保監發(fā)〔2016〕52號《中國保監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問(wèn)題的通知》【全文廢止】

中國保監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問(wèn)題的通知【全文廢止】

保監發(fā)〔2016〕52號

全文廢止，廢止依據：銀保監發(fā)〔2019〕35號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知》

各保監局，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》等規定，為進(jìn)一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作，保護保險消費者合法權益，現將有關(guān)事項通知如下：

一、保險公司以下關(guān)聯(lián)交易應當逐筆報告和披露：

（一）資金運用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易,包括資金的投資運用和委托管理；

（二）與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬(wàn)元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬(wàn)元以上的資產(chǎn)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易,包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、租賃和贈與；

（三）與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬(wàn)元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬(wàn)元以上的利益轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易，包括提供財務(wù)資助、債權債務(wù)轉移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈、抵押等導致公司財產(chǎn)或利益轉移的交易活動(dòng)。

二、需要逐筆報告和披露的，保險公司應當在簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內（無(wú)交易協(xié)議的，自事項發(fā)生之日起10個(gè)工作日內）報告中國保監會(huì )，同時(shí)在公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站披露。報告和披露內容包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標的的基本情況；

（二）交易對手情況：包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況、與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明；關(guān)聯(lián)法人名稱(chēng)、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊資本、與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明、組織機構代碼或統一社會(huì )信用代碼（如有）；

（三）關(guān)聯(lián)交易的主要內容和定價(jià)政策；

（四）本年度與該關(guān)聯(lián)方已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計金額；

（五）中國保監會(huì )認為需要披露的其他事項。

三、除本通知第一條規定以外的其它一般關(guān)聯(lián)交易應當按交易類(lèi)型分類(lèi)合并披露，包括：

（一）未達到逐筆披露標準的資產(chǎn)類(lèi)、利益轉移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易；

（二）保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù)；

（三）再保險的分出或分入業(yè)務(wù)；

（四）為保險公司提供審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、廣告、職場(chǎng)裝修等勞務(wù)或服務(wù)。

四、分類(lèi)合并披露應當每季度進(jìn)行一次，保險公司應當在每季度結束后25日內在公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站披露以下內容：

（一）本季度各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易總量及明細表，明細表應列明交易時(shí)間、交易對手、與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明、交易內容、交易金額；

（二）本年度各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易累計金額；

（三）中國保監會(huì )認為需要披露的其他事項。

五、保險公司不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段,規避關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。保險公司按照本通知要求披露的關(guān)聯(lián)交易信息應當真實(shí)、準確、完整、及時(shí)，不得存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

六、保險公司董事會(huì )對本公司關(guān)聯(lián)交易的合規性承擔最終責任。董事會(huì )秘書(shū)是關(guān)聯(lián)交易信息披露責任人，應當對本公司關(guān)聯(lián)交易信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性負責，但有充分證據表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外；未設董事會(huì )的保險公司應由公司指定的高級管理人員負責。

七、保險公司違反本通知要求的，中國保監會(huì )責令改正，并可根據相關(guān)情況，采取調整分類(lèi)監管評價(jià)、調整公司治理評級等監管措施。對拒不改正或情節嚴重的，依照相關(guān)法律法規予以處罰。

八、對保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露責任人及其他董事、監事、高級管理人員違反本通知要求的，中國保監會(huì )可以采取以下監管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話(huà)；

（三）將其違規行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報；

（四）認定為不適當人選；

（五）依法可以采取的其他監管措施。

九、重大關(guān)聯(lián)交易認定標準調整為：“保險公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過(guò)3000萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì )計年度內保險公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上的交易”。

重大關(guān)聯(lián)交易除按照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》規定報告和披露外，還應當按照本通知第二條規定增加報告和披露內容。

十、保險公司按本通知要求披露的關(guān)聯(lián)交易信息，因涉及國家秘密或其他原因依法不得公開(kāi)披露的，應當至少于信息披露規定期限屆滿(mǎn)前5個(gè)工作日內，向中國保監會(huì )書(shū)面說(shuō)明情況，并依法不予披露。

十一、統一交易協(xié)議簽訂和續簽情況應當逐筆報告和披露，統一交易協(xié)議執行情況可按季度合并披露。

十二、資金運用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易信息披露按照《保險公司資金運用信息披露準則》有關(guān)規定執行，但應在本通知規定時(shí)限內向中國保監會(huì )報告。

十三、本通知適用于在中國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司和保險資產(chǎn)管理公司。保險集團（控股）公司與其保險子公司（包括保險資產(chǎn)管理公司），以及保險子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條規定。

十四、本通知自發(fā)布之日起施行。有關(guān)規定與本通知不一致的，以本通知為準。
 

中國保監會(huì )

2016年6月30日

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