青政辦〔2016〕216號《青海省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》

青海省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)





青政辦〔2016〕216號

各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局：

為進(jìn)一步加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督，防止國有資產(chǎn)流失，根據中共中央、國務(wù)院《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和省委、省政府《關(guān)于深化國資國企改革的指導意見(jiàn)》（青發(fā)〔2014〕14號）精神，結合我省實(shí)際，提出以下意見(jiàn)：

一、總體要求

（一）指導思想。認真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì )及全國國有企業(yè)黨的建設工作會(huì )議精神，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署加強和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，以確保國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問(wèn)題導向和體制機制創(chuàng )新，切實(shí)強化國有企業(yè)內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡視監督及社會(huì )監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時(shí)效性，促進(jìn)全省國有企業(yè)持續健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持全面覆蓋，突出重點(diǎn)。實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)監督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節的監督，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類(lèi)監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監督格局。

堅持放管結合，提高效率。正確處理好依法加強監督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監督方式，創(chuàng )新監督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，增強監督的針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問(wèn)責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監督法規制度體系，依法依規開(kāi)展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產(chǎn)損失以及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。

二、著(zhù)力強化企業(yè)內部監督

（三）完善企業(yè)內部監督機制。明確和落實(shí)黨組織在公司法人治理結構中的法定地位，規范企業(yè)股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層的權責關(guān)系，形成定位清晰、權責對等、運轉協(xié)調、制衡有效的法人治理結構。建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作機制和企業(yè)監督聯(lián)席會(huì )議制度，加強信息化建設，實(shí)現企業(yè)內部信息共享，推進(jìn)共同監管。建立健全涉及財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內部監督制度和內控機制，通過(guò)分事行權、分崗設權、分級授權及定期輪崗，強化流程管控的剛性約束，確保內部監督及時(shí)有效。充分發(fā)揮總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)作用，加強對重大決策和重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險。依法依規加強集團公司對所屬企業(yè)的管理和監督，切實(shí)強化對子企業(yè)，特別是三、四級企業(yè)的縱向監督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。

（四）強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督。重點(diǎn)推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設，加強董事會(huì )內部的制衡約束，依法規范董事會(huì )決策程序和董事長(cháng)履職行為，建立健全董事會(huì )和董事評價(jià)辦法，強化對董事的考核評價(jià)和管理，嚴格落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任。加強外部董事隊伍建設，建立外部董事人才庫，選拔政治素質(zhì)過(guò)硬、業(yè)務(wù)能力突出的優(yōu)秀人才擔任外部董事。進(jìn)一步優(yōu)化董事會(huì )結構，強化董事會(huì )效能，國有控股上市公司按照《公司法》、《上市公司治理準則》要求優(yōu)化董事會(huì )結構。切實(shí)加強董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議情況的監督。設立由外部董事組成的審計委員會(huì )，設立獨立的審計部門(mén)并建立向董事會(huì )負責的工作機制。董事會(huì )依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和審計報告，增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。健全和完善內部審計規章制度，有計劃地獨立開(kāi)展財務(wù)、效益、風(fēng)險等各類(lèi)內部審計，實(shí)現審計全覆蓋，并逐年增大任中、任期經(jīng)濟責任審計比例。

（五）加強企業(yè)內設監事會(huì )建設。嚴格按照《公司法》要求設置監事會(huì )，建立監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派制度。國有控股上市公司監事會(huì )主席可以由上級母公司依法提名，按照《公司法》及《公司章程》規定程序依法選舉產(chǎn)生。提高專(zhuān)職監事比例，增強監事會(huì )的獨立性和權威性。通過(guò)完善公司章程保障內設監事會(huì )依法行權履職，明確職責邊界和履職要求，突出監督重點(diǎn)，強化激勵約束，全面落實(shí)監事會(huì )檢查企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、糾正董事及高級管理人員損害企業(yè)利益行為等職權，加大監事會(huì )對董事、高級管理人員履職行為的監督力度。

（六）加強企業(yè)職工民主監督。健全以職工代表大會(huì )為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規范職工董事、職工監事產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮其參與公司決策和治理的作用。職工代表大會(huì )定期聽(tīng)取企業(yè)主要負責人履行職責和廉潔自律情況報告，對企業(yè)領(lǐng)導人員進(jìn)行民主評議，民主評議結果應上報履行出資人職責的機構或董事會(huì )，作為企業(yè)領(lǐng)導人員績(jì)效考核的重要依據。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，明確公開(kāi)內容，規范公開(kāi)程序，依法保障職工知情權、參與權和監督權。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用。堅持黨對國有企業(yè)的政治領(lǐng)導、思想領(lǐng)導、組織領(lǐng)導，發(fā)揮國有企業(yè)黨組織領(lǐng)導核心和政治核心作用，把黨組織“把方向、管大局、保落實(shí)”和完善公司治理統一起來(lái)。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作中的主體責任、紀檢機構的監督責任，強化監督執紀問(wèn)責。健全完善黨組織參與重大決策機制，明確黨組織在決策、執行、監督各個(gè)環(huán)節的權責和工作方式，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為監督，確保企業(yè)決策部署及執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規。

三、切實(shí)加強企業(yè)外部監督

（八）完善國有資產(chǎn)監管機構監督。完善國有資產(chǎn)監管機構內部組織設置和職能配置，明確監管權力清單和責任清單，優(yōu)化監管流程，提高監管效率。健全企業(yè)規劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、國有資本經(jīng)營(yíng)收益上繳、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等規范國有資本運作、防止國有資產(chǎn)流失的規章制度。加強對國有資產(chǎn)監管制度執行情況的監督，定期或不定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，組織專(zhuān)門(mén)力量分類(lèi)處置和督辦監督工作中發(fā)現的問(wèn)題。開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查，提出有關(guān)責任追究意見(jiàn)。建立健全企業(yè)投資項目后評價(jià)制度。加強對企業(yè)境外投資運營(yíng)和產(chǎn)權狀況的監督，嚴格規范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營(yíng)。

（九）加強和改進(jìn)外派監事會(huì )監督。外派監事會(huì )由國資監管機構代表政府派出，對政府和國資監管機構負責并報告工作，對企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理狀況實(shí)施監督。圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職盡責等重點(diǎn)，著(zhù)力加強對企業(yè)的當期和事中監督。確保派出監事會(huì )工作的相對獨立性和權威性，切實(shí)保障監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或約談企業(yè)領(lǐng)導人員，有效行使檢查權、質(zhì)詢(xún)權、建議權等職權。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監事會(huì )向政府提交年度綜合監督檢查報告，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，健全責任倒查機制。加強外派監事會(huì )與內部監事會(huì )在監督檢查中的溝通協(xié)調和資源共享。

（十）健全國有資本審計監督體系。進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，建立三方合作機制，實(shí)現企業(yè)國有資本審計監督全覆蓋。政府審計和出資人審計要加強對企業(yè)內部審計部門(mén)工作的指導和監督，充分利用內部審計結果，提升內部審計價(jià)值。積極開(kāi)展對國有企業(yè)重要部門(mén)、重大項目、重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等不定期專(zhuān)項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。加強對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計，堅持離任必審，完善任中審計，強化專(zhuān)項審計，積極探索任期輪審，進(jìn)一步拓展審計覆蓋面和深度。探索完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)方式，擴大第三方審計范圍與頻率，積極推動(dòng)審計監督職業(yè)化。

（十一）進(jìn)一步增強紀檢監察和巡視的監督作用。企業(yè)紀檢監察部門(mén)要全面履行監督執紀問(wèn)責職能，督促?lài)衅髽I(yè)落實(shí)“兩個(gè)責任”，實(shí)行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執行黨的紀律情況的監督檢查，重點(diǎn)審查國有企業(yè)執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央“八項規定”精神行為和“四風(fēng)”問(wèn)題。查辦腐敗案件要以上級紀委領(lǐng)導為主，線(xiàn)索處置和案件查辦要同時(shí)向同級黨委和上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營(yíng)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著(zhù)力”，加強和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作。緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失多發(fā)易發(fā)問(wèn)題，盯住重點(diǎn)人、重點(diǎn)事、重點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展巡視。積極探索邊巡視、邊移交、邊督辦，對巡視中發(fā)現的明顯違反規定并且能夠及時(shí)解決的問(wèn)題，及時(shí)移交處理，形成震懾。強化巡視成果運用，督促企業(yè)領(lǐng)導班子特別是“一把手”落實(shí)整改責任，分類(lèi)處置巡視移交的問(wèn)題線(xiàn)索，確保問(wèn)題整改到位。

（十二）建立高效順暢的外部監督協(xié)同機制。綜合運用出資人、外派監事會(huì )、外部審計、紀檢監察和巡視等外部監督力量，建立監督工作會(huì )商機制。加強統籌，創(chuàng )新方式，減少重復檢查，提高監督效能。創(chuàng )新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調查案件的制度措施。

四、實(shí)施信息公開(kāi)加強社會(huì )監督

（十三）扎實(shí)推動(dòng)國有資產(chǎn)和企業(yè)信息公開(kāi)。加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監管重大信息公開(kāi)制度，及時(shí)準確披露企業(yè)國有資本整體運營(yíng)、國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核、國有資產(chǎn)監督管理等情況。建立健全企業(yè)信息公開(kāi)制度，在依法保護國家秘密和商業(yè)秘密的前提下，公開(kāi)公司治理及管理架構、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息。

（十四）切實(shí)加強社會(huì )監督。發(fā)揮公眾輿論引導和監督作用，準確反映社會(huì )公眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，有效保障社會(huì )公眾的知情權和監督權。公開(kāi)信訪(fǎng)和檢舉方式，拓寬和暢通信訪(fǎng)檢舉渠道，對職工群眾反映檢舉國有資產(chǎn)流失等問(wèn)題的，認真接訪(fǎng)，逐一登記，按照規定程序和管理權限進(jìn)行辦理或轉辦、交辦，及時(shí)回復信訪(fǎng)和檢舉人，切實(shí)保障公民、法人和其他組織對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權利。積極推動(dòng)社會(huì )中介機構規范執業(yè)，發(fā)揮第三方獨立監督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監督工作責任追究（十五）加大對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度。嚴格執行國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究制度，加快建立完善企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制以及重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過(guò)錯認定標準等配套制度，綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。因決策不規范、經(jīng)營(yíng)管理不善造成國有資產(chǎn)流失、損失的，相關(guān)責任人要依法承擔賠償責任，并扣發(fā)其績(jì)效薪酬，依法依規給予行政處理；國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，追究企業(yè)黨組織主體責任和企業(yè)紀檢機構監督責任。建立完善企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究典型問(wèn)題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。

（十六）嚴格監督工作責任追究。加快建立健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計和紀檢監察機關(guān)、巡視機關(guān)在監督工作中的問(wèn)責機制，對發(fā)現企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題隱匿不報、查處不力的，要嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處理，構成犯罪的依法追究刑事責任。健全監督工作內控措施，嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律、群眾紀律的行為。

六、加強監督制度和能力建設

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系。修訂完善投資規劃、業(yè)績(jì)考核、產(chǎn)權管理、薪酬分配、財務(wù)監督等領(lǐng)域的規范性文件，廢止或修訂不符合改革方向、不適應監管要求或與法律法規規定不一致的文件規定，形成科學(xué)統一的國有資產(chǎn)監管制度體系。強化企業(yè)法制工作與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的有效融合，進(jìn)一步提升國有企業(yè)依法管理能力和水平。

（十八）加強監督隊伍建設。切實(shí)加強作風(fēng)建設，進(jìn)一步增強責任感和使命感，努力打造一支業(yè)務(wù)強、作風(fēng)硬的國資監管隊伍。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監督力量。優(yōu)化監督隊伍知識結構，重視提升綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素養。加強對監督隊伍的日常管理和考核評價(jià)，健全與監督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監督隊伍履職保障。加強監督人員專(zhuān)業(yè)知識培訓，全面提高監督人員依法行權履責水平和能力。

本意見(jiàn)適用于全省企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理工作。金融、文化類(lèi)企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作，國家另有規定的依規定執行。

本《實(shí)施意見(jiàn)》由青海省政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋。

本《實(shí)施意見(jiàn)》自2016年12月27日起實(shí)施，有效期至2021年12月26日。

　　青海省人民政府辦公廳

　　2016年11月28日

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本文關(guān)鍵詞： 青海省, 青政辦