內政辦發(fā)〔2016〕9號《內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》

內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)

內政辦發(fā)〔2016〕9號

各盟行政公署、市人民政府，自治區各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，保障國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，結合我區實(shí)際，經(jīng)自治區人民政府同意，現提出如下意見(jiàn)。

一、總體要求

（一）指導思想。

以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神為指導，根據習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)和考察內蒙古重要講話(huà)及自治區黨委九屆十四次全委（擴大）會(huì )議精神，按照黨中央、國務(wù)院和自治區黨委、政府的有關(guān)決策部署，以確保國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問(wèn)題導向，立足體制機制制度創(chuàng )新，加強和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，切實(shí)強化國有企業(yè)內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡視監督及社會(huì )監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力、嚴肅問(wèn)責的國有資產(chǎn)監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時(shí)效性，促進(jìn)全區國有經(jīng)濟和國有企業(yè)持續健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持突出重點(diǎn)、全面覆蓋原則。加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節的監督。在突出重點(diǎn)的同時(shí)，實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)監督的全覆蓋，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權責分明、協(xié)同聯(lián)合原則。清晰界定各類(lèi)監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監督格局。

堅持放管結合、提高效率原則。正確處理好依法監督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監督方式，創(chuàng )新監督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，增強監督的針對性和有效性。

堅持完善制度、嚴肅問(wèn)責原則。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監督制度體系，依法依規開(kāi)展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產(chǎn)損失及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。

二、著(zhù)力強化企業(yè)內部監督

（一）完善企業(yè)內部監督機制。

自治區國有企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、巡視、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。明確各監督主體職責，加大監督力度，改進(jìn)監督方式。監事會(huì )主要對企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員執行公司職務(wù)時(shí)的行為進(jìn)行監督；內部審計主要對企業(yè)內部控制的全面性、有效性，會(huì )計及相關(guān)信息的真實(shí)性、合法性、完整性等進(jìn)行監督；紀檢監察、巡視主要對黨的組織、黨員、單位和部門(mén)及其工作人員進(jìn)行監督檢查，對違反黨紀、政紀的黨員和工作人員進(jìn)行懲處；法律、財務(wù)等部門(mén)重點(diǎn)從防范企業(yè)法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等方面履行監督職責。建立健全涉及財務(wù)、采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的企業(yè)內部監督制度和內控機制，強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門(mén)和崗位的監督，增強監督的針對性和有效性。強化企業(yè)內部流程控制，推行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗等內控制度，防止權力濫用。國有企業(yè)紀檢監察機構要推行集中統一管理的制度改革，履行好監督責任，強化執紀問(wèn)責。進(jìn)一步發(fā)揮總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。加強企業(yè)內部監督工作的聯(lián)動(dòng)配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內部監督及時(shí)、有效。

（二）強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督。

以規范企業(yè)董事會(huì )建設、完善企業(yè)法人治理結構為重點(diǎn)，深入推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設，加強董事會(huì )內部的制衡約束，依法規范董事會(huì )決策程序和董事長(cháng)履職行為，落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任。加強外部董事隊伍建設，拓寬來(lái)源渠道，從國有企業(yè)、出資人機構、中介機構等相關(guān)單位機構中選聘一批現職或退出領(lǐng)導崗位的同志擔任外部董事。切實(shí)加強董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議的監督。推行企業(yè)經(jīng)理層成員契約化管理，逐步實(shí)現由企業(yè)董事會(huì )負責同經(jīng)理層簽訂聘任協(xié)議，約定聘任期限、崗位目標、薪酬待遇、獎懲條件等事項，明確相應的權利、責任、義務(wù)，嚴格任期管理和目標考核。落實(shí)董事會(huì )的法定監督權力，進(jìn)一步優(yōu)化董事會(huì )結構，強化董事會(huì )效能，對于經(jīng)營(yíng)決策和高管任命要本著(zhù)對國有企業(yè)負責的態(tài)度，對經(jīng)營(yíng)的項目、資產(chǎn)運營(yíng)情況進(jìn)行檢查，對聘用的高管進(jìn)行階段性的監督和考評。設置由外部董事組成的審計委員會(huì )，建立審計部門(mén)向董事會(huì )負責的工作機制，落實(shí)董事會(huì )審計委員會(huì )工作職責。董事會(huì )依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。

（三）加強企業(yè)內設監事會(huì )建設。

在集團公司子企業(yè)成立內設監事會(huì )，確保內設監事會(huì )的專(zhuān)職化，企業(yè)專(zhuān)職監事一般不得兼任其他實(shí)職。建立監事會(huì )主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專(zhuān)職監事比例，增強監事會(huì )的獨立性和權威性。內設監事會(huì )直接對股東會(huì )或出資人負責。建立監事會(huì )對企業(yè)內部控制體系的監督機制。監事會(huì )對國有企業(yè)內部控制的監督要堅持日常監督和集中檢查相結合，充分發(fā)揮監事會(huì )日常內控監督力量，通過(guò)列席企業(yè)有關(guān)會(huì )議、檢查經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、查閱有關(guān)資料、檢查企業(yè)財務(wù)等多種方式，對企業(yè)董事和高級管理人員履職和企業(yè)內控制度建設的合規性進(jìn)行監督，并通過(guò)與企業(yè)人員談話(huà)、聽(tīng)取匯報、問(wèn)卷調查、接待群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)及借鑒其他工作成果對企業(yè)內控制度執行的有效性進(jìn)行印證。以日常監督為基礎，積極開(kāi)展內控集中檢查。加大監事會(huì )對董事、高級管理人員履職行為的監督力度，進(jìn)一步落實(shí)監事會(huì )檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權，保障監事會(huì )依法行權履職，強化監事會(huì )及監事的監督責任。

（四）推進(jìn)企業(yè)職工民主監督。

強化職工代表大會(huì )民主監督。企業(yè)職工代表大會(huì )應每年或定期聽(tīng)取企業(yè)負責人報告履行職責和廉潔自律情況，并對企業(yè)領(lǐng)導人員進(jìn)行民主評議和測評。民主測評結果應作為企業(yè)領(lǐng)導人員績(jì)效考核的重要依據，上報履行出資人職責的機構或董事會(huì )。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，明確公開(kāi)內容，規范公開(kāi)程序，創(chuàng )新公開(kāi)載體，推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)標準化、規范化管理。建立公開(kāi)事項清單制度，保障職工知情權、參與權和監督權。凡是企業(yè)重大決策問(wèn)題、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面的重要問(wèn)題、涉及職工切身利益方面的問(wèn)題、與企業(yè)領(lǐng)導班子建設密切相關(guān)的問(wèn)題，均需要公開(kāi)。規范職工董事、職工監事的產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。職工董事在參與董事會(huì )重大問(wèn)題決策時(shí)，應充分表達職工民主決策、民主管理和民主監督等方面的訴求，全面準確收集并反映職工意見(jiàn)，維護職工合法權益。

（五）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用。

把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統一起來(lái)，明確黨組織在公司法人治理結構中的法定地位。創(chuàng )新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，健全黨組織參與重大決策機制，明確黨組織參與重大問(wèn)題決策的主要內容，規范企業(yè)黨組織參與重大問(wèn)題決策的主要程序。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監督責任，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監督，確保企業(yè)決策部署及其執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規。切實(shí)承擔好、落實(shí)好從嚴管黨治黨責任。加強自治區國有企業(yè)基層黨組織建設和黨員隊伍建設，充分發(fā)揮基層黨組織戰斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。

三、切實(shí)加強企業(yè)外部監督

（一）完善國有資產(chǎn)監管機構監督。

各級國有資產(chǎn)監管機構要堅持出資人管理和監督的有機統一，進(jìn)一步加強出資人監督，以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能轉變。要準確把握依法履行出資人職責的定位，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監管邊界，以出資關(guān)系為基礎,通過(guò)公司法人治理結構依法行權履責。要健全自治區國有企業(yè)規劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務(wù)評價(jià)、業(yè)績(jì)考核、選人用人、薪酬分配等規范國有資本運作、防止流失的制度，逐步實(shí)現以管企業(yè)為主向以管資本為主轉變，重點(diǎn)管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。嚴格依法監管，著(zhù)力創(chuàng )新監管方式和手段，改變行政化管理方式，提高監管的科學(xué)性、有效性。通過(guò)“一企一策”制定公司章程、規范董事會(huì )運作、嚴格選派和管理股東代表和董事監事，將國有出資人意志體現在公司治理結構中。針對企業(yè)不同功能定位，在戰略規劃制定、資本運作模式、人員選用機制、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核等方面，實(shí)施更加精準有效的分類(lèi)監管。完善國有資產(chǎn)監管機構內部組織設置和職能配置，建立監管權力清單和責任清單，優(yōu)化監管流程，提高監管效率。實(shí)行經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)集中統一監管。落實(shí)自治區本級經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)集中統一監管的實(shí)施方案，加快推進(jìn)履行社會(huì )公共管理職能的部門(mén)、機構與直接管理的企業(yè)脫鉤，具備條件的企業(yè)納入國有資產(chǎn)監管機構直接監管。部分特殊性質(zhì)企業(yè)，在自治區人民政府統一授權國有資產(chǎn)監管機構履行出資人職責的基礎上，由國有資產(chǎn)監管機構委托相關(guān)部門(mén)、機構管理，并遵循統一的國有資產(chǎn)監管制度。各盟市要加強國有資產(chǎn)監管隊伍建設，切實(shí)發(fā)揮國有資產(chǎn)監管機構的專(zhuān)業(yè)化優(yōu)勢。國有資產(chǎn)監管機構不健全的盟市，要按照國家、自治區的要求盡快健全和完善組織機構，承擔本級經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)集中統一監管工作，全面落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值的責任。加大對國有資產(chǎn)監管制度執行情況的監督力度，定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。各級國有資產(chǎn)監管機構要組織精干力量，專(zhuān)門(mén)負責分類(lèi)處置和督辦監督工作中發(fā)現的需要企業(yè)整改的問(wèn)題，開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查，提出有關(guān)責任追究的意見(jiàn)。開(kāi)展國有資產(chǎn)監管機構向所出資企業(yè)依法委派總會(huì )計師試點(diǎn)工作，完善總會(huì )計師述職、履職評估制度，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監督。建立健全企業(yè)投資項目后評價(jià)制度。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監督，重視在法人治理結構中運用出資人監督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營(yíng)和產(chǎn)權狀況的監督。

（二）加強和改進(jìn)外派監事會(huì )監督。

外派監事會(huì )由各級國資監管機構代表政府派出，對各級人民政府和國資監管機構負責并報告工作，代表政府對企業(yè)國有資產(chǎn)狀況實(shí)施監督。按照外派與內設相結合的原則，加強集團公司監事會(huì )建設，建立健全集團子公司的監事會(huì )機構，依法履行監事會(huì )職責。作為出資人監督的專(zhuān)門(mén)力量，監事會(huì )要圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節，以及董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等為重點(diǎn)，著(zhù)力強化對企業(yè)的當期和事中監督。以財務(wù)監督為核心，綜合運用列席會(huì )議、聽(tīng)取匯報、訪(fǎng)談座談等方式，及時(shí)掌握企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)情況。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監事會(huì )要逐戶(hù)向政府報告年度監督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。按照規定的程序和內容，對監事會(huì )監督檢查情況實(shí)行“一企一公開(kāi)”，也可以按照類(lèi)別和事項公開(kāi)。切實(shí)保障監事會(huì )主席依法行權履職，落實(shí)外派監事會(huì )的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監事會(huì )主席根據授權督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或者約談企業(yè)領(lǐng)導人員。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度，切實(shí)強化責任意識，健全責任倒查機制。

（三）健全國有企業(yè)審計監督體系。

健全國有資本審計監督體系和制度，加強離任、任中、專(zhuān)項等多種形式審計監督，完善國有企業(yè)審計制度。進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實(shí)現企業(yè)國有資產(chǎn)審計監督全覆蓋。各級審計部門(mén)要依法加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實(shí)現任期內至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開(kāi)展專(zhuān)項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。國有企業(yè)要進(jìn)一步加強內部審計工作，建立健全內部審計工作機制，積極推進(jìn)內部審計工作全覆蓋，充分發(fā)揮內部審計的監督、評價(jià)和服務(wù)作用。各級審計部門(mén)應加強對國有企業(yè)內部審計機構工作的指導和監督。完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)辦法，擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計監督職業(yè)化。完善審計部門(mén)對社會(huì )審計機構出具的相關(guān)審計報告和執業(yè)準則的經(jīng)常性核查制度。

（四）進(jìn)一步增強紀檢監察和巡視的監督作用。

督促自治區國有企業(yè)落實(shí)“兩個(gè)責任”，實(shí)行“一案雙查”，強化責任追究，夯實(shí)國有企業(yè)各級黨委主體責任、紀委監督責任。堅持“把紀律和規矩挺在前面”，引導企業(yè)領(lǐng)導人員和黨員干部追求理想信念的“高線(xiàn)”，堅守紀律和規矩的“底線(xiàn)”，模范踐行“三嚴三實(shí)”。加強對國有企業(yè)執行黨的紀律情況的監督檢查，重點(diǎn)審查國有企業(yè)執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規定精神的行為和“四風(fēng)”問(wèn)題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導為主，線(xiàn)索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時(shí)，向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標及國際化經(jīng)營(yíng)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。貫徹中央和自治區巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著(zhù)力”，加強和改進(jìn)自治區國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現問(wèn)題，形成震懾，倒逼改革，促進(jìn)發(fā)展。

（五）建立高效順暢的外部監督協(xié)同機制。

明確各類(lèi)外部監督主體的監督職責，增強監督工作合力。在各項監督工作中，要確定“由誰(shuí)牽頭”、“由誰(shuí)落實(shí)”和“由誰(shuí)配合”等事項，整合企業(yè)監督資源，有效推進(jìn)權力制約機制和監督機制的健全和完善。綜合運用出資人監督、外派監事會(huì )監督和外部審計、紀檢監察、巡視等外部監督力量，建立監督工作會(huì )商機制，加強統籌，創(chuàng )新方式，共享資源，減少重復檢查，提高監督效能。創(chuàng )新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問(wèn)題，實(shí)現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察部門(mén)、司法部門(mén)移送機制，健全監督主體依法提請有關(guān)部門(mén)配合調查案件的制度措施。建立健全監督意見(jiàn)反饋整改機制，形成監督工作的閉環(huán)。

四、實(shí)施信息公開(kāi)加強社會(huì )監督

（一）推動(dòng)國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開(kāi)。

建立自治區直屬企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)制度。將企業(yè)財務(wù)預算及其執行情況，年度、中期財務(wù)信息，“三重一大”有關(guān)事項，履行社會(huì )責任及其他可能對出資人、企業(yè)和職工利益產(chǎn)生較大影響及社會(huì )關(guān)注度高的信息，在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、國資監管機構網(wǎng)站和本企業(yè)網(wǎng)站上公開(kāi)。公開(kāi)的內容包括：年度財務(wù)預算信息（含主要財務(wù)預算指標、管理和發(fā)展指標、上一年度財務(wù)預算執行情況等信息）；年度報告（含企業(yè)基本情況，發(fā)起人認繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式，企業(yè)公司治理及管理架構，財務(wù)會(huì )計報告和審計報告摘要，董事、監事、高級管理人員的任職情況、年度薪酬情況、年度考核情況，年度內發(fā)生的重大事項及對企業(yè)的影響等信息）；“三重一大”有關(guān)事項（含未涉及企業(yè)商業(yè)機密的有關(guān)重大決策，企業(yè)董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)營(yíng)管理層重要人事任免，有關(guān)重大項目投資及境外投資情況，大額資金的調動(dòng)及使用情況等信息）；企業(yè)負責人履職待遇和有關(guān)業(yè)務(wù)支出（含企業(yè)負責人公務(wù)用車(chē)配備、使用、維修情況或車(chē)輛補貼發(fā)放情況，通訊、業(yè)務(wù)招待、差旅、境內外考察培訓等費用的支出情況，企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員車(chē)輛使用或車(chē)輛補貼發(fā)放情況等信息）；社會(huì )責任的履行（含職工勞動(dòng)合同的簽訂、履行等勞動(dòng)法律法規的遵守和執行情況，人才引進(jìn)、職工招聘、職工培訓等人才隊伍建設情況，職工勞動(dòng)、安全及衛生保護情況，企業(yè)開(kāi)展的環(huán)境治理及保護情況，企業(yè)提供安全的產(chǎn)品和服務(wù)、遵守商業(yè)道德情況，對外捐贈、贊助情況等信息）；中期公開(kāi)信息（含年度中期主要會(huì )計數據和財務(wù)指標、財務(wù)預算執行情況，年度中期內發(fā)生的重大事項及對企業(yè)的影響等信息）。企業(yè)是財務(wù)等重要信息公開(kāi)的責任主體，國資監管機構負責企業(yè)重大信息公開(kāi)的推進(jìn)、指導、協(xié)調、監督等工作。

（二）提高企業(yè)公開(kāi)信息的及時(shí)性和規范性。

企業(yè)要及時(shí)公開(kāi)有關(guān)信息。企業(yè)年度財務(wù)預算信息應當在會(huì )計年度起始4個(gè)月內公開(kāi)；年度公開(kāi)信息應當在會(huì )計年度結束之日起6個(gè)月內公開(kāi)；中期公開(kāi)信息應當在每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束之日起2個(gè)月內公開(kāi)。企業(yè)應當通過(guò)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)、向職代會(huì )報告等方式在企業(yè)內部公開(kāi)有關(guān)信息，方便公眾查閱企業(yè)重大信息。企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)應當遵循合法、真實(shí)、準確、及時(shí)的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。企業(yè)公開(kāi)的信息不得涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會(huì )穩定。

企業(yè)應當制定重大信息公開(kāi)管理制度。企業(yè)信息公開(kāi)管理制度應當經(jīng)企業(yè)董事會(huì )審議通過(guò)，并向國資監管機構報告。企業(yè)應明確重大信息公開(kāi)的責任部門(mén)，審核匯總公開(kāi)信息，歸口公開(kāi)信息管理，統一信息公開(kāi)渠道。企業(yè)在公開(kāi)財務(wù)等重大信息之前，應當根據《中華人民共和國保守國家秘密法》等法律法規和有關(guān)規定，對擬公開(kāi)的信息進(jìn)行保密審查。企業(yè)董事、監事及高級管理人員應當關(guān)注信息公開(kāi)文件的編制情況，敦促企業(yè)信息公開(kāi)的責任部門(mén)履行相關(guān)公開(kāi)程序，保證企業(yè)財務(wù)等重大信息在規定時(shí)限內公開(kāi)，履行信息公開(kāi)義務(wù)。

（三）強化企業(yè)信息公開(kāi)工作的責任追究。

國資監管機構負責對企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。企業(yè)董事、監事和高級管理人員應當認真履行職責，保證企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)的真實(shí)、準確、及時(shí)。企業(yè)發(fā)現不準確或不完整反映的企業(yè)財務(wù)等重大信息，應當及時(shí)發(fā)布準確信息予以澄清。企業(yè)有關(guān)人員不依法履行信息公開(kāi)義務(wù)、公開(kāi)不應當公開(kāi)的信息、公開(kāi)的信息有虛假記載或誤導性陳述及重大遺漏的，由國資監管機構責令改正；情節較重或嚴重的，對直接責任人和領(lǐng)導者依紀給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。未經(jīng)國資監管機構和企業(yè)允許，任何機構或人員不得對外擅自披露企業(yè)財務(wù)等信息。任何機構或人員擅自對外披露企業(yè)財務(wù)信息，給企業(yè)造成損失的，將依法追究相關(guān)機構和人員的責任。

（四）切實(shí)加強社會(huì )監督。

貫徹落實(shí)企業(yè)信息公示政策要求，嚴格執行《企業(yè)信息公示暫行條例》(國務(wù)院令第654號)，完善國有企業(yè)信用信息公示、整合、運用、懲戒機制，推進(jìn)企業(yè)信息公示和共享工作，接受社會(huì )監督。重視各類(lèi)媒體的監督，及時(shí)回應社會(huì )輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營(yíng)的重大關(guān)切。建立和完善對國有企業(yè)的社會(huì )監督網(wǎng)絡(luò )，形成完善的社會(huì )監督機制，鼓勵公民通過(guò)批評、建議、檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等基本方式對國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者權力行使行為的合法性與合理性進(jìn)行監督。暢通人民群眾反映國有企業(yè)問(wèn)題的渠道，認真處理公眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問(wèn)題的來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)和檢舉，充分發(fā)揮社會(huì )監督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監督工作責任追究

（一）加大對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度。

明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的責任主體，健全并嚴格執行國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究制度。制定自治區直屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法，完善責任追究機制，對經(jīng)營(yíng)管理人員違反國家法律法規及未履行或未正確履行職責的行為過(guò)錯或過(guò)失造成企業(yè)資產(chǎn)損失的責任人，按照規定予以責任追究，并予以處罰。對已暴露或經(jīng)審計及各類(lèi)檢查發(fā)現的屬于應當追究責任的問(wèn)題，要嚴肅追究有關(guān)人員失職瀆職責任，推動(dòng)從嚴治企。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過(guò)錯認定標準等配套制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規經(jīng)營(yíng)導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。建立和完善國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究典型問(wèn)題通報制度。在企業(yè)內部把責任追究制度按照程序化模式予以確立，在程序上明確各主體責任分析和責任追究的范圍和內容，做到程序嚴謹，職責明確。

（二）嚴格監督工作責任追究。

落實(shí)企業(yè)外部監督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的監督責任。對國有資產(chǎn)外部監督主體在監督管理范圍內不履行或履行監督責任不力，致使監督范圍內出現國有資產(chǎn)流失的，進(jìn)行嚴肅問(wèn)責，做到有錯必究、有責必問(wèn)。建立健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計和紀檢監察、巡視部門(mén)在監督工作中的問(wèn)責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監督工作中的自我監督機制，健全內控措施，全面實(shí)現監督機構辦事公開(kāi)制度，除涉及保密問(wèn)題外，均要做到辦事原則、內容、程序、結果公開(kāi)，以公開(kāi)保證公正。嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監督制度和能力建設

（一）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監督法規制度體系。

健全自治區國有資產(chǎn)監管制度體系，做好國有資產(chǎn)監督法規和相關(guān)制度的立改廢釋工作。按照立法程序，抓緊推動(dòng)自治區國有資產(chǎn)監督管理條例的制定工作，統一管理規則，出臺相關(guān)配套制度，為完善自治區國有資產(chǎn)管理體制夯實(shí)制度基礎。深入總結自治區國資監管的經(jīng)驗做法，及時(shí)修訂完善投資規劃、業(yè)績(jì)考核、產(chǎn)權管理、薪酬分配、財務(wù)監督等領(lǐng)域的規范性文件，提升國資監管效能。及時(shí)廢止或修改不符合改革方向、不適應監管要求或與上位法不一致的文件規定，形成科學(xué)統一的國有資產(chǎn)監督法規、制度體系。加強對立法執行情況的監督檢查，探索建立法律實(shí)施后評價(jià)制度，確保國資監管各項制度得到有效實(shí)施。繼續健全政策法規工作制度，明確規范性文件起草制定、重大事項法律審核、授權委托、部門(mén)涉訴案件處理等工作的內容、程序和責任，切實(shí)做到有章可循。進(jìn)一步提升國有企業(yè)法律管理能力和水平，強化企業(yè)法制工作與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的有效融合。

（二）加強監督隊伍建設。

切實(shí)加強作風(fēng)建設，進(jìn)一步增強責任感和使命感，努力打造一支業(yè)務(wù)強、作風(fēng)硬的國資監管隊伍。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監督力量。優(yōu)化監督隊伍知識結構，重視提升監督隊伍的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素養。加強對監督隊伍的日常管理和考核評價(jià)，健全與監督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監督隊伍履職保障。加強監督人員的專(zhuān)項業(yè)務(wù)素養、知識培訓，全面提高監督人員依法行權履責的水平和能力。

本意見(jiàn)適用于全區企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監督工作，中央和自治區另有規定的按規定執行。
 

 2016年2月6日
 

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本文關(guān)鍵詞： 內政辦發(fā)〔2016〕9號, 內蒙古自治區, 企業(yè), 國有資產(chǎn)監督, 防止, 國有資產(chǎn)流失, 實(shí)施意見(jiàn)