武政辦〔2017〕34號《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的通知》

《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的通知》



武政辦〔2017〕34號

各區人民政府，市人民政府各部門(mén)：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，切實(shí)加強和改進(jìn)全市國有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）國有資產(chǎn)監督，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)市人民政府同意，現將有關(guān)事項通知如下：

一、切實(shí)加強企業(yè)內部監督

（一）建立企業(yè)內部監督體系。建立健全企業(yè)內部審計、法律、財務(wù)及紀檢監察機構，強化對子企業(yè)的縱向監督及各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。審計機構不得與財務(wù)機構合署辦公。保證審計機構的工作經(jīng)費，并列入企業(yè)年度財務(wù)預算。建立企業(yè)財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內控機制，規范企業(yè)內部運作流程，提高企業(yè)防控風(fēng)險能力。建立總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)制度，加強對企業(yè)重大決策及重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財務(wù)監督及法律風(fēng)險防范。

（二）規范董事會(huì )運行機制和對經(jīng)理層的監督。在商業(yè)類(lèi)企業(yè)積極推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設。設置有外部董事組成的企業(yè)審計委員會(huì )，審計委員會(huì )向董事會(huì )負責，董事會(huì )審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告。規范企業(yè)董事會(huì )決策程序，建立完善董事會(huì )議事規則，規范董事長(cháng)履職行為，明確董事承擔董事會(huì )決議的法定責任。加強企業(yè)董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議情況的監督，實(shí)行企業(yè)經(jīng)理層向董事會(huì )季度報告制度。

（三）推進(jìn)企業(yè)監事會(huì )建設。組建企業(yè)監事會(huì ),國資監管機構所出資企業(yè)的監事會(huì )主席，應當按照干部管理權限提名人選，由國資監管機構依法依規委派或者推薦，企業(yè)子公司監事會(huì )主席由母公司依法依規委派或者推薦。企業(yè)監事會(huì )根據需要組織對董事及高級管理人員履職行為及公司財務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項檢查。建立企業(yè)監事會(huì )與企業(yè)內部審計、紀檢監察機構等其他監督機構的協(xié)調聯(lián)動(dòng)機制，形成監督工作合力。

（四）加強企業(yè)民主監督。建立健全職工董事、職工監事制度，規范職工董事、職工監事的產(chǎn)生程序。建立企業(yè)民主評議企業(yè)負責人制度，企業(yè)領(lǐng)導班子成員必須每年向職工代表大會(huì )作1次年度工作述職，并報告本人收入、待遇及廉潔自律情況，接受職工代表大會(huì )的民主評議和監督。建立企業(yè)公開(kāi)事項清單制度，切實(shí)保障職工的知情權、參與權和監督權。

（五）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統一起來(lái)，將黨建工作總體要求納入企業(yè)章程，明確企業(yè)黨組織在公司法人治理結構的法定地位。健全黨組織參與企業(yè)重大事項決策機制，明確把黨組織研究討論作為董事會(huì )、經(jīng)理層作出重大事項決策的前置程序，重大經(jīng)營(yíng)事項必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會(huì )或者經(jīng)理層作出決定。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉潔建設和反腐敗工作中主體責任和紀檢機構的監督責任，加強對黨風(fēng)廉潔建設工作的組織領(lǐng)導，加強和改進(jìn)作風(fēng)建設，強化黨組織對國有企業(yè)負責人履職行為的監督，確保企業(yè)決策部署及其執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規的規定。按照“四個(gè)同步”（黨的基層組織和生產(chǎn)行政組織同步建立、黨務(wù)干部和生產(chǎn)行政干部同步配備、黨建工作制度和生產(chǎn)管理制度同步制定、黨建工作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作同步考核）要求，加強企業(yè)基層黨組織建設和黨員隊伍建設，切實(shí)把國有企業(yè)基層黨組織建設成為堅強的戰斗堡壘。

二、強化企業(yè)外部監督

（一）加強國有資產(chǎn)監管機構監督。健全國有企業(yè)規劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等制度。加大對國有資產(chǎn)監管制度執行情況的監督力度，定期開(kāi)展對業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。加強國有資產(chǎn)稽查工作，組織開(kāi)展企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失調查，提出責任追究的意見(jiàn)和建議。開(kāi)展國有資產(chǎn)監管機構向企業(yè)委派總會(huì )計師試點(diǎn)工作，強化國有資產(chǎn)出資人對企業(yè)財務(wù)事項的監督。

（二）建立外派監事監督制度。對國有資產(chǎn)監管機構所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監事制度，國有資產(chǎn)監管機構按照有關(guān)規定依法依規向企業(yè)選派或推薦監事會(huì )主席及專(zhuān)職監事。外派監事重點(diǎn)圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職等事項進(jìn)行監督。外派監事根據企業(yè)實(shí)際，就企業(yè)重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀行為及時(shí)向國有資產(chǎn)監管機構報告，實(shí)行一事一報。切實(shí)保障監事會(huì )主席依法行權履職，落實(shí)外派監事對企業(yè)重大決策事項的糾正建議權、對企業(yè)高層管理人員罷免或者調整的建議權，監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或者約談企業(yè)負責人。加強外派監事管理，建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，健全責任倒查機制。

（三）健全企業(yè)審計監督體系。厘清政府部門(mén)公共審計、國有資產(chǎn)出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實(shí)現審計監督全覆蓋。企業(yè)審計覆蓋企業(yè)本部、全資和控股子企業(yè)，審計結果根據審計事項適時(shí)在企業(yè)內部實(shí)行公示。企業(yè)負責人實(shí)行離任必審制度，任期內至少審計1次。建立經(jīng)常性審計制度，企業(yè)出現重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患等情形，應當及時(shí)組織開(kāi)展專(zhuān)項審計工作，并將審計整改情況報國有資產(chǎn)監管機構備案。建立完善企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)制度，擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計監督常態(tài)化及職業(yè)化。

（四）強化紀檢監察和巡察監督。著(zhù)力落實(shí)企業(yè)黨組織的主體責任和紀委的監督責任，實(shí)行“一案雙查”，強化責任追究。督促企業(yè)建立健全紀檢監察機構，配齊配強紀檢監察人員，落實(shí)紀檢監督職責。加強對企業(yè)從嚴治黨工作情況的監督檢查。建立企業(yè)重大紀律審查案件以上級紀委為主的工作機制，線(xiàn)索處置和違紀審查在向同級黨委報告的同時(shí)必須向上級紀委報告。建立企業(yè)紀委書(shū)記在不同企業(yè)輪崗交流以及企業(yè)本部向全資、控股子公司派駐紀檢監察機構和紀委書(shū)記的制度。加大市紀委派駐國資紀檢機構直接查處企業(yè)違法違紀案件工作力度，重點(diǎn)查辦企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資融資、物資采購、招標投標等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。建立完善企業(yè)巡察工作制度，組織開(kāi)展企業(yè)巡察工作。

（五）進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)重大信息公開(kāi)。探索建立全市國有資產(chǎn)信息公開(kāi)平臺，公開(kāi)披露全市國有資本整體運營(yíng)情況、企業(yè)保值增值情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核總體情況以及企業(yè)法人治理結構，股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )決議、年度經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)報告等信息。加強與社會(huì )媒體的聯(lián)系，做好國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理宣傳工作，及時(shí)回應社會(huì )輿論對國有資產(chǎn)監管工作的關(guān)切。暢通社會(huì )公眾的溝通渠道，采取各種有效途徑，切實(shí)保障社會(huì )公眾對造成國有資產(chǎn)流失行為進(jìn)行檢舉和控告的權利。

三、強化對國有資產(chǎn)損失和監督工作的責任追究

（一）強化對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)行為的責任追究。對因違反法律、法規和公司章程、在決策和管理過(guò)程中失誤造成經(jīng)營(yíng)投資重大損失的，以及侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，追究相關(guān)責任人員的責任。對企業(yè)違法違紀問(wèn)題突出，造成重大國有資產(chǎn)流失的，除追究經(jīng)營(yíng)管理者的責任外，嚴肅追究企業(yè)黨組織的黨風(fēng)廉政建設主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。建立企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)通報制度，加強對企業(yè)負責人的警示教育。

（二）嚴格監督工作責任追究。建立國有資產(chǎn)監管機構、外派監事、審計機關(guān)和紀檢監察、巡察等機構監督工作問(wèn)責制度，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或者敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職、瀆職責任。加強監督機構自我監督，嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

四、加強監督制度建設和能力建設

（一）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監管制度。全面梳理現行國有資產(chǎn)監督管理制度，對現有制度組織開(kāi)展立、改、廢、釋工作，形成簡(jiǎn)潔明了、科學(xué)有效的國有資產(chǎn)監督管理制度體系。建立國有資產(chǎn)監督管理權力清單、責任清單，厘清出資人與出資企業(yè)權力邊界及責任邊界。給予企業(yè)充分的經(jīng)營(yíng)自主權，對于企業(yè)開(kāi)展投融資涉及的資產(chǎn)評估備案事項及法人財產(chǎn)處置事項等一律由企業(yè)依法自主決策。

（二）夯實(shí)國有資產(chǎn)監督管理隊伍。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、堅持原則、清正廉潔的優(yōu)秀人才到國有資產(chǎn)監督管理崗位。組織開(kāi)展相關(guān)專(zhuān)業(yè)培訓，提高監督隊伍的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，打造一支熟悉國有資產(chǎn)監督管理業(yè)務(wù)和資本市場(chǎng)運作規則的骨干隊伍。強化監督隊伍的履職保障，加強對監督隊伍的日常管理和考核評價(jià)，建立激勵約束機制，突出工作實(shí)效，提高監管效率。

武漢市人民政府辦公廳

2017年4月3日

附件:武政辦[2017]34號.pdf

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本文關(guān)鍵詞： 武漢市, 武政辦, 規范性文件