冀政辦字〔2015〕166號《河北省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》

河北省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)





冀政辦字〔2015〕166號

各市（含定州、辛集市）人民政府，省政府各部門(mén)：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，切實(shí)加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)省政府同意，提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、總體要求

（一）指導思想。深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神，按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，堅持和完善社會(huì )主義基本經(jīng)濟制度，堅持社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟改革方向，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問(wèn)題導向，立足體制機制制度創(chuàng )新，加強和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，切實(shí)強化國有企業(yè)內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡視監督及社會(huì )監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時(shí)效性，促進(jìn)全省地方國有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國有企業(yè)）持續健康發(fā)展，為建設經(jīng)濟強省、美麗河北作出積極貢獻。

（二）基本原則。

堅持全面覆蓋，突出重點(diǎn)。實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)監督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節的監督，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類(lèi)監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監督格局。

堅持放管結合，提高效率。正確處理好依法加強監督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監督方式，創(chuàng )新監督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，增強監督的針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問(wèn)責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系，依法依規開(kāi)展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產(chǎn)損失及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴肅追究責任。

二、著(zhù)力強化企業(yè)內部監督

（一）完善企業(yè)內部監督機制。加快建立涵蓋企業(yè)集團內各治理主體及監事會(huì )、審計、紀檢監察、巡視、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作機制，建立企業(yè)監督聯(lián)席會(huì )議制度，加強信息化建設，實(shí)現企業(yè)內部信息共享，推進(jìn)共同監管。進(jìn)一步健全涉及財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內部監督制度和內控機制，重點(diǎn)強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門(mén)、崗位的監督，通過(guò)分事行權、分崗設權、分級授權及定期輪崗，強化內部流程管控的剛性約束，防止權力濫用。全面落實(shí)企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，加快實(shí)現總法律顧問(wèn)專(zhuān)職化、高管化、專(zhuān)業(yè)化和100%在崗率。企業(yè)總法律顧問(wèn)為兼職的，應當配備專(zhuān)職的副總法律顧問(wèn)，國有重點(diǎn)骨干企業(yè)總法律顧問(wèn)進(jìn)入企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導班子。集團公司要依法依規加強對所屬企業(yè)的管理和監督，切實(shí)強化對子企業(yè)，特別是三、四級企業(yè)的縱向監督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。

（二）強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督。重點(diǎn)推進(jìn)國有獨資公司、國有控股公司外部董事占多數的董事會(huì )建設，加強董事會(huì )內部的制衡約束，省屬?lài)歇氋Y公司要于2016年6月底前，全面引入外部董事，2017年6月底前，形成企業(yè)董事會(huì )中外部董事人數大于內部董事的董事會(huì )制度；除總經(jīng)理外，經(jīng)理層成員一般不進(jìn)入董事會(huì )。依法規范董事會(huì )決策程序和董事長(cháng)履職行為，改進(jìn)董事會(huì )和董事評價(jià)辦法，強化對董事的考核評價(jià)和管理，嚴格落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任，對重大決策失誤負有直接責任的要及時(shí)調整或解聘，并依法追究責任。董事會(huì )要加強對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議情況的監督。設立由外部董事組成的審計委員會(huì )，實(shí)行主要領(lǐng)導負責制，完善各項審計配套制度，設立獨立的審計部門(mén)，有計劃的獨立開(kāi)展財務(wù)、效益、風(fēng)險等各類(lèi)內部審計，實(shí)現離任審計全覆蓋，并逐年增大任中審計比例。建立審計部門(mén)向董事會(huì )負責的工作機制，董事會(huì )依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。

（三）加強企業(yè)內設監事會(huì )建設。嚴格按照公司法要求在企業(yè)設置監事會(huì )，建立監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派制度。切實(shí)提高專(zhuān)職監事比例，增強監事會(huì )的獨立性和權威性。完善監事會(huì )監督檢查工作機制，明確職責邊界和履職要求，突出監督重點(diǎn)，強化激勵約束，不斷加大企業(yè)內部監事會(huì )對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的監督力度。健全監事會(huì )制度體系，制定完善企業(yè)監事會(huì )管理、監事行為規范、監事責任追究、監事會(huì )監督檢查報告編報運用等方面制度，切實(shí)保障監事會(huì )依法行權履職，強化監事會(huì )及監事的監督責任。建立監事會(huì )揭示問(wèn)題整改督辦和評價(jià)制度，加大問(wèn)題整改力度，嚴格責任追究。

（四）重視企業(yè)職工民主監督。進(jìn)一步健全以職工代表大會(huì )為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規范職工董事、職工監事的產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮其參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，建立公開(kāi)事項清單制度，保障職工知情權、參與權和監督權，切實(shí)加強企業(yè)職工民主監督。

三、切實(shí)加強企業(yè)外部監督

（一）進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監管機構監督。國有資產(chǎn)監管機構要堅持出資人管理和監督的有機統一，突出重點(diǎn)、優(yōu)化職能、轉變方式，進(jìn)一步加強以管資本為主的出資人監督。加快健全國有企業(yè)規劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等規范國有資本運作、防止國有資產(chǎn)流失的一系列規章制度。強化對國有資產(chǎn)監管制度執行情況的監督，定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。國有資產(chǎn)監管機構設立稽查辦公室，負責分類(lèi)處置和督辦監督工作中發(fā)現的問(wèn)題，組織開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查，提出有關(guān)責任追究的意見(jiàn)建議。扎實(shí)開(kāi)展國有資產(chǎn)監管機構向所出資企業(yè)依法委派總會(huì )計師試點(diǎn)工作，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監督。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監督，重視在法人治理結構中運用出資人監督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營(yíng)和產(chǎn)權狀況的監督，嚴格規范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營(yíng)。

（二）加強和改進(jìn)外派監事會(huì )監督。對國有資產(chǎn)監管機構所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監事會(huì )制度。外派監事會(huì )由本級政府派出，作為出資人監督的專(zhuān)門(mén)力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等重點(diǎn)，著(zhù)力加強對企業(yè)當期和事中監督。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監事會(huì )要逐戶(hù)向政府報告年度監督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。按照規定的程序和內容，對監事會(huì )監督檢查情況實(shí)行“一企一公開(kāi)”，也可按照類(lèi)別和事項公開(kāi)。加快建立健全核查、移交和整改機制，增強監督的有效性和針對性。切實(shí)保障監事會(huì )主席依法行權履職，落實(shí)外派監事會(huì )的糾正建議權、罷免或調整建議權，監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或約談企業(yè)負責同志。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，強化責任意識，健全責任倒查機制。

（三）健全國有企業(yè)審計監督體系。進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)審計監督全覆蓋。進(jìn)一步加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，強化專(zhuān)項審計，積極探索任期輪審，進(jìn)一步擴展審計覆蓋面和深度。積極開(kāi)展對國有企業(yè)重要部門(mén)、重大項目、重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等不定期的專(zhuān)項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)辦法，擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計監督職業(yè)化。

（四）建立高效順暢的外部監督協(xié)同機制。整合出資人監管、外派監事會(huì )監督和審計、紀檢監察、巡視等監督力量，建立監督工作會(huì )商機制，加強統籌，減少重復檢查，提高監督效能。積極創(chuàng )新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現監督信息共享。加快建立健全監督意見(jiàn)反饋整改機制，形成監督工作的閉環(huán)。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調查案件的制度措施。

四、實(shí)施信息公開(kāi)加強社會(huì )監督

（一）扎實(shí)推動(dòng)國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開(kāi)。國有資產(chǎn)監管機構要加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監管重大信息公開(kāi)制度，依法依規設立統一的信息公開(kāi)平臺，對國有資本整體運營(yíng)情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核總體情況、國有資產(chǎn)監管制度和監督檢查情況等依法依規、及時(shí)準確披露。國有企業(yè)要嚴格執行《企業(yè)信息公示暫行條例》，建立健全企業(yè)信息公開(kāi)工作制度，并明確負責信息公開(kāi)工作的部門(mén)，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動(dòng)公開(kāi)公司治理及管理架構、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息，有效保障社會(huì )公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的知情權和監督權。

（二）切實(shí)加強社會(huì )監督。高度重視和發(fā)揮各類(lèi)媒體的監督作用，及時(shí)回應社會(huì )輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的重大關(guān)切，積極打造“陽(yáng)光國企”。暢通社會(huì )公眾的監督渠道，認真處理群眾有關(guān)來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)和舉報，切實(shí)保障單位和個(gè)人對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權利。推動(dòng)社會(huì )中介機構規范執業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監督作用。發(fā)現影響或可能影響穩定、擾亂企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的虛假或不完整信息，國有資產(chǎn)監管機構要及時(shí)、迅速發(fā)布準確信息予以澄清。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監督工作責任追究

（一）加大對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度。明確國有企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執行國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究制度，加快建立完善國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過(guò)錯認定標準等配套制度，綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對因決策不規范、經(jīng)營(yíng)管理不善造成國有資產(chǎn)流失、損失的，除要求相關(guān)責任人依法承擔賠償責任外，還要扣發(fā)其績(jì)效薪酬并依法依規給予行政處分；對國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。建立完善國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究典型問(wèn)題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。

（二）嚴格監督工作責任追究。嚴格落實(shí)企業(yè)外部監督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監督責任。加快建立健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計機關(guān)和紀檢監察、巡視部門(mén)在監督工作中的問(wèn)責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。健全監督工作內控措施，嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

河北省人民政府辦公廳

2015年12月24日

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