審數據發(fā)〔2016〕97號《審計署關(guān)于印發(fā)“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導意見(jiàn)的通知》

審計署關(guān)于印發(fā)“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導意見(jiàn)的通知





審數據發(fā)〔2016〕97號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團審計廳（局），署機關(guān)各單位、各派出審計局、各特派員辦事處、各直屬單位：

《“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導意見(jiàn)》已經(jīng)審計長(cháng)會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請結合本單位實(shí)際，認真貫徹落實(shí)。




 

審計署

2016年10月9日

“十三五”國家審計信息化發(fā)展指導意見(jiàn)

為貫徹落實(shí)《“十三五”國家審計工作發(fā)展規劃》要求，進(jìn)一步適應“十三五”期間國家信息化和審計事業(yè)發(fā)展需要，全面提高信息化環(huán)境下的審計監督能力，推進(jìn)審計信息化建設，提出以下意見(jiàn)：

一、指導思想

高舉中國特色社會(huì )主義偉大旗幟，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，深入貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神，依照國家信息化發(fā)展戰略總體要求，緊緊圍繞審計事業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)，探索創(chuàng )新審計方式，為更好地發(fā)揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用提供信息技術(shù)支持和保障。

二、總體目標

按照“五大發(fā)展”新理念，以提高審計能力和審計效率、提升審計成果利用深度和層次為目標，加強審計隊伍信息化能力建設，全面提高信息化環(huán)境下的審計監督能力，加快推進(jìn)以“大數據”為核心的審計信息化建設，完成金審工程三期項目建設，全面推廣“總體分析、發(fā)現疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統研究”的數字化審計方式，大幅提高運用信息化技術(shù)發(fā)現問(wèn)題、評價(jià)判斷、宏觀(guān)分析的能力，形成“國家審計云”。

三、基本原則

（一）依法辦事。牢固樹(shù)立法治理念，堅持依法辦事，確保信息化建設、數據采集和使用等合法合規。

（二）統籌部署。加強統籌協(xié)調和頂層設計，整體推進(jìn)中央和地方審計信息化的協(xié)調發(fā)展，全面提高我國審計信息化發(fā)展水平。

（三）安全保密。樹(shù)立安全保密為先的理念，健全網(wǎng)絡(luò )信息安全保障體系，保障網(wǎng)絡(luò )安全、數據安全、應用安全；嚴格遵守保密規定，依法履行保密義務(wù)。

（四）注重實(shí)效。審計信息化各項任務(wù)建設、推廣應用都要以適應審計工作可持續發(fā)展，提高審計工作水平和效率為落腳點(diǎn)，加強數據的分析和綜合利用，注重實(shí)效，為全面履行審計職責服務(wù)。

四、主要任務(wù)

（一）完成金審工程三期項目建設。

金審工程三期項目建設將依托國家電子政務(wù)外網(wǎng)，覆蓋中央、省、市、縣四級審計機關(guān)；將建成審計大數據平臺、數字化審計指揮平臺、審計綜合作業(yè)平臺、綜合服務(wù)支撐系統，完成主要應用系統在地方審計機關(guān)的推廣部署，形成“國家審計云”。

——建設國家審計大數據中心，構建審計大數據平臺。按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》的要求，建設國家和省級審計大數據中心，構建審計大數據平臺。利用虛擬化并行處理、非結構化數據查詢(xún)、數據挖掘等大數據分析技術(shù)，解決PB級異構數據的存儲管理、計算分析、綜合利用和非結構化數據的分析利用等問(wèn)題，實(shí)現對有關(guān)部門(mén)、金融機構和國有企事業(yè)單位履行職責相關(guān)電子數據信息和必要技術(shù)文檔的歸集，為審計機關(guān)和審計人員提供跨部門(mén)、跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的各類(lèi)數據，以及相應的數據處理分析工具，滿(mǎn)足對大規模審計數據快速和深入挖掘的需求。

——加強網(wǎng)絡(luò )建設，形成國家審計云。各級審計機關(guān)要按照國家有關(guān)政策要求，建設完善審計業(yè)務(wù)網(wǎng)，實(shí)現署、省、市、縣四級審計機關(guān)的互聯(lián)互通和信息共享；實(shí)現國家審計大數據中心與各省級大數據中心、各特派辦分層次資源共享。各級審計機關(guān)要在審計署統一部署下，協(xié)同推進(jìn)，形成覆蓋全國審計機關(guān)的擴展性高、安全可靠、綠色環(huán)保、低成本、高效率的國家審計云，為審計組織模式和技術(shù)方法創(chuàng )新、實(shí)現審計全覆蓋、提高審計效率和水平提供保障。在建立國家審計云過(guò)程中，要同步建立健全國家審計云安全防護機制，落實(shí)國家信息安全防護和保密制度。

——建成數字化審計指揮平臺。在審計管理系統基礎上，利用數據可視化、融合通信、決策支持等技術(shù)，實(shí)現審計機關(guān)對審計現場(chǎng)情況的實(shí)時(shí)掌控（審計人員地理位置、審計項目進(jìn)展、審計計劃執行情況和審計階段性成果等），對全國四級審計機關(guān)同時(shí)參與的統一組織審計項目的扁平化管理，做到全國審計機關(guān)“一盤(pán)棋”；實(shí)現審計機關(guān)與各審計組非涉密信息的實(shí)時(shí)溝通、傳遞和審計署與各省級審計機關(guān)、特派辦、派出審計局之間涉密信息的傳遞。

——建成審計綜合作業(yè)平臺。在現場(chǎng)審計實(shí)施系統、聯(lián)網(wǎng)審計系統基礎上，采用云技術(shù)，實(shí)現現場(chǎng)審計線(xiàn)索和審計方法及時(shí)共享、現場(chǎng)“困難”及時(shí)獲得審計專(zhuān)家遠程支援、現場(chǎng)審計數據存儲和處理需求及時(shí)滿(mǎn)足等，實(shí)現現場(chǎng)審計作業(yè)能力和效率的大幅提升。

——建成綜合服務(wù)支撐系統。建設覆蓋全國四級審計機關(guān)的CA認證系統、審計知識庫和運維管理系統，支撐移動(dòng)審計作業(yè)和指揮等業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

（二）推進(jìn)數字化審計方式。

全面推廣“總體分析、發(fā)現疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統研究”的數字化審計方式，努力實(shí)現由單點(diǎn)離散審計向多點(diǎn)聯(lián)動(dòng)審計轉變、由局部審計向全覆蓋審計轉變、由靜態(tài)審計向靜態(tài)與動(dòng)態(tài)審計相結合轉變、由事后審計向事后與事中審計相結合轉變、由現場(chǎng)審計向現場(chǎng)審計與非現場(chǎng)審計相結合轉變、由微觀(guān)審計向微觀(guān)與宏觀(guān)審計相結合轉變。

——加大數據集中和整合力度。建立健全數據采集與管理的制度規范和工作機制，推進(jìn)建立定期數據報送制度，確保數據的真實(shí)性、完整性、相關(guān)性和連續性；大力推進(jìn)各類(lèi)數據的整合和標準化，地方審計機關(guān)收集的審計業(yè)務(wù)電子數據，按審計署規定的標準和要求，由省級審計機關(guān)統一集中管理，并按規定報送審計署。

——強化數據分析團隊建設。各級審計機關(guān)要加強數據分析團隊建設，要根據審計發(fā)展需要和審計項目計劃，結合本單位實(shí)際，在數據集中管理的基礎上，選拔具備宏觀(guān)思維、精通業(yè)務(wù)和計算機技術(shù)、綜合分析能力強、作風(fēng)過(guò)硬的人員組成數據分析團隊，為數字化審計方式奠定堅實(shí)的人員基礎，為審計組織管理模式實(shí)現“七個(gè)一體化”和“六大轉變”，提供堅實(shí)保障。

——加強數據綜合分析。數據分析要深入研究數據的內涵和外延，通過(guò)數據采集、存儲、清洗、挖掘、可視化等，努力實(shí)現財政、金融、企業(yè)間，中央財政（發(fā)展改革）、部門(mén)、地方項目間，財務(wù)數據、業(yè)務(wù)數據間，部門(mén)（系統）縱向各級間，各被審計單位、行業(yè)、地方系統與宏觀(guān)經(jīng)濟運行間的數據關(guān)聯(lián)整合，實(shí)現數據分析全維度、智能化，揭示可能對國家安全有重大危害的風(fēng)險隱患和重大違法違紀問(wèn)題，為各級審計機關(guān)確定審計方向和重點(diǎn)、制定審計計劃提供決策依據。各級審計機關(guān)要著(zhù)眼審計事業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展目標，在廣泛應用云計算、數據挖掘、可視化技術(shù)的基礎上，探索應用衛星遙感、超級計算等新技術(shù)、新方法，不斷拓展新技術(shù)在審計中應用的范圍和領(lǐng)域，更好地為國家審計履行職責，實(shí)現審計全覆蓋服務(wù)。

——創(chuàng )新審計業(yè)務(wù)組織模式。各級審計機關(guān)要積極踐行“總體分析、發(fā)現疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統研究”的數字化審計方式，依托信息化指揮工具，統籌安排審計力量，實(shí)行扁平化管理。要根據審計項目需要，注重審計資源包括數據資源的整合，注重數據關(guān)聯(lián)分析結果的延伸核實(shí)，注重延伸結果的綜合分析和應用，在揭露和查處重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，密切關(guān)注經(jīng)濟社會(huì )運行中存在的薄弱環(huán)節、潛在風(fēng)險和可能引發(fā)社會(huì )不穩定的因素，不斷提高數據分析的深度、廣度和層次，逐步實(shí)現由現場(chǎng)審計向現場(chǎng)審計與非現場(chǎng)審計相結合轉變。

（三）強化網(wǎng)絡(luò )信息安全。

——建設數據災備中心。在審計大數據中心、綜合分析平臺建設過(guò)程中，要根據數據類(lèi)別和規模，同步制定數據災備方案，建設同城或異地災備中心。災備中心建設可以分步進(jìn)行，逐步實(shí)現由數據級向應用級過(guò)渡。

——提升網(wǎng)絡(luò )信息安全保障能力。加強網(wǎng)絡(luò )信息安全和保密工作，創(chuàng )新防護理念，注重應用新技術(shù)、新方法，做好網(wǎng)絡(luò )安全防護；建立審計行業(yè)網(wǎng)絡(luò )信息安全通報機制，加大網(wǎng)絡(luò )信息安全的人力、財力投入，提高全體人員的安全防范意識，強化各類(lèi)信息系統的安全保障，實(shí)現審計機關(guān)設備和系統軟件全部國產(chǎn)化；定期開(kāi)展網(wǎng)絡(luò )安全檢查，全面深入查找安全問(wèn)題和安全隱患，對發(fā)現的問(wèn)題要及時(shí)整改，確保各項防護策略得到全面實(shí)施；落實(shí)安全保密技術(shù)方案要求，強化技術(shù)管理和組織管理，健全防篡改、防黑客攻擊等安全防護體系，保證信息安全，保守國家秘密。建立責任追究制，對違反安全保密相關(guān)規定的人員和領(lǐng)導，依法依規追究責任。

（四）加強對外合作與交流。

——充分發(fā)揮擔任國際有關(guān)審計組織或機構領(lǐng)導職務(wù)的作用，利用主持或主辦審計相關(guān)會(huì )議、開(kāi)展對外審計等機會(huì )和場(chǎng)合，積極宣傳我國的網(wǎng)絡(luò )安全和信息化政策，承擔“審計數據采集”國際標準制定相關(guān)工作，全面謀劃、積極參與國際審計領(lǐng)域網(wǎng)絡(luò )安全和信息化戰略、政策和規則的制定、修改等工作，提升中國審計的貢獻度和影響力。

——積極參加世界審計組織相關(guān)審計工作組的各項活動(dòng)，在保密的前提下，宣傳中國審計和中國審計信息化成果，通過(guò)友好協(xié)商，主動(dòng)承擔或參與工作組的合作項目，加強與各成員國最高審計機關(guān)的廣泛聯(lián)系和合作，在國際IT審計領(lǐng)域建立與中國大國形象相稱(chēng)的地位。

五、保障措施

（一）加強對審計信息化建設的領(lǐng)導和指導。

——加強各級審計機關(guān)信息化建設領(lǐng)導小組的領(lǐng)導、組織、指揮和協(xié)調工作。審計署信息化建設辦公室要進(jìn)一步完善審計信息化頂層設計和總體規劃，加強對全國審計信息化和相關(guān)安全保密工作的指導，支持地方審計機關(guān)依照審計署總體規劃和相關(guān)設計方案，組織好信息化建設項目的申報、建設；各級審計機關(guān)信息化建設領(lǐng)導小組，要按照審計署的統一部署，加強對所轄地市和區縣審計機關(guān)信息化建設的指導和支持，加強本地區審計信息化規劃設計，強化安全保密管理，形成全國審計系統上下聯(lián)動(dòng)、業(yè)務(wù)協(xié)同的有利局面，促進(jìn)全國審計信息化整體協(xié)調發(fā)展。

（二）建立健全網(wǎng)絡(luò )安全和信息化建設規章制度。

——要加強信息安全和保密工作，深入廣泛宣傳貫徹落實(shí)黨和國家關(guān)于網(wǎng)絡(luò )安全和信息化的政策規劃、法規制度，結合審計工作實(shí)際，不斷修訂完善有關(guān)網(wǎng)絡(luò )安全和信息化建設的規章制度，確保黨和國家以及審計署的各項要求能夠項目化、具體化、落細落小落實(shí)。

——建立精確高效、安全可靠的數據管理模式。要加強審計大數據中心資源的統籌管理，建設審計大數據中心統一開(kāi)放平臺，嚴格授權使用管理，完善審計業(yè)務(wù)電子數據管理規定，落實(shí)數據采集、運用中有關(guān)部門(mén)及人員的責任，確保審計數據安全。

（三）完善信息化運維服務(wù)保障體系。

——完善審計綜合服務(wù)支撐系統，實(shí)現從信息的交換、管理、驗證等多層面對審計業(yè)務(wù)的支撐。加強應急保障建設，提高重大突發(fā)事件事故應對能力。定期開(kāi)展安全檢查和技術(shù)檢測，發(fā)現問(wèn)題并及時(shí)督促整改。

——不斷完善全國審計系統統一指導、分級管理的服務(wù)保障體系，建立和完善服務(wù)質(zhì)量檢查、考評機制，建立中央對地方服務(wù)隊伍建設的指導機制。各級審計機關(guān)要形成完備的工程運行維護、系統監管與應急響應、專(zhuān)業(yè)人員知識和技能更新等機制，確保系統的正常運行、穩定可用。

（四）加強信息化人才隊伍建設。

——各級審計機關(guān)要立足推廣數字化審計方式的需要，做好人才選拔和在職審計人員的培訓工作，完善現有培訓方式及課程內容，創(chuàng )新培訓方式，通過(guò)脫產(chǎn)培訓、以審代訓等方式，按照習近平總書(shū)記關(guān)于“信念堅定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔當、清正廉潔”好干部的標準，培養適應審計事業(yè)發(fā)展的復合型人才，建設一支高水平的審計信息化人才隊伍。

——各級審計機關(guān)要加強網(wǎng)絡(luò )安全和信息化專(zhuān)業(yè)人才隊伍建設，要按照中央和審計署關(guān)于推進(jìn)審計職業(yè)化的要求和統一部署，積極探索專(zhuān)業(yè)人才隊伍建設的新途徑、新方式，把優(yōu)秀人才凝聚到審計信息化工作中，使他們能夠以務(wù)實(shí)的態(tài)度、創(chuàng )新的精神、強烈的責任感，為審計信息化發(fā)展做出更大貢獻。

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