人社廳發(fā)〔2017〕110號《人力資源社會(huì )保障部辦公廳財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)管理暫行辦法的通知》

人力資源社會(huì )保障部辦公廳財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)管理暫行辦法的通知




人社廳發(fā)〔2017〕110號

各省、自治區、直轄市及新疆生產(chǎn)建設兵團人力資源社會(huì )保障廳（局）、財政（財務(wù)）廳（局）：

根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）、《人力資源社會(huì )保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號）的要求，人力資源社會(huì )保障部、財政部研究制定了《職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)管理暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。



 

人力資源社會(huì )保障部辦公廳

財政部辦公廳

2017年8月22日

職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)管理暫行辦法

第一條  為規范職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)的設立和管理，保障職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全，根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）、《人力資源社會(huì )保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號）等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條  職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)托管賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)歸集賬戶(hù)）是指歸集賬戶(hù)托管銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管銀行）受社會(huì )保險經(jīng)辦機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)社保經(jīng)辦機構）委托，以職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)名義開(kāi)立的、專(zhuān)門(mén)用于歸集和劃轉職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。歸集賬戶(hù)應單獨開(kāi)設，不得與社會(huì )保險基金收入戶(hù)、支出戶(hù)、財政專(zhuān)戶(hù)、稅務(wù)機關(guān)征收社會(huì )保險費賬戶(hù)和各級社保經(jīng)辦機構單位賬戶(hù)等其他任何賬戶(hù)共用。

歸集賬戶(hù)財產(chǎn)屬于職業(yè)年金基金財產(chǎn)，獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社保經(jīng)辦機構和托管銀行的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。機關(guān)事業(yè)單位、各級社保經(jīng)辦機構和托管銀行，因機構調整、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，歸集賬戶(hù)財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。若有關(guān)部門(mén)對歸集賬戶(hù)進(jìn)行凍結或扣劃，托管銀行有義務(wù)出示證據證明歸集賬戶(hù)財產(chǎn)及其賬戶(hù)性質(zhì)，各級社保經(jīng)辦機構應予以協(xié)助，保全歸集賬戶(hù)財產(chǎn)安全。

第三條  歸集賬戶(hù)的主要用途是：暫存單位和個(gè)人繳費收入、轉移收入、利息收入以及其他收入，劃轉歸集賬戶(hù)財產(chǎn)。

單位和個(gè)人繳費收入是指機關(guān)事業(yè)單位和個(gè)人依據有關(guān)規定分別繳納的職業(yè)年金繳費。

轉移收入是指參保對象跨統籌地區和跨不同養老保險制度流動(dòng)而劃入的職業(yè)年金基金收入。

利息收入是指職業(yè)年金基金在歸集賬戶(hù)中取得的銀行存款利息。

其他收入是指以上收入之外的歸集賬戶(hù)收入。

劃轉歸集賬戶(hù)財產(chǎn)是指省級以下歸集賬戶(hù)向省級歸集賬戶(hù)劃轉，中央及省級歸集賬戶(hù)向職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)劃轉，以及出現短溢繳等情況的資金劃轉。

除歸集賬戶(hù)銀行存款外，任何地區、部門(mén)、單位和個(gè)人不得動(dòng)用歸集賬戶(hù)財產(chǎn)進(jìn)行任何形式的直接或間接投資。

第四條  各級社保經(jīng)辦機構應按照公開(kāi)、公平、公正的原則，從具有企業(yè)年金基金托管資格或證券投資基金托管資格的銀行中選擇、更換托管銀行。社保經(jīng)辦機構應與托管銀行簽訂《XX（地區名）職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)托管協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《托管協(xié)議》，范本附后）。

第五條  各級社保經(jīng)辦機構應當履行下列職責：

（一）根據《托管協(xié)議》，委托托管銀行開(kāi)立歸集賬戶(hù)。

（二）向托管銀行發(fā)送參保單位繳費信息。

（三）向托管銀行下達資金劃款指令。

（四）核對收款信息，并完成賬務(wù)處理。

（五）及時(shí)、準確記錄參保單位和個(gè)人的繳費信息。

（六）安全保管相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他資料。

（七）國家規定和《托管協(xié)議》約定的其他職責。

第六條  托管銀行應當履行下列職責：

（一）安全保管歸集賬戶(hù)財產(chǎn)。

（二）根據《托管協(xié)議》，受社保經(jīng)辦機構委托，開(kāi)立歸集賬戶(hù)。

（三）接收職業(yè)年金繳費。

（四）執行社保經(jīng)辦機構下達的符合《托管協(xié)議》約定的劃款指令，對不符合約定的劃款指令，托管銀行應拒絕執行，并及時(shí)向同級人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)報告。

（五）向社保經(jīng)辦機構反饋收款、劃款等信息。

（六）定期向社保經(jīng)辦機構提供歸集賬戶(hù)余額及明細信息等。

（七）安全保管相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他資料。

（八）國家規定和《托管協(xié)議》約定的其他職責。

第七條  建立一個(gè)職業(yè)年金計劃或建立多個(gè)職業(yè)年金計劃、實(shí)行統一收益率的，各級社保經(jīng)辦機構委托托管銀行分別開(kāi)立一個(gè)歸集賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)為“XX（托管銀行簡(jiǎn)稱(chēng)）XX（地區名）職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)”。

建立多個(gè)職業(yè)年金計劃并按計劃估值、不實(shí)行統一收益率的，各級社保經(jīng)辦機構委托托管銀行按計劃分別開(kāi)立一個(gè)歸集賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)為“XX（托管銀行簡(jiǎn)稱(chēng)）XX（地區名）XX計劃職業(yè)年金基金歸集財產(chǎn)”。

第八條  托管銀行開(kāi)立歸集賬戶(hù)，應按照相關(guān)要求齊備下列文件：

（一）托管銀行營(yíng)業(yè)執照正本。

（二）托管銀行基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。

（三）托管銀行“企業(yè)年金基金管理機構”或“證券投資基金管理機構”資格的證明文件。

（四）社保經(jīng)辦機構與托管銀行簽訂的《托管協(xié)議》。

（五）社保經(jīng)辦機構委托托管銀行開(kāi)立職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)的委托書(shū)。

第九條  歸集賬戶(hù)名稱(chēng)等發(fā)生變化時(shí)，托管銀行應根據社保經(jīng)辦機構委托，及時(shí)辦理歸集賬戶(hù)的變更和撤銷(xiāo)。

第十條  中央國家機關(guān)養老保險管理中心選擇或更換托管銀行時(shí)，應將《托管協(xié)議》報人力資源社會(huì )保障部和財政部備案。

省級及省級以下社保經(jīng)辦機構選擇或更換托管銀行時(shí)，應將《托管協(xié)議》報同級人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)和財政部門(mén)備案，同時(shí)抄報省級人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)和財政部門(mén)。

第十一條  代理人每月按照受托管理合同約定，向托管銀行下達指令，將賬實(shí)匹配一致后的職業(yè)年金基金財產(chǎn)全額劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)，匹配不一致的職業(yè)年金繳費原路徑全額退回至參保單位。

省級以下社保經(jīng)辦機構應按月向托管銀行下達指令，將賬實(shí)匹配一致后的職業(yè)年金基金財產(chǎn)全額劃入省級歸集賬戶(hù)，匹配不一致的職業(yè)年金繳費原路徑全額退回至參保單位。

各級歸集賬戶(hù)不得發(fā)生與職業(yè)年金基金歸集無(wú)關(guān)的其他支付業(yè)務(wù)，不得支取現金，不得購買(mǎi)和使用支票、匯票、本票等轉賬憑證。

第十二條  歸集賬戶(hù)利息收入作為職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資收益，每季度結息后劃轉。中央及省級歸集賬戶(hù)利息，直接劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)。省級以下歸集賬戶(hù)利息，先劃入省級歸集賬戶(hù)，再劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)。

第十三條  各級社保經(jīng)辦機構與托管銀行應建立核對機制，按照《托管協(xié)議》約定，履行各自職責，確保歸集賬戶(hù)記錄完整、及時(shí)、準確。

第十四條  各級社保經(jīng)辦機構與托管銀行應加強信息化建設，運用技術(shù)手段，提升管理效率。

第十五條  各級社保經(jīng)辦機構與托管銀行應嚴格按照本辦法規定管理歸集賬戶(hù)，建立健全內部管理制度，接受相關(guān)部門(mén)的監督檢查。未按照本辦法開(kāi)立歸集賬戶(hù)的社保經(jīng)辦機構，應在2017年底前按本辦法進(jìn)行規范，并將已歸集的職業(yè)年金基金財產(chǎn)轉入歸集賬戶(hù)。

人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)和財政部門(mén)負責對歸集賬戶(hù)的使用和管理情況進(jìn)行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，同時(shí)向上級人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)和財政部門(mén)報告。

第十六條  本辦法自印發(fā)之日起執行。




附件：職業(yè)年 金基金歸集賬 戶(hù)托管協(xié) 議（范本）

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