財辦會(huì )〔2015〕2號《關(guān)于認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備工作的通知》

關(guān)于認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備工作的通知

財辦會(huì )〔2015〕2號

各證券資格會(huì )計師事務(wù)所：

根據財政部、證監會(huì )《關(guān)于會(huì )計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（2007年4月9日發(fā)布，2012年1月21日修訂）的要求，具有證券資格的會(huì )計師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券資格會(huì )計師事務(wù)所”）應當按時(shí)進(jìn)行年度報備。為認真做好證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備工作，現將有關(guān)事項通知如下：

一、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當高度重視，通過(guò)年度報備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì )計師事務(wù)所的現狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會(huì )計師事務(wù)所內部治理，推進(jìn)證券資格會(huì )計師事務(wù)所持續發(fā)展。

二、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備全部實(shí)行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)（www.acc.gov.cn），報備時(shí)間自2015年3月1日起，至2015年5月31日止。

三、證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備的內容為：

（一）對本次報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，含對報備內容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章;

（二）會(huì )計師事務(wù)所基本情況表（附表1）；

（三）會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說(shuō)明（500字以?xún)龋?br />
（四）經(jīng)省級注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )確認的2014年末注冊會(huì )計師情況表（附表2）；

（五）由其他證券資格會(huì )計師事務(wù)所出具的2014年度本機構的審計報告（可能涉及整合合并的兩家證券資格會(huì )計師事務(wù)所，不得相互出具審計報告），審計報告后附的會(huì )計報表附注中應當包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶(hù)數（含證監會(huì )已審核通過(guò)的IPO公司戶(hù)數）、上市公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說(shuō)明；

（六）職業(yè)保險保單復印件；

（七）2014年度證券業(yè)務(wù)情況表（附表3）；

（八）2014年度審計業(yè)務(wù)收費情況表（附表4）;

為全面反映證券資格會(huì )計師事務(wù)所內部一體化管理及國際化發(fā)展情況，請證券資格會(huì )計師事務(wù)所提供以下信息：

（九）證券資格會(huì )計師事務(wù)所人員結構表（附表5）；

（十）證券資格會(huì )計師事務(wù)所在境外（含港澳臺及外國）設立分支機構情況表（附表6）;

（十一）證券資格會(huì )計師事務(wù)所境外非審計業(yè)務(wù)（含港澳臺及外國）情況表（附表7）。

上述材料中涉及的收入信息均指以會(huì )計師事務(wù)所名義取得的收入。

四、財政部和證監會(huì )推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會(huì )計師事務(wù)所，還應當提供2014年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的客戶(hù)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型（IPO審計、年報審計或其他審計）、審計報告意見(jiàn)類(lèi)型及簽署方、參與類(lèi)型（主審或參審）、香港合作方（若有）、業(yè)務(wù)收費（指本所實(shí)際收取費用）（附表8）。

五、證券資格會(huì )計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應當按照《關(guān)于認真做好會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備工作的通知》（財辦會(huì )〔2015〕1號）向所在地省級財政部門(mén)報送相關(guān)材料。

六、各證券資格會(huì )計師事務(wù)所應當按照本通知要求，配備專(zhuān)門(mén)工作團隊按要求認真做好2014年度報備工作。報備結束后，財政部將根據報備情況擇機組織對部分證券資格會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項實(shí)地核查，核查結果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據，并予以通報。

本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)（www.acc.gov.cn）和財政部會(huì )計司網(wǎng)（kjs.mof.gov.cn）下載。

通訊地址：北京市西城區三里河南三巷3號，100820

聯(lián)系電話(huà)：010-68552535  68552536  68553012（傳真）

網(wǎng)上報備技術(shù)支持電話(huà)：010-68553117

電子郵件：qiuying@mof.gov.cn

wangjing1123@mof.gov.cn

 

財政部辦公廳

2015年1月13日

 
 
附件下載:證券資格會(huì )計師事務(wù)所2014年度報備工作附表.docx

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