《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》海關(guān)總署令第225號【全文廢止】

海關(guān)總署令第225號【全文廢止】

 

【全文廢止，廢止依據：《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》海關(guān)總署令第237號（全文）】

 

 

《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》已于2014年9月4日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2014年12月1日起施行。
 

署 長(cháng)

2014年10月8日

 

 

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法
 

第一章 總則
 

第一條 為了推進(jìn)社會(huì )信用體系建設，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，保障貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條 海關(guān)注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條 海關(guān)根據企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應的管理措施。

第四條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者（AEO），中國海關(guān)依法開(kāi)展與其他國家或者地區海關(guān)的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相應通關(guān)便利措施。

第五條 海關(guān)根據社會(huì )信用體系建設和國際合作需要，與國家有關(guān)部門(mén)以及其他國家或者地區海關(guān)建立合作機制，推進(jìn)信息互換、監管互認、執法互助。
 

第二章 企業(yè)信用信息采集和公示
 

第六條 海關(guān)應當采集能夠反映企業(yè)進(jìn)出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)信息；

（三）AEO互認信息；

（四）企業(yè)在其他行政管理部門(mén)的信息；

（五）其他與企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息。

第七條 海關(guān)應當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結果；

（三）企業(yè)行政處罰信息；

（四）其他應當公示的企業(yè)信息。

海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

海關(guān)應當公布企業(yè)信用信息的查詢(xún)方式。

第八條 公民、法人或者其他組織認為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應當自收到異議申請之日起20日內復核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應當采納。
 

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標準和程序
 

第九條 認證企業(yè)應當符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》。

《海關(guān)認證企業(yè)標準》分為一般認證企業(yè)標準和高級認證企業(yè)標準，由海關(guān)總署制定并對外公布。

第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)監管規定行為次數超過(guò)上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過(guò)10萬(wàn)元的違規行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)100萬(wàn)元的；

報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)監管規定行為次數超過(guò)上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數萬(wàn)分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)10萬(wàn)元的；

（三）拖欠應繳稅款、應繳罰沒(méi)款項的；

（四）上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；

（五）經(jīng)過(guò)實(shí)地查看，確認企業(yè)登記的信息失實(shí)且無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

（六）被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；

（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監管規定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調查的；

（八）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

（十）其他海關(guān)認定為失信企業(yè)的情形。

第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：

（一）首次注冊登記的企業(yè)；

（二）認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

（三）適用失信企業(yè)管理滿(mǎn)1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規定情形的。

第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請成為認證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標準》對企業(yè)實(shí)施認證。

海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會(huì )中介機構對企業(yè)進(jìn)行認證；中介機構認證結果經(jīng)海關(guān)認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據。

第十三條 海關(guān)應當自收到企業(yè)書(shū)面認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關(guān)認證時(shí)限可以延長(cháng)30日。

第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應當終止認證：

（一）發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監管規定的行為被海關(guān)立案偵查或者調查的；

（二）主動(dòng)撤回認證申請的；

（三）其他應當終止認證的情形。

第十五條 海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結果實(shí)施動(dòng)態(tài)調整。

海關(guān)對高級認證企業(yè)應當每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。認證企業(yè)未通過(guò)重新認證適用一般信用企業(yè)管理的，1年內不得再次申請成為認證企業(yè)；高級認證企業(yè)未通過(guò)重新認證但符合一般認證企業(yè)標準的，適用一般認證企業(yè)管理。

適用失信企業(yè)管理滿(mǎn)1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規定情形的，海關(guān)應當將其調整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調整為一般信用企業(yè)滿(mǎn)1年的，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。
 

第四章 管理原則和措施
 

第十六條 一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

（一）較低進(jìn)出口貨物查驗率；

（二）簡(jiǎn)化進(jìn)出口貨物單證審核；

（三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續；

（四）海關(guān)總署規定的其他管理原則和措施。

第十七條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

（一）在確定進(jìn)出口貨物的商品歸類(lèi)、海關(guān)估價(jià)、原產(chǎn)地或者辦結其他海關(guān)手續前先行辦理驗放手續；

（二）海關(guān)為企業(yè)設立協(xié)調員；

（三）對從事加工貿易的企業(yè)，不實(shí)行銀行保證金臺賬制度；

（四）AEO互認國家或者地區海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。

第十八條 失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

（一）較高進(jìn)出口貨物查驗率；

（二）進(jìn)出口貨物單證重點(diǎn)審核；

（三）加工貿易等環(huán)節實(shí)施重點(diǎn)監管；

（四）海關(guān)總署規定的其他管理原則和措施。

第十九條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。

因企業(yè)信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關(guān)暫停適用相應管理措施，按照一般信用企業(yè)進(jìn)行管理。

第二十條 企業(yè)名稱(chēng)或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結果和管理措施繼續適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續分立，分立后的存續企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續企業(yè)的信用狀況認定結果和管理措施；

（四）企業(yè)發(fā)生新設合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。
 

第五章 附則
 

第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私犯罪，以刑事判決書(shū)生效時(shí)間為準進(jìn)行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私行為、違反海關(guān)監管規定行為，以海關(guān)行政處罰決定書(shū)作出時(shí)間為準進(jìn)行認定。

第二十二條 本辦法下列用語(yǔ)的含義是：

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監管規定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收貨物、物品價(jià)值的金額之和。

“拖欠應納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應當繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)出口環(huán)節海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監管規定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

“拖欠應繳罰沒(méi)款項”，指自海關(guān)行政處罰決定規定的期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。

“1年”，指連續的12個(gè)月。

“年度”，指1個(gè)公歷年度。

“以上”“以下”，均包含本數。

“經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規定的條件及《海關(guān)認證企業(yè)標準》并通過(guò)海關(guān)認證的企業(yè)。

第二十三條　本辦法由海關(guān)總署負責解釋。

第二十四條　本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類(lèi)管理辦法》同時(shí)廢止。

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