《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2004年第3號）【全文廢止】

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2004年第3號【全文廢止】

全文廢止，廢止依據：2022年1月10日發(fā)布的《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2022年第1號）

《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )第九次主席會(huì )議通過(guò)?，F予公布，自2004年5月1日起施行。
 

主席：劉明康

二○○四年四月二日

商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法

第一章 總 則
 

第一條 為加強審慎監管，規范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。

第三條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應當符合誠實(shí)信用及公允原則。

第四條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應當遵守法律、行政法規、國家統一的會(huì )計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監督管理規定。

商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行。

第五條 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監督管理。
 

第二章 關(guān)聯(lián)方
 

第六條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

第七條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：

（一）商業(yè)銀行的內部人；

（二）商業(yè)銀行的主要自然人股東；

（三）商業(yè)銀行的內部人和主要自然人股東的近親屬；

（四）商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（五）對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。

本辦法所稱(chēng)商業(yè)銀行的內部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉移的其他人員。

本辦法所稱(chēng)主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。

本辦法所稱(chēng)近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

第八條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：

（一）商業(yè)銀行的主要非自然人股東；

（二）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

（三）商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（四）其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

本辦法所稱(chēng)主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權的非自然人股東。

本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。

本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。

第九條 本辦法所稱(chēng)控制是指有權決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

本辦法所稱(chēng)共同控制是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對某項經(jīng)濟活動(dòng)所共有的控制。

本辦法所稱(chēng)重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，但能通過(guò)在其董事會(huì )或經(jīng)營(yíng)決策機構中派出人員等方式參與決策。

第十條 與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。

第十一條 自然人、法人或其他組織因對商業(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據以從交易中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應當按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。

第十二條 商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員，應當自任職之日起十個(gè)工作日內，自然人應當自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個(gè)工作日內，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動(dòng)，應當在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內報告。

商業(yè)銀行分行高級管理人員、有權決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉移的人員，應當根據商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

第十三條 法人或其他組織應當自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：

（一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；

（二）控股非自然人股東；

（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。

本條第一款報告事項如發(fā)生變動(dòng)，應當在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )報告。

第十四條 本辦法第十二條、第十三條規定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應當在報告的同時(shí)以書(shū)面形式向商業(yè)銀行保證其報告的內容真實(shí)、準確、完整，并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的，負責予以相應的賠償。

第十五條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )負責確認商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方，并向董事會(huì )和監事會(huì )報告；未設立董事會(huì )的,向經(jīng)營(yíng)決策機構和監事會(huì )報告。

商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )應當及時(shí)向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員公布其所確認的關(guān)聯(lián)方。

第十六條 商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應當及時(shí)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )報告。

第十七條 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )有權依法認定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
 

第三章 關(guān)聯(lián)交易
 

第十八條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務(wù)的下列事項：

（一）授信；

（二）資產(chǎn)轉移；

（三）提供服務(wù)；

（四）中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )規定的其他關(guān)聯(lián)交易。

第十九條 授信是指商業(yè)銀行向客戶(hù)直接提供資金支持，或者對客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務(wù)。

第二十條 資產(chǎn)轉移是指商業(yè)銀行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、信貸資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。

第二十一條 提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。

第二十二條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。

計算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時(shí)，其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時(shí)，與其構成集團客戶(hù)的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應當合并計算。
 

第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理
 

第二十三條 商業(yè)銀行應當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會(huì )或者經(jīng)營(yíng)決策機構對關(guān)聯(lián)交易的監督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )的職責和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度，關(guān)聯(lián)交易的種類(lèi)和定價(jià)政策、審批程序和標準，回避制度，內部審計監督，信息披露，處罰辦法等內容。

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應當報送中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )備案。

第二十四條 商業(yè)銀行董事會(huì )應當設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )，負責關(guān)聯(lián)交易的管理，及時(shí)審查和批準關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )成員不得少于三人，并由獨立董事?lián)呜撠熑恕?br />
未設立董事會(huì )的商業(yè)銀行，應當由經(jīng)營(yíng)決策機構設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )。

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會(huì )辦公室負責；未設立董事會(huì )的，應當指定專(zhuān)門(mén)機構負責。

第二十五條 一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內部授權程序審批，并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )備案或批準。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序審批。

重大關(guān)聯(lián)交易應當由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )審查后，提交董事會(huì )批準；未設立董事會(huì )的，應當由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )審查后，提交經(jīng)營(yíng)決策機構批準。

重大關(guān)聯(lián)交易應當在批準之日起十個(gè)工作日內報告監事會(huì )，同時(shí)報告中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )。

與商業(yè)銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應當在批準之日起十個(gè)工作日內報告監事會(huì )。

第二十六條 商業(yè)銀行董事會(huì )、未設立董事會(huì )的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機構及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。

第二十七條 商業(yè)銀行的獨立董事應當對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內部審批程序履行情況發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)。

第二十八條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后，應當加強跟蹤管理，監測和控制風(fēng)險。

第二十九條 商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔保貸款。

商業(yè)銀行不得接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信。

商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。

第三十條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)商業(yè)銀行董事會(huì )、未設立董事會(huì )的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機構批準的除外。

第三十一條 商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個(gè)月內不得就同一內容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。

第三十二條 商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶(hù)的授信余額總數不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的15%。

商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的50%。

計算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

第三十三條 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以根據商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況，縮減商業(yè)銀行對一個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。

第三十四條 商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所為其審計。

第三十五條 商業(yè)銀行內部審計部門(mén)應當每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專(zhuān)項審計，并將審計結果報商業(yè)銀行董事會(huì )和監事會(huì )；未設立董事會(huì )的，報商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機構和監事會(huì )。

第三十六條 商業(yè)銀行董事會(huì )應當每年向股東會(huì )就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專(zhuān)項報告。關(guān)聯(lián)交易情況應當包括：關(guān)聯(lián)方、交易類(lèi)型、交易金額及標的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權益的性質(zhì)及比重等；未設立董事會(huì )的，應當由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策機構向監事會(huì )做出專(zhuān)項報告。

第三十七條 商業(yè)銀行應當按季向中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )報送關(guān)聯(lián)交易情況報告。

第三十八條 按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規定披露信息的商業(yè)銀行，應當在會(huì )計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項：

（一）關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行關(guān)系的性質(zhì)；

（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；

（三）關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱(chēng)、經(jīng)濟性質(zhì)或類(lèi)型、主營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；

（四）關(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權益及其變化；

（五）本辦法第十條簽署協(xié)議的主要內容；

（六）關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型；

（七）關(guān)聯(lián)交易的金額及相應比例；

（八）關(guān)聯(lián)交易未結算項目的金額及相應比例；

（九）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策；

（十）中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )認為需要披露的其他事項。

重大關(guān)聯(lián)交易應當逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。

未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，商業(yè)銀行可以不予披露。

按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行，應當在每個(gè)會(huì )計年度終了后的一個(gè)月內，在當地主要報紙上向社會(huì )公眾披露本條規定事項。
 

第五章 法律責任
 

第三十九條 商業(yè)銀行的股東通過(guò)向商業(yè)銀行施加影響，迫使商業(yè)銀行從事下列行為的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以區別不同情況限制該股東的權利；對情節嚴重的控股股東，可以責令其轉讓股權：

（一）未按本辦法第四條規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；

（二）未按本辦法第二十五條規定審批關(guān)聯(lián)交易的；

（三）向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔保貸款的；

（四）違反本辦法規定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

（五）接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所為其審計的；

（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額超過(guò)本辦法規定比例的；

（八）未按照本辦法第三十八條規定披露信息的。

第四十條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員有下列情形之一，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以責令其限期改正；逾期不改正或者情節嚴重的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以責令商業(yè)銀行調整董事、高級管理人員：

（一）未按本辦法第十二條規定報告的；

（二）未按本辦法第十四條規定承諾的；

（三）做出虛假或有重大遺漏的報告的；

（四）未按本辦法第二十六條規定回避的；

（五）獨立董事未按本辦法第二十七條規定發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)的。

第四十一條 商業(yè)銀行未按照規定向中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )報告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )責令改正，逾期不改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )責令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款：

（一）未按本辦法第四條規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；

（二）未按本辦法第二十五條規定審批關(guān)聯(lián)交易的；

（三）向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔保貸款的；

（四）違反本辦法規定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保的；

（五）接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所為其審計的；

（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額超過(guò)本辦法規定比例的;

（八）未按照本辦法第三十八條規定披露信息的;

（九）未按要求執行本辦法第三十九條和第四十條規定的監督管理措施的。

第四十三條 商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以責令商業(yè)銀行對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；情節嚴重的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以取消商業(yè)銀行直接負責的董事、高級管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作，可以禁止其他直接責任人員一定期限從事銀行業(yè)工作；未構成犯罪的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可以對商業(yè)銀行直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
 

第六章 附 則
 

第四十四條 本辦法中的“資本凈額”是指上季末資本凈額。

本辦法中的“以上”不含本數，“以下”含本數。

第四十五條 外國銀行分行、農村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執行。

第四十六條 本辦法由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )負責解釋。

第四十七條 本辦法自2004年5月1日起施行。本辦法施行前頒布的有關(guān)規章及其他規范性文件的規定如與本辦法規定不一致的，按照本辦法執行。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/law/5506.html

本文關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行, 內部人, 股東, 關(guān)聯(lián)交易, 管理辦法, 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì ), 2004年, 第3號