保監發(fā)〔2017〕26號《中國保監會(huì )關(guān)于加強相互保險組織信息披露有關(guān)事項的通知》

中國保監會(huì )關(guān)于加強相互保險組織信息披露有關(guān)事項的通知

保監發(fā)〔2017〕26號

各保監局，各相互保險組織：

為規范相互保險組織信息披露行為,增強經(jīng)營(yíng)管理透明度，充分保障會(huì )員及利益相關(guān)方合法權益，現將相互保險組織信息披露有關(guān)事項通知如下：

一、相互保險組織應當及時(shí)披露下列信息：

（一）組織治理信息；

（二）經(jīng)營(yíng)管理信息；

（三）董（理）事、監事、高級管理人員信息；

（四）關(guān)聯(lián)交易信息；

（五）重大事項信息;

（六）中國保監會(huì )規定的其他信息。

二、相互保險組織須披露的治理信息應當包括下列內容：

（一）相互保險組織基本信息，包括住所、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)區域、信息披露聯(lián)系人等；

（二）主要發(fā)起會(huì )員及其出資情況；

（三）會(huì )員情況；

（四）會(huì )員代表；

（五）董（理）事、監事及高級管理人員；

（六）章程；

（七）近3年會(huì )員（代表）大會(huì )、董（理）事會(huì )、監事會(huì )所有決議，至少包括會(huì )議的時(shí)間地點(diǎn)、出席情況、議題提案和表決情況；

（八）組織機構設置情況。

三、相互保險組織須披露的經(jīng)營(yíng)管理信息應當包括下列內容：

（一）董（理）事會(huì )報告；

（二）經(jīng)營(yíng)情況報告（管理層討論和分析）；

（三）財務(wù)會(huì )計報告、報表和審計報告全文；

（四）盈余分配方案；

（五）初始運營(yíng)資金償付情況。

四、第三條第（一）項所指董（理）事會(huì )報告應當重點(diǎn)闡述相互保險組織在報告期內的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和政策環(huán)境變化、董（理）事會(huì )日常工作情況、對外投資情況、未來(lái)發(fā)展戰略、下一年度經(jīng)營(yíng)計劃以及對未來(lái)風(fēng)險因素的分析。

五、第三條第（二）項所指經(jīng)營(yíng)情況報告（管理層討論和分析）應當重點(diǎn)闡述報告期內的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況、賠付支出情況、財務(wù)運營(yíng)情況、資金運用情況、準備金提取情況、償付能力情況、關(guān)聯(lián)交易情況、重大風(fēng)險評估分析及其他重要事項。

六、第三條第（四）項所指相互保險組織盈余分配方案應當包括下列內容：

（一）盈余分配原則；

（二）盈余分配方法；

（三）盈余分配涉及的其他內容；

（四）董（理）事會(huì )對盈余分配方案的說(shuō)明。

七、相互保險組織須披露的董（理）事、監事、高級管理人員信息應當包括下列內容：

（一）董（理）事簡(jiǎn)歷及其履職情況；

（二）監事簡(jiǎn)歷及其履職情況；

（三）高級管理人員簡(jiǎn)歷、職責及其履職情況；

（四）董（理）事、監事、高級管理人員年度報酬情況。

八、經(jīng)營(yíng)情況報告（管理層討論和分析）應每半年披露一次，其他信息按年度披露。半年報告應當在每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束之日起2個(gè)月內編制完成并披露，年度報告應當在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起4個(gè)月內編制完成并披露。

九、相互保險組織應通過(guò)定期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明會(huì )、會(huì )員溝通會(huì )，以及接受會(huì )員上門(mén)調研咨詢(xún)等形式加強與會(huì )員的溝通交流，充分保障會(huì )員的信息知情權。

十、相互保險組織的主要發(fā)起會(huì )員參照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》中“以股權關(guān)系為基礎的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認定，董（理）事、監事、高級管理層參照“以經(jīng)營(yíng)管理權為基礎的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認定。關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露管理參照保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規定執行。

十一、相互保險組織發(fā)生下列重大事項的，應當在該事項發(fā)生之日起10個(gè)工作日內披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說(shuō)明：

（一）初始運營(yíng)資金、注冊地、名稱(chēng)、企業(yè)住所或者營(yíng)業(yè)場(chǎng)所發(fā)生變更；

（二）經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；

（三）訂立重要合同，可能對相互保險組織的資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

（四）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償到期重大債務(wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責任；

（五）發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（六）董（理）事、1/3以上監事或者高級管理人員發(fā)生變動(dòng)；董（理）事長(cháng)或者高級管理人員無(wú)法履行職責；

（七）主要發(fā)起會(huì )員發(fā)生變化；

（八）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；

（九）涉及相互保險組織的重大訴訟、仲裁，會(huì )員（代表）大會(huì )、董（理）事會(huì )決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效；

（十）相互保險組織及其董（理）事、監事、高級管理人員涉嫌違法違規被有權機關(guān)調查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰，或者采取強制措施；

（十一）法院裁決禁止主要發(fā)起會(huì )員轉讓其所持初始運營(yíng)資金借款債權；

（十二）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質(zhì)押；

（十三）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（十四）變更會(huì )計政策、會(huì )計估計；

（十五）因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責令改正或者經(jīng)董（理）事會(huì )決定進(jìn)行更正；

（十六）依照相互保險組織章程的有關(guān)要求，應予披露的其他重大信息；

（十七）中國保監會(huì )規定的其他情況。

十二、相互保險組織應當建立信息披露管理制度，經(jīng)會(huì )員（代表）大會(huì )審議通過(guò)后報中國保監會(huì )，管理制度有關(guān)要求參照保險公司信息披露相關(guān)規定執行。

十三、相互保險組織應當在企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)站主頁(yè)的顯著(zhù)位置設置專(zhuān)欄進(jìn)行信息披露。

十四、相互保險組織的董（理）事會(huì )秘書(shū)為信息披露負責人。董（理）事長(cháng)或總經(jīng)理應對信息披露報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)，保證所披露信息真實(shí)、準確、完整。

十五、相互保險組織違反本通知要求的，中國保監會(huì )將責令限期改正。逾期不改正或情節嚴重的，依照相關(guān)法律法規予以處罰。

十六、對相互保險組織信息披露責任人及其他董（理）事、監事、高級管理人員違反本通知要求的，中國保監會(huì )可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話(huà)；

（三）將其違規行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報；

（四）依法可以采取的其他監管措施。

十七、除本通知規定情形以外，相互保險組織其它信息披露事項參照中國保監會(huì )關(guān)于保險公司信息披露相關(guān)規定執行。

十八、本通知適用于中國境內的相互保險組織。

專(zhuān)業(yè)性、區域性相互保險組織，以農民或農村專(zhuān)業(yè)組織為主要服務(wù)對象的涉農相互保險組織，向中國保監會(huì )報告后，其信息披露標準可適當調整。

十九、本通知自2017年5月1日起施行。

 

中國保監會(huì )

2017年3月28日

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