國庫現金管理定期存款的額度不得超過(guò)當期定期存款總額的25%。單一存款銀行存放的市級國庫現金管理定期存款余額不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，不得超過(guò)市級國庫現金管理定期存款余額的20%。

第十八條市級國庫現金管理的存款銀行應于每月月初3個(gè)工作日內向市財政局、人行廈門(mén)市中支報送截止到上月底的一般性存款余額（按本外幣人行口徑）及已存市級國庫現金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見(jiàn)附件1）。

第十九條在每次開(kāi)展國庫現金管理操作前，市財政局會(huì )同人行廈門(mén)市中支確認各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規定比例的商業(yè)銀行，不得參與當期國庫現金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第二十條存款銀行取得市級國庫定期存款，應按規定最遲于每期中標結果公布后次1個(gè)工作日11：00前足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應為可流通國債或地方政府債券，質(zhì)押的國債面值數額為存款金額的105%，質(zhì)押的地方政府債券面值數額為存款金額的115%。財政部和中國人民銀行如有新的質(zhì)押管理規定出臺，按新規定執行。

第二十一條市財政局在中央國債登記結算有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中債登”）開(kāi)設廈門(mén)市市級國庫現金管理質(zhì)押賬戶(hù)，用于登記市財政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權信息。人行廈門(mén)市中支負責辦理具體質(zhì)押操作。

第二十二條人行廈門(mén)市中支應在每期中標結果公布后次1個(gè)工作日，按存款主協(xié)議要求通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成質(zhì)押品質(zhì)押的相關(guān)操作，并將質(zhì)押情況于當日告知市財政局。

第二十三條市財政局在確認存款銀行足額質(zhì)押次1個(gè)工作日11：00前，向人行廈門(mén)市中支開(kāi)具劃款憑證，人行廈門(mén)市中支當日將資金劃撥至存款銀行。

第二十四條存款銀行收到存款資金后，最遲次1個(gè)工作日向市財政局開(kāi)具定期存款證明。定期存款證明應當載明存款銀行名稱(chēng)、賬號、存款金額、利率以及期限等要素內容。

第二十五條市級國庫現金管理定期存款存續期內，市財政局負責對存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十六條存款到期日，存款銀行應主動(dòng)與市財政局核對定期存款到期劃回本金、利息信息，并于當日11:00前將存款本金和利息分別足額劃回市財政局在人行廈門(mén)市中支開(kāi)設的國庫存款賬戶(hù)，不得并筆。

第二十七條存款本息劃回市級國庫后，當日人行廈門(mén)市中支將存款本息劃回信息通知市財政局，人行廈門(mén)市中支即通過(guò)中債登業(yè)務(wù)客戶(hù)端完成質(zhì)押品解押的相關(guān)操作。

第二十八條存款銀行按規定設置“國庫定期存款”一級負債類(lèi)科目，在該科目下設置“廈門(mén)市市級國庫現金管理”賬戶(hù)，用于核算存入、歸還的市級國庫定期存款。

存款銀行應將增設“國庫定期存款”科目變動(dòng)情況報人行廈門(mén)市中支備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準備金。

第二十九條存款銀行應按月向市財政局、人行廈門(mén)市中支出具國庫定期存款對賬單進(jìn)行對賬。

第三十條人行廈門(mén)市中支按規定設置“國庫現金管理”資產(chǎn)類(lèi)科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映（格式見(jiàn)附件2）。

第三十一條人行廈門(mén)市中支根據每期市級國庫現金管理資金劃撥情況，于次1個(gè)工作日向市財政局提供當期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細表（格式見(jiàn)附件3）。

第三十二條人行廈門(mén)市中支按月、按年向市財政局提供分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期、余額和利息收入等報表及電子信息（格式見(jiàn)附件4、附件5），并進(jìn)行對賬。

第三十三條市級國庫定期存款到期的利息收入，屬于市級國庫資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預算收入繳入市級國庫，納入市級財政預算管理。

第三十四條市級國庫定期存款屬于市政府的財政庫款。除法律另有規定外，任何單位不得扣劃、凍結市財政局在存款銀行的國庫定期存款。

第三十五條任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展國庫現金管理業(yè)務(wù)干預金融機構正常經(jīng)營(yíng)，不得將國庫現金管理與銀行貸款掛鉤。

第三十六條存款銀行應加強對國庫定期存款資金運用管理，防范資金風(fēng)險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險收益。

第四章監督管理與責任追究

第三十七條市財政局會(huì )同人行廈門(mén)市中支對商業(yè)銀行參與市級國庫現金管理活動(dòng)進(jìn)行監督管理。

第三十八條市財政局、人行廈門(mén)市中支按有關(guān)要求向財政部、中國人民銀行總行報告廈門(mén)市市級國庫現金管理開(kāi)展情況。

第三十九條存款銀行違反存款主協(xié)議規定，未及時(shí)、足額匯劃市級國庫定期存款本息的，人行廈門(mén)市中支有權不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規定執行。

第四十條存款銀行有下列行為之一的，市財政局會(huì )同人行廈門(mén)市中支視情節輕重，決定暫停以至終止其參與市級國庫現金管理活動(dòng)。

（一）未按規定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；

（二）出現重大違法違規，導致財務(wù)惡化或引起信用危機的；

（三）存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；

（四）沒(méi)有按照主協(xié)議承諾履行相應義務(wù)的；

（五）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。

第四十一條存款銀行未按規定辦理國庫現金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現金管理風(fēng)險或損失的，應承擔相應法律責任。

第五章附則

第四十二條本細則由市財政局、人行廈門(mén)市中支負責解釋。

第四十三條本細則自印發(fā)之日起施行，有效期為5年。

附件：1.商業(yè)銀行一般性存款余額表

2.國家金庫廈門(mén)市分庫庫存日報表

3.廈門(mén)市市級國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細表、定期存款本息劃回明細表

4.廈門(mén)市市級國庫現金管理分存款銀行匯總表

5.廈門(mén)市市級國庫現金管理定期存款月（年）報表

廈門(mén)市財政局辦公室2016年7月21日印發(fā)

附件下載：

廈財庫〔2016〕35號附件.xls

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/rule/43580.html

本文關(guān)鍵詞： 廈門(mén)市, 廈門(mén)市人民政府, 廈府辦