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青海省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)青海省國有企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法的通知
青政辦〔2018〕40號
各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局：
《青海省國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法》已經(jīng)省政府第2次常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。
青海省人民政府辦公廳
2018年3月30日
青海省國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法
第一章總則
第一條為保障全面深化國有企業(yè)改革，完善國有資產(chǎn)監管體制，規范國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究，確保國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）和《青海省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》（青政辦〔2016〕216號）等要求，結合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全省各級政府及其部門(mén)、機構代表國家履行出資人職責和各級政府授權國有資產(chǎn)監督管理機構履行出資人職責的國有企業(yè)及其全資、控股、具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)控制權的各級子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：子企業(yè)）。
第三條本辦法所稱(chēng)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失是指國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反規定、未履行或未正確履行職責，造成國家對國有企業(yè)各種形式的投資、投資所形成的資產(chǎn)價(jià)值權益、依法認定為國家所有的其他資產(chǎn)價(jià)值權益非正常的減少或滅失，或導致企業(yè)經(jīng)濟利益無(wú)對價(jià)流出。資產(chǎn)價(jià)值包括使用價(jià)值、轉讓價(jià)值和可變現價(jià)值等。
第四條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）堅持依法依規問(wèn)責。以國家法律法規為準繩，嚴格執行企業(yè)內部管理規定，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴格界定違規經(jīng)營(yíng)投資責任，嚴肅追究問(wèn)責，實(shí)行重大決策終身責任追究制度。
（二）堅持分級分類(lèi)追責。履行出資人職責的機構和國有企業(yè)，要按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，清晰界定工作職責，統籌考慮企業(yè)功能定位、規模效益等因素，確定資產(chǎn)損失程度劃分標準，分級分類(lèi)開(kāi)展責任追究工作。
（三）堅持客觀(guān)公正定責。在充分調查核實(shí)和責任認定的基礎上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責任人，充分保障其陳述、申辯等正當權利。
（四）堅持懲教建相結合。在嚴肅追究違規經(jīng)營(yíng)投資責任的同時(shí)，各級國資監管機構應當加強案例總結和警示教育，不斷督促?lài)衅髽I(yè)完善規章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責長(cháng)效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
第二章責任追究范圍
第五條在集團管控方面，有下列情形之一的，應當依紀依規依法追究責任：
（一）集團管理制度存在重大缺陷，導致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險事項頻發(fā)、多發(fā)；所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規、違紀、違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴重不良后果的；
（二）未履行或未正確履行職責，致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；
（三）對集團重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大風(fēng)險的；
（四）對有關(guān)監管工作要求執行不力，未及時(shí)有效落實(shí)整改責任等。
第六條在購銷(xiāo)管理方面，有下列情形之一的，應當依紀依規依法追究責任：
（一）未按照規定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責，致使合同標的價(jià)格明顯不公允的；
（二）交易行為虛假或違規開(kāi)展“空轉”貿易的；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益的；
（四）未按照規定進(jìn)行招標或未執行招標結果的；
（五）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式，變相融資或投資的；
（六）違規開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)的；
（七）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
第七條在工程承包建設方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證，未經(jīng)授權或超越授權投標，中標價(jià)格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的；
（二）違反規定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏的；
（三）工程、物資、服務(wù)未按規定招標的；
（四）違反規定轉包、分包的；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支的；
（六）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款等。
第八條在轉讓產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）未按規定履行決策和審批程序，或超越授權范圍轉讓的；
（二）未按規定在依法設立的產(chǎn)權交易機構公開(kāi)進(jìn)行交易的；
（三）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定的；
（四）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果的；
（五）未按相關(guān)規定執行回避制度，造成資產(chǎn)損失的；
（六）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平公正交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等。
第九條在固定資產(chǎn)投資方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）未按規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析的；
（二）項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實(shí)際的；
（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失的；
（四）購建項目未按規定招標、干預或操縱招標的；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施的；
（六）擅自變更工程設計、建設內容的；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目等。
第十條在投資并購方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）投資并購未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏的；
（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定，或投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告的；
（三）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案的；
（四）違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益的；
（五）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中，國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控的；
（六）投資參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施的；
（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款的；
（八）違規開(kāi)展投資事項負面清單內的項目等。
第十一條在改組改制方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）未按規定履行決策和審批程序的；
（二）未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估的；
（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結果的；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人的；
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃等改組改制過(guò)程中，向員工無(wú)償贈與股份或提供墊資、擔保、借貸等的；
（六）未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款的；
（七）改制后的公司章程中，國有權益保護條款缺失等。
第十二條在資金管理方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出的；
（二）設立“小金庫”的；
（三）違規集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據的；
（四）虛列支出套取資金的；
（五）違規以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)的；
（六）違規超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利的；
（七）因財務(wù)內控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
第十三條在風(fēng)險管理方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力的；
（二）對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警和應對的；
（三）對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位的；
（四）過(guò)度負債危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)的；
（五）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符等。
第十四條在融資擔保方面，有下列情形之一的，應當依法追究責任：
（一）未對被擔保企業(yè)的資信及擔保風(fēng)險進(jìn)行盡職調查和詳細論證的；
（二）應采取反擔保措施但未采取等。
第十五條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員存在失職、瀆職行為，致使企業(yè)房屋建筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)非正常毀損、報廢或丟失、被盜的，應當依法追究相關(guān)責任人責任。
第十六條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國家和我省關(guān)于安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等法律法規和有關(guān)規定，發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和不穩定事件，除按照國家和我省有關(guān)規定處理外，
造成國有資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的，還應當依據本辦法追究相關(guān)責任人責任。
第三章資產(chǎn)損失認定
第十七條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究，應當在調查核實(shí)基礎上，依據確鑿、合法、有效的證據，客觀(guān)認定資產(chǎn)損失金額及造成的不良后果。
第十八條資產(chǎn)損失包括直接損失、間接損失和或有資產(chǎn)損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及造成的不良后果。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及造成的不良后果?；蛴匈Y產(chǎn)損失，是指相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資尚未形成事實(shí)損失，但經(jīng)中介機構評估，確有證據證明在可預見(jiàn)的未來(lái)，資產(chǎn)損失不可避免發(fā)生、且能可靠計量的損失金額。
第十九條資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行。涉及其他責任追究處理的，履行出資人職責的機構和國有企業(yè)按照本辦法劃分的資產(chǎn)損失標準執行。
（一）一般資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較小且造成影響較??；
（二）較大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較大或者造成一定不良影響；
（三）重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額巨大或者造成嚴重不良影響。
（具體劃分標準見(jiàn)附件）
第二十條資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據司法、行政機關(guān)出具的書(shū)面文件，具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所等中介機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內部證明材料等進(jìn)行綜合研判認定。
第四章經(jīng)營(yíng)投資責任認定
第二十一條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的，應當追究其相應責任；已調任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責任追究制度。
第二十二條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任，根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。
第二十三條直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴重不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定的；
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規和企業(yè)內部管理規定的；
（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì )議討論、文件傳簽、報審等規定程序，或超越權限，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（四）主持相關(guān)會(huì )議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；
（五）將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領(lǐng)導干部決策，且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的；
（六）其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。
第二十四條主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十五條領(lǐng)導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條國有企業(yè)以集體決策名義實(shí)施的違規行為，或未經(jīng)集體決策導致重大資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果，企業(yè)主要負責人或決策人應當承擔直接責任，參與決策的其他人員應當承擔相應責任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì )議記錄的，可免除相應的責任。
第二十七條國有企業(yè)未建立內控制度或內控制度存在重大缺陷，未建立廉潔風(fēng)險防控制度或廉潔防控制度不落實(shí)，造成國有企業(yè)重大資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，企業(yè)分管負責人和主要負責人分別承擔主管責任和領(lǐng)導責任。
第二十八條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究中，出現責任劃分不清或無(wú)法清晰責任情形的，視同內控制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領(lǐng)導責任。
第二十九條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資導致重大資產(chǎn)損失，隱瞞不報或少報資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對有關(guān)責任人進(jìn)行責任追究外，分管財務(wù)的負責人或總會(huì )計師、財務(wù)總監應當承擔主管責任，企業(yè)主要負責人應當承擔領(lǐng)導責任。
第三十條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進(jìn)行責任追究，或對責任追究工作有關(guān)要求拒絕整改、整改不到位的，除按照本辦法對相關(guān)責任人進(jìn)行處理外，企業(yè)主要負責人存在故意或重大過(guò)失的，對企業(yè)主要負責人比照直接責任人進(jìn)行處理。
第五章責任追究處理
第三十一條根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入等。
（三）禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、
監事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監察機關(guān)依紀依規查處。
（五）移送司法機關(guān)。依據國家有關(guān)法律規定，移送司法機關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
第三十二條國有企業(yè)產(chǎn)生違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失。在責任認定年度對直接責任人和主管責任人給予責令書(shū)面檢查、通報批評等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%以?xún)鹊目?jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度50%以?xún)鹊娜纹诩钍杖氩⒀悠谝荒曛Ц犊?jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益。
對領(lǐng)導責任人給予批評教育，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%以?xún)鹊目?jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度30%以?xún)鹊娜纹诩钍杖氩⒀悠谝荒曛Ц犊?jì)效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失。在責任認定年度對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等組織處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索任期內50%-100%的任期激勵收入并延期一年支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等組織處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績(jì)效年薪、扣減和追索任期內30%-70%的任期激勵收入并延期一年支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失。對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職、禁入限制以及紀律處分或移送司法機關(guān)等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索任期內100%的任期激勵收入并延期一年支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵收益、上繳任期內全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
對領(lǐng)導責任人給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制以及紀律處分或移送司法機關(guān)等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索任期內70%-100%的任期激勵收入并延期一年支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵收益、上繳任期內全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。
（四）責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪。按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索。按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理最高標準執行，但不合并使用。
第三十三條有下列情形之一的，依據相關(guān)法律法規規章規定，應當對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人從重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失擴大的；
（三）瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）干擾、抵制國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作的；
（五）偽造、毀滅、隱匿證據，或阻止他人檢舉揭發(fā)、提供證據材料的。
第三十四條有下列情形之一的，依據相關(guān)法律法規規章規定，可以對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人從輕處罰：
（一）及時(shí)采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的；
（二）主動(dòng)賠償資產(chǎn)損失的；
（三）主動(dòng)檢舉其他人員過(guò)錯，經(jīng)查證屬實(shí)，有立功表現的。
第六章責任追究工作的組織實(shí)施
第三十五條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作，原則上按照干部管理權限組織開(kāi)展。一般資產(chǎn)損失由國有企業(yè)依據相關(guān)規定自行開(kāi)展責任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責的機構認為有必要的，可直接組織開(kāi)展；達到較大或重大資產(chǎn)損失標準的，應當由上級企業(yè)或履行出資人職責的機構開(kāi)展責任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應當由履行出資人職責的機構開(kāi)展責任追究工作。
第三十六條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作，應當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現，應當立即按規定及相關(guān)程序報告。受理部門(mén)應當對掌握的資產(chǎn)損失線(xiàn)索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責任追究范圍的，應當及時(shí)啟動(dòng)責任追究工作。
（二）調查。受理部門(mén)應當按照職責權限及時(shí)組織開(kāi)展調查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等，必要時(shí)可經(jīng)批準組成聯(lián)合調查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調查報告。
（三）處理。根據調查事實(shí)，依照規定移送有關(guān)部門(mén)，按照管理權限和相關(guān)程序，對相關(guān)責任人追究責任。相關(guān)責任人對處理決定有異議的，有權提出申訴，可以在處理決定下達之日起30個(gè)工作日內，向上級單位提出書(shū)面陳述意見(jiàn)，申請復查并提供相關(guān)證明材料，但申訴期間不停止原處理決定的執行。責任追究調查情況及處理結果在一定范圍內公開(kāi)。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應當認真總結吸取教訓，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長(cháng)效機制。
第三十七條國資監管機構以及國有企業(yè)要加強與外派監事會(huì )、巡視組、審計機關(guān)、紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)等機構的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作。
第三十八條國資監管機構要明確所出資企業(yè)負責人在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中須履行的職責，引導樹(shù)立責任意識和風(fēng)險意識，依法經(jīng)營(yíng)，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責，規范經(jīng)營(yíng)投資決策，維護國有資產(chǎn)安全。
第三十九條各級紀檢監察機關(guān)在國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追責工作中，負責對管理權限內的有關(guān)責任人進(jìn)行問(wèn)責和黨紀政紀處分。
第四十條各級組織人事部門(mén)在國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究工作中，負責對管理權限內的有關(guān)責任人提出組織調整或組織處理建議。
第四十一條各級財政部門(mén)在除各級國資監管機構行使出資人職責的企業(yè)外的國有企業(yè)股權類(lèi)資產(chǎn)、債權類(lèi)資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)等處置中，對發(fā)現的違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失應向本級政府盡報告職責。
第四十二條各級審計部門(mén)在對國有企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益等進(jìn)行審計監督中，對發(fā)現的違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失應向本級政府盡報告責任。
第四十三條國有企業(yè)應當依據公司法規定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過(guò)錯認定等配套制度，細化各類(lèi)經(jīng)營(yíng)投資責任清單，明確崗位職責和履職程序。
第四十四條對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的國有企業(yè)董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本辦法規定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負有直接責任的董事，應及時(shí)調整或解聘。
第四十五條國有企業(yè)應當充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀檢監察等部門(mén)監督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規范有序的責任追究制度。
第四十六條國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任調查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入等均應暫停支付或兌現；對有可能影響調查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可視情采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
第四十七條對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究企業(yè)和履行出資人職責的機構有關(guān)人員失職瀆職責任。
第四十八條各級履行出資人職責的機構和國有企業(yè)應當按照本辦法，建立健全違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度，細化責任追究標準和職責，保障違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作有章可循、規范有序。國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度，應當報履行出資人職責的機構備案。
第七章附則
第四十九條由于自然災害、戰爭等不可抗力或完全由市場(chǎng)風(fēng)險、國家政策變化等非因責任人主觀(guān)過(guò)錯，造成的國有企業(yè)資產(chǎn)損失不適用本辦法。
第五十條本辦法由省國資委負責解釋。
第五十一條本辦法自印發(fā)之日起施行?！肚嗪Ｊ≌畤Y委關(guān)于印發(fā)〈省屬出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法〉的通知》（青國資〔2015〕263號）同時(shí)廢止。
附件：違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失劃分標準
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