解讀《經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法》

《經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法》解讀

                           

一、制定《經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法》的背景

2014年7月23日，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)了《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）?！稐l例》明確規定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄制度，將存在不按規定公示信息或公示信息隱瞞情況、弄虛作假等情形的企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示，對企業(yè)進(jìn)行履行義務(wù)的警示，對社會(huì )提示風(fēng)險。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)異常名錄制度是國務(wù)院《注冊資本登記制度改革方案》中對市場(chǎng)主體實(shí)行“寬進(jìn)嚴管”的重要手段。為了落實(shí)《條例》和《注冊資本登記制度改革方案》的規定，工商總局起草了《經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），作為《條例》的配套規章。

制定《辦法》對規范經(jīng)營(yíng)異常名錄管理，強化企業(yè)信用約束，促進(jìn)企業(yè)誠信自律，擴大社會(huì )監督，保障市場(chǎng)公平競爭具有重要意義。企業(yè)信息公示制度是實(shí)現“嚴管”的基礎制度，經(jīng)營(yíng)異常名錄制度是具體的信用約束措施?？梢哉f(shuō)，企業(yè)信息公示是基礎，經(jīng)營(yíng)異常名錄制度是保障，只有做好經(jīng)營(yíng)異常名錄的管理工作，才能使企業(yè)信息公示制度切實(shí)發(fā)揮應有的作用。


二、《辦法》的主要內容

《辦法》共21條，明確規定了經(jīng)營(yíng)異常名錄的管轄、列入情形、列入程序、移出情形、移出程序、異議處理等內容，具有較強的操作性。

需要說(shuō)明的是，為何使用“經(jīng)營(yíng)異常名錄”的表述。經(jīng)營(yíng)異常，是指企業(yè)未依法履行義務(wù)，處于非正常的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。根據列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的情形，一是企業(yè)在1月1日至6月30日半年內，都不履行報送年度報告公示義務(wù)的；二是企業(yè)未按照規定履行其他信息公示義務(wù)，經(jīng)工商部門(mén)責令限期公示，仍不公示的；三是公示企業(yè)信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；四是通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系到的，這四類(lèi)企業(yè)都處于經(jīng)營(yíng)異常的狀態(tài)。此外，“經(jīng)營(yíng)異常名錄”的表述已在深圳等一些先試先行的地區使用，起到了較好的效果。


三、《辦法》明確了經(jīng)營(yíng)異常名錄的管轄原則

《辦法》規定，按照“誰(shuí)登記，誰(shuí)管理”的原則，由各級工商行政管理部門(mén)對經(jīng)營(yíng)異常名錄進(jìn)行管理。國家工商行政管理總局作為全國工商系統的領(lǐng)導機關(guān)，負責指導全國企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理工作；縣級以上工商行政管理部門(mén)負責其登記企業(yè)的經(jīng)營(yíng)異常名錄管理工作。


四、《辦法》規定了列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的具體情形

《辦法》明確規定了列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的四種情形。一是未依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規定期限公示年度報告的，即企業(yè)未在每年1月1日至6月30日，向工商行政管理部門(mén)報送上一年度年度報告，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向社會(huì )公示；二是未在工商行政管理部門(mén)依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第十條規定責令的期限公示有關(guān)企業(yè)信息的，即企業(yè)未在信息形成之日起20個(gè)工作日內，也未在工商部門(mén)責令的期限內通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向社會(huì )公示其應當公示的即時(shí)信息；三是公示企業(yè)信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；四是通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系的。

需要說(shuō)明的是，《辦法》規定的列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的情形比《條例》增加了一項，即將通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系的企業(yè)納入經(jīng)營(yíng)異常名錄。“將通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法取得聯(lián)系的市場(chǎng)主體載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，并在市場(chǎng)主體信用信息公示系統上向社會(huì )公示”是《注冊資本登記制度改革方案》的規定。住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）是法定的登記事項，也是明確企業(yè)管轄等的主要依據，通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系到企業(yè)，會(huì )對正常交易安全帶來(lái)影響。因為通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系與企業(yè)信息公示無(wú)直接關(guān)聯(lián)，沒(méi)有納入《條例》的規定。但考慮到《注冊資本登記制度改革方案》的規定和實(shí)際工作的需要，《辦法》將通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）無(wú)法聯(lián)系作為列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的一種情形。


五、《辦法》按照不同情形規定了列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的程序

《辦法》按照上述四種情形分別規定了工商行政管理部門(mén)將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的程序。

一是企業(yè)未按規定報送年度報告并公示的，工商行政管理部門(mén)應當在當年年報公示結束之日起10個(gè)工作日內作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，并予以公示。企業(yè)應當于每年1月1日至6月30日通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統報送上一年度年度報告并向社會(huì )公示。6月30日后，對于未報送年報的企業(yè)，工商行政管理部門(mén)將在10個(gè)工作日內作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定。此類(lèi)情形的列入經(jīng)營(yíng)異常名錄決定，可以由系統自動(dòng)生成，考慮到數據傳輸等問(wèn)題，《辦法》規定工商行政管理部門(mén)在10個(gè)工作日內作出決定，并予以公示。

二是企業(yè)未按規定履行即時(shí)信息公示義務(wù)的，工商行政管理部門(mén)應當書(shū)面責令其在10日內履行公示義務(wù)。企業(yè)未在責令的期限內公示企業(yè)信息的，工商行政管理部門(mén)應當在責令的期限屆滿(mǎn)之日起10個(gè)工作日內作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，并予以公示。對于《條例》第十條規定的信息，企業(yè)應當自信息形成之日起20個(gè)工作日內通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統向社會(huì )公示。工商行政管理部門(mén)發(fā)現企業(yè)未履行公示義務(wù)的，應當責令其限期履行?！掇k法》明確工商行政管理部門(mén)責令的期限為10日。

三是工商行政管理部門(mén)通過(guò)抽查、舉報處理方式查實(shí)企業(yè)公示信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，應當自查實(shí)之日起10個(gè)工作日內作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，并予以公示。

四是工商行政管理部門(mén)在依法履職過(guò)程中通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系的，自查實(shí)之日起10個(gè)工作日內作出將其列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，并予以公示。這里需要說(shuō)明的是，“依法履職”包括了抽查、案件辦理、投訴舉報等途徑，只要工商行政管理部門(mén)的履職行為，都可以作為發(fā)現企業(yè)“通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系”的手段。在深圳、廈門(mén)等商事登記試點(diǎn)地區的調研中發(fā)現，信函聯(lián)系方式在提高工作效率等方面起到了很好的作用。為此，《辦法》規定工商行政管理部門(mén)可以通過(guò)郵寄專(zhuān)用信函的方式與企業(yè)聯(lián)系。經(jīng)向企業(yè)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所兩次郵寄無(wú)人簽收的，視為通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法取得聯(lián)系。兩次郵寄間隔時(shí)間不得少于15日，不得超過(guò)30日。但規定郵寄方式并不排除上門(mén)實(shí)地核查的聯(lián)系方式，各地工商行政管理部門(mén)可以根據實(shí)際情況，選擇采取上門(mén)實(shí)地核查、郵寄等方式。


六、《辦法》規定了移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的程序

為使企業(yè)信用能夠得到修復，《條例》規定企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的事由自列入之日起3年內消失的，可以申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄?！掇k法》對移出經(jīng)營(yíng)異常名錄按照不同情形做了程序性規定。

一是未按規報送年度報告的企業(yè)，可以在補報未報年份的年度報告并公示后，申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄，工商行政管理部門(mén)自收到申請之日起5個(gè)工作日內作出移出決定，恢復正常記載狀態(tài)。補報未報年份的年度報告并公示，是企業(yè)申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的前提。

二是未按規定履行即時(shí)信息公示義務(wù)的企業(yè)，申請恢復正常記載狀態(tài)的，應當先履行其信息公示的義務(wù)，工商行政管理部門(mén)自公示之日起5個(gè)工作日內作出移出決定，恢復正常記載狀態(tài)。先行公示未公示的即時(shí)信息，是企業(yè)申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的前提。

三是公示信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的企業(yè)更正其公示的信息后，可以向工商行政管理部門(mén)申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄，工商行政管理部門(mén)應當自查實(shí)之日起5個(gè)工作日內作出移出決定。更正公示的信息，是企業(yè)申請移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的前提，工商部門(mén)還將對企業(yè)更正后的信息進(jìn)行核查。

四是企業(yè)依法辦理住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所變更登記，或者提出通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所可以重新取得聯(lián)系，申請恢復正常記載狀態(tài)的，工商行政管理部門(mén)自核實(shí)之日起5日內作出移出決定，恢復正常記載狀態(tài)。企業(yè)因通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的，如申請恢復正常記載狀態(tài)，需要符合兩種情形之一：一是依法辦理住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所變更登記，有新的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；二是通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所可以重新取得聯(lián)系，并經(jīng)過(guò)工商部門(mén)核實(shí)。


七、《辦法》明確規定了列入或移出經(jīng)營(yíng)異常名錄行為的性質(zhì)

將企業(yè)列入和移出經(jīng)營(yíng)異常名錄屬于具體行政行為，《辦法》明確對企業(yè)被列入、移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的決定，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

因此，工商行政管理部門(mén)將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，應當作出決定文書(shū)，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示。列入決定應當包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊號、列入日期、列入事由。文書(shū)格式由國家工商總局統一制定。

與將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄一樣，將企業(yè)移出經(jīng)營(yíng)異常名錄，工商行政管理部門(mén)應當作出移出決定文書(shū)，并通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統公示。移出決定應當包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊號、移出日期、移出事由。文書(shū)格式由國家工商總局統一制定。


八、《辦法》明確了經(jīng)營(yíng)異常名錄和嚴重違法企業(yè)名單的銜接

根據《條例》規定，企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄的事由自列入之日起屆滿(mǎn)3年仍未消失的，列入嚴重違法企業(yè)名單?？紤]到列入嚴重違法企業(yè)名單對企業(yè)的影響，《辦法》設置了催告程序，工商行政管理部門(mén)應當在企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄屆滿(mǎn)3年前60日內，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統以公告方式提示其履行相關(guān)義務(wù)，屆滿(mǎn)3年仍未履行公示義務(wù)的，將其列入嚴重違法企業(yè)名單。


九、《辦法》規定了企業(yè)提出異議申請的程序

為了保障企業(yè)的合法權利，《辦法》規定，企業(yè)對被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄有異議的，可以自公示之日起30日內向作出決定的工商行政管理部門(mén)提出書(shū)面申請并提交相關(guān)證明材料，工商行政管理部門(mén)應當在5個(gè)工作日內決定是否受理。予以受理的，應當在20個(gè)工作日內核實(shí)，并將核實(shí)結果書(shū)面告知申請人；不予受理的，將不予受理的理由書(shū)面告知申請人。工商行政管理部門(mén)通過(guò)核實(shí)發(fā)現將企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄存在錯誤的，應當自查實(shí)之日起5個(gè)工作日內予以修改。

 
 

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