蘇高法〔2017〕243號《江蘇省高級人民法院江蘇省人民檢察院江蘇省公安廳關(guān)于加強經(jīng)濟犯罪案件辦理工作座談會(huì )的紀要》

江蘇省高級人民法院江蘇省人民檢察院江蘇省公安廳關(guān)于加強經(jīng)濟犯罪案件辦理工作座談會(huì )的紀要






蘇高法〔2017〕243號

為進(jìn)一步規范我省經(jīng)濟犯罪案件辦理工作，江蘇省高級人民法院、江蘇省人民檢察院、江蘇省公安廳于2017年12月14日召開(kāi)了加強經(jīng)濟犯罪案件辦理工作座談會(huì )。座談會(huì )總結交流了近年來(lái)全省辦理經(jīng)濟犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗，重點(diǎn)研討了部分常見(jiàn)經(jīng)濟犯罪定罪處罰標準問(wèn)題，對明確司法標準、統一司法認識，加強經(jīng)濟犯罪案件偵查、起訴和審判工作提出了具體要求?，F紀要如下：

一、統一我省部分經(jīng)濟犯罪定罪處罰標準的意義

近年來(lái)，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部根據刑法規定，結合實(shí)踐需要，先后就非法集資、妨害信用卡管理、盜竊、詐騙等刑事案件的辦理出臺了相關(guān)司法解釋和規范性文件，統一了定罪及各刑檔的量刑情節標準，但實(shí)務(wù)中仍有不少經(jīng)濟犯罪尤其是部分常見(jiàn)罪名，對是否認定犯罪數額巨大、特別巨大或者造成重大損失、特別重大損失等量刑情節缺乏統一適用標準。少數罪名雖曾規定過(guò)省內參照標準，但與當前我省經(jīng)濟發(fā)展水平及新近頒布司法解釋規定的其他同類(lèi)犯罪的處罰標準失衡。與會(huì )代表一致認為，為依法準確打擊犯罪，公正、高效辦理好經(jīng)濟犯罪案件，進(jìn)一步落實(shí)好中央、省委關(guān)于全面、平等、依法保護產(chǎn)權的要求，有必要在遵循“罪刑法定”和“罪責刑相適應”原則的基礎上，依照司法解釋及相關(guān)規范性文件的精神，結合我省實(shí)際，確定部分常見(jiàn)經(jīng)濟犯罪定罪處罰標準。

二、部分常見(jiàn)經(jīng)濟犯罪定罪處罰標準

（一）騙取貸款、票據承兌、金融票證罪（含單位）

以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成經(jīng)濟損失數額在一千萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百七十五條之一規定的“特別重大損失”。

（二）違法發(fā)放貸款罪（含單位）

銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定發(fā)放貸款，數額在二千五百萬(wàn)元以上的，或者造成經(jīng)濟損失在五百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百八十六條第二款規定的“數額特別巨大”或者“特別重大損失”。

（三）貸款詐騙罪

以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額在五十萬(wàn)元至二百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第一百九十三條規定的“數額巨大”；數額在二百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百九十三條規定的“數額特別巨大”。

（四）票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪

個(gè)人進(jìn)行金融票據詐騙或者使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的，數額在五十萬(wàn)元至二百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第一百九十四條第一款規定的“數額巨大”；數額在二百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百九十四條第一款規定的“數額特別巨大”。

單位實(shí)施票據詐騙、金融憑證詐騙犯罪行為，上述數額標準一般按個(gè)人標準的二倍掌握。

（五）信用證詐騙罪（含單位）

進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，數額在五十萬(wàn)元至二百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第一百九十五條規定的“數額巨大”；數額在二百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百九十五條規定的“數額特別巨大”。

（六）有價(jià)證券詐騙罪

使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價(jià)證券，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數額在五十萬(wàn)元至二百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第一百九十七條規定的“數額巨大”；數額在二百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百九十七條規定的“數額特別巨大”。

（七）保險詐騙罪

個(gè)人進(jìn)行保險詐騙活動(dòng)，數額在十萬(wàn)元至一百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第一百九十八條規定的“數額巨大”；數額在一百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第一百九十八條規定的“數額特別巨大”。

單位實(shí)施保險詐騙犯罪行為，上述數額標準一般按個(gè)人標準的五倍掌握。

（八）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（含單位）

虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，虛開(kāi)稅款數額五萬(wàn)元以上或者致使國家稅款被騙三萬(wàn)元以上的，應予刑事處罰；虛開(kāi)稅款數額五十萬(wàn)元以上或者致使國家稅款被騙三十萬(wàn)元以上的，一般應分別認定為刑法第二百零五條第一、二款規定的“數額較大”或者“其他嚴重情節”；虛開(kāi)稅款數額二百五十萬(wàn)元以上或者致使國家稅款被騙一百五十萬(wàn)元以上的，一般應分別認定為刑法第二百零五條第一、二款規定的“數額巨大”或者“其他特別嚴重情節”。

（九）合同詐騙罪

個(gè)人以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對方當事人財物，數額在五十萬(wàn)元至二百萬(wàn)元之間的，一般應認定為刑法第二百二十四條規定的“數額巨大”；數額在二百萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第二百二十四條規定的“數額特別巨大”。

單位實(shí)施合同詐騙犯罪行為，上述數額標準一般按個(gè)人標準的二倍掌握。

（十）強迫交易罪

以暴力、威脅手段強迫他人交易，有下列情形之一的，一般應認定為刑法第二百二十六條規定的“情節特別嚴重”：

1．造成被害人輕傷的；

2．造成經(jīng)濟損失二萬(wàn)元以上的；

3．強迫交易十次以上或者強迫十人以上交易的；

4．強迫交易數額十萬(wàn)元以上，或者違法所得數額二萬(wàn)元以上的；

5．強迫他人購買(mǎi)偽劣商品數額五萬(wàn)元以上，或者違法所得數額一萬(wàn)元以上的；

6．其他情節特別嚴重的情形。

（十一）故意毀壞財物罪

故意毀壞公私財物，造成公私財物損失在十萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第二百七十五條規定的“數額巨大”。

（十二）破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪

由于泄憤報復或者其他個(gè)人目的，毀壞機器設備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，造成公私財物損失在十萬(wàn)元以上的，一般應認定為刑法第二百七十六條規定的“情節嚴重”。

三、定罪處罰標準的適用原則和要求

與會(huì )代表認為，經(jīng)濟犯罪案件辦理工作要正確貫徹落實(shí)寬嚴相濟刑事政策。上述定罪處罰標準是我省司法實(shí)踐中的參考標準，在具體案件的辦理過(guò)程中，對被告人的定罪處罰既要考慮犯罪數額，也要考慮案發(fā)當地的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟活動(dòng)習慣及其他犯罪情節，在綜合評價(jià)被告入主觀(guān)惡性和犯罪行為社會(huì )危害性的基礎上準確裁量刑罰，避免簡(jiǎn)單執法、機械執法。對于侵害產(chǎn)權的經(jīng)濟犯罪，犯罪數額達到參考標準百分之八十，且行為人具有在案發(fā)前后采取轉移財產(chǎn)等方式逃避追責、歸案后拒不交代贓款去向，或者給被害人生產(chǎn)、生活造成嚴重影響等情節的，可綜合全案認定構成上一量刑檔的犯罪情節；犯罪數額剛剛達到參考標準，但行為人具有案發(fā)前后積極籌款退贓、挽回被害人經(jīng)濟損失或者以其他方式取得被害人諒解等情節的，也可綜合全案不認定構成上一量刑檔的犯罪情節。

本紀要自印發(fā)之日起執行。相關(guān)數額標準如遇法律、司法解釋頒布或修改，執行法律、司法解釋的規定。

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