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國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于“我為稅收營(yíng)商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調查熱點(diǎn)問(wèn)題響應的通知
尊敬的納稅人、繳費人：
我局此前開(kāi)展的“我為稅收營(yíng)商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調查，得到了大家的積極響應，同時(shí)收取到一些意見(jiàn)建議。對于留下聯(lián)系方式的納稅人提出的意見(jiàn)建議，將由主管稅務(wù)機關(guān)與您進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)電話(huà)聯(lián)系溝通。未留下聯(lián)系方式的納稅人提出的意見(jiàn)建議，我們歸集整理成了需求調查熱點(diǎn)問(wèn)題問(wèn)答(見(jiàn)附件)，現進(jìn)行公開(kāi)響應。如對以上熱點(diǎn)問(wèn)題還有什么不清楚的地方，請撥打12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)進(jìn)行咨詢(xún)。
感謝您對稅務(wù)工作的支持!
國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局
2021年6月11日
“我為稅收營(yíng)商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調查熱點(diǎn)問(wèn)題問(wèn)答
| “我為稅收營(yíng)商環(huán)境獻一計”納稅人、繳費人需求調查熱點(diǎn)問(wèn)題問(wèn)答 | ||
| 序號 | 納稅人問(wèn)題 | 答復內容 |
| 1 | 對于發(fā)票抵扣的問(wèn)題，如果當月還沒(méi)有抵扣就部分退票了，那么之前的一整張就不可以抵扣了，只有先抵扣再退票這種情況才可以抵扣，是否可以前一種情況也可以抵扣。 | 發(fā)生發(fā)票退票時(shí)，如何進(jìn)行發(fā)票抵扣，分兩種情況：1.購方勾選確認該發(fā)票前，如果部分退票，只能就一整張發(fā)票全部沖紅，重新開(kāi)具發(fā)票后再進(jìn)行抵扣。2.購方發(fā)票勾選確認后，如果部分退票，可僅沖紅退票部分，對于未退票部分仍可繼續抵扣。 |
| 2 | 建議增加電子稅務(wù)局功能，如 1.歷史逾期未申報，直接通過(guò)電子稅務(wù)局處罰后，自行申報； 2.網(wǎng)上申報代繳購房客戶(hù)契稅成功繳款后，能在網(wǎng)上自己打印稅票。 |
1.計劃6月底允許納稅人在電子稅務(wù)局上對歷史逾期進(jìn)行申報，同時(shí)，優(yōu)化簡(jiǎn)易程序處罰功能，允許納稅人在電子稅務(wù)局接受處罰后，進(jìn)行自行申報； 2. 該功能已經(jīng)正在開(kāi)發(fā)過(guò)程中。 |
| 3 | 建議提高系統穩定性，比如升級出現問(wèn)題后盡快維護 | 電子稅務(wù)局中臺可通過(guò)日志中心、監控中心實(shí)時(shí)監控到系統卡頓的原因，實(shí)時(shí)進(jìn)行定向優(yōu)化。目前總局監控可用性為99%以上，平均響應時(shí)間小于5S，性能符合總局要求。我們將不斷優(yōu)化系統功能，加強運維保證，進(jìn)一步提高系統穩定性。 |
| 4 | 電子稅務(wù)局上申報房產(chǎn)稅時(shí)，如果一份合同包含幾個(gè)門(mén)面（每個(gè)門(mén)面有單獨的房產(chǎn)證），會(huì )因申報金額與所提供的合同金額不一致，而無(wú)法通過(guò)審核。 |
稅務(wù)機關(guān)擬從今年7月起取消納稅人申報房產(chǎn)稅時(shí)電子稅務(wù)局的事前審核，取消后不再存在無(wú)法通過(guò)審核問(wèn)題。 |
| 5 | 希望繳費明細在隨時(shí)登錄系統進(jìn)行查詢(xún)和導出 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫保核定、稅務(wù)部門(mén)征收”模式，費款入庫后，單位繳費明細可登錄電子稅務(wù)局查詢(xún)，單位職工個(gè)人繳費明細可登錄人社、醫保部門(mén)網(wǎng)站查詢(xún)。 |
| 6 | 建議加強社保政策培訓 | 市局將指導各區縣局通過(guò)納稅人學(xué)堂、稅企互動(dòng)平臺等渠道開(kāi)展相關(guān)培訓。 |
| 7 | 建議降低社保費率，如：出臺臨時(shí)用工勞務(wù)人員社保優(yōu)惠政策 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫保核定、稅務(wù)部門(mén)征收”模式，社保費政策由人社、醫保部門(mén)負責制定，稅務(wù)部門(mén)參與。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門(mén)。 |
| 8 | 建議通過(guò)官網(wǎng)辦理社保參保人員增減調整，避免使用第三方軟件 | 目前，重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫保核定、稅務(wù)部門(mén)征收”模式，社保參保事項由人社、醫保部門(mén)負責。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門(mén)。 |
| 9 | 建議關(guān)注特殊人群社保業(yè)務(wù)辦理，如：農村老人的養老醫療繳費 | 我市稅務(wù)部門(mén)接收城鄉居民社保費征收職責后，針對特殊人群繳費困難問(wèn)題，堅持保留現金繳費渠道，同時(shí)加大宣傳，推廣線(xiàn)上便捷繳費方式，保障特殊人群繳費順暢便捷。今年以來(lái)，我們聯(lián)合醫保部門(mén)，針對特殊人群繳費難點(diǎn)和現金收繳的風(fēng)險，出臺相關(guān)文件，進(jìn)一步優(yōu)化了線(xiàn)下服務(wù)模式，保障了資金安全，提升了服務(wù)質(zhì)效。 |
| 10 | 希望完成繳費后能夠即時(shí)打印完稅費證明 | 繳費人繳費后，需繳費資金上解入庫后，方可打印完稅（費）證明。 |
| 11 | 提高社保繳納數據的部門(mén)間同步，比如 1.醫保和社保生效日期一致； 2.及時(shí)做保費入庫登記； 3.避免出現社保征收計劃未能即時(shí)傳遞，導致逾期繳納 |
社保征收計劃由人社、醫保部門(mén)分別傳遞，稅務(wù)部門(mén)征收。我們將相關(guān)情況反饋至相關(guān)部門(mén)。 |
| 12 | 建議對企業(yè)未及時(shí)繳納員工社保費用的，應責令按時(shí)繳納，維護企業(yè)員工合法權益 | 在目前重慶市企業(yè)社保費采用“人社醫保核定、稅務(wù)部門(mén)征收”的模式下，我市各級稅務(wù)機關(guān)依法穩妥地對企業(yè)新增欠費開(kāi)展社保費日常提醒，對個(gè)別涉費訴求爭議的企業(yè)，按照相關(guān)法律規定開(kāi)展欠費催繳、提請法院強制執行等措施，維護繳費人合法權益。 |
| 13 | 建議增加以下獲取稅收優(yōu)惠政策的方式： 1.組織培訓講解； 2.短信通知； 3.電子稅務(wù)局提示匹配。 |
我們通過(guò)納稅人微信群、qq群、電話(huà)、短信、稅企互動(dòng)平臺、專(zhuān)題培訓、主題活動(dòng)等方式進(jìn)行多渠道、多方式、多輪次面上的稅收優(yōu)惠政策宣傳，通過(guò)電話(huà)、線(xiàn)上咨詢(xún)、電子稅務(wù)局優(yōu)惠信息查詢(xún)、二維碼電子問(wèn)卷、線(xiàn)上直播等形式開(kāi)展“一對一”精準輔導，持續推動(dòng)稅收優(yōu)惠政策措施宣傳落地。 |
| 14 | 建議加強個(gè)稅政策宣傳、咨詢(xún)及個(gè)人所得稅匯算清繳填寫(xiě)輔導 | 一是通過(guò)重慶稅務(wù)官網(wǎng)、微信公眾號發(fā)布《怎么填寫(xiě)個(gè)稅年度匯算申報表》、《年終獎！個(gè)稅咋申報？看這里》、《MG丨操作來(lái)了~個(gè)稅APP，您值得擁有》、《便民辦稅｜3月31日之前，這項申報別忘了》、《個(gè)稅年度匯算，原來(lái)可以如此簡(jiǎn)便！》《【便民辦稅】這個(gè)申報信息，您填對了嗎？》《提醒！速看！》等政策及申報操作宣傳；二是組織個(gè)稅宣傳進(jìn)企業(yè)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)社區、進(jìn)園區、進(jìn)商圈，在室內各大媒體平臺刊發(fā)個(gè)稅及專(zhuān)項附加扣除新聞稿件；三是組織個(gè)稅宣傳團隊到部分企業(yè)開(kāi)展上門(mén)宣傳，一對一、面對面為納稅人解決問(wèn)題。 |
| 15 | 建議優(yōu)化個(gè)人所得稅系統，如： 1.希望進(jìn)一步方便代扣單位進(jìn)行查詢(xún)和修改； 2.針對工資薪酬個(gè)稅申報，希望能在任何一臺電腦上用公司帳戶(hù)及密碼進(jìn)去都能查到公司申報人員明細，避免漏報和離職人員及時(shí)解除； 3.簡(jiǎn)潔操作界面； 4.能夠全國聯(lián)網(wǎng)統一查詢(xún)個(gè)人稅收信息，解決跨省市問(wèn)題； 5.申報界面，加一個(gè)申報錯誤信息反饋模板； 6.增加未納稅提醒 ； 7.取消綁定辦稅人員法人收驗證碼步驟； 8.實(shí)現跨季度的網(wǎng)上更正申報。 |
1.自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設置由國家稅務(wù)總局統一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 2.自然人電子稅務(wù)局涉及的信息為個(gè)人信息，為保障納稅人的信息安全，密碼設置要求相對較高。 |
| 16 | 建議簡(jiǎn)化個(gè)人所得稅申報程序，如：實(shí)現數據自動(dòng)生成和預填報 | 自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設置由國家稅務(wù)總局統一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 17 | 建議提高自然人電子稅務(wù)局系統穩定性 | 自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設置由國家稅務(wù)總局統一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 18 | 希望自然人電子稅務(wù)局能與電子稅務(wù)局實(shí)現業(yè)務(wù)通辦，如: 1.可以同步繳納稅款； 2.在電子稅務(wù)局辦理個(gè)稅申報以及退稅等業(yè)務(wù)。 |
自然人電子稅務(wù)局的相關(guān)設置由國家稅務(wù)總局統一負責，市稅務(wù)局將積極向總局反映。 |
| 19 | 建議加強企稅政策宣傳和咨詢(xún) | 我們將系統策劃推出一批成體系、留得住、教科書(shū)式的經(jīng)典宣傳產(chǎn)品，并精心策劃支持創(chuàng )新驅動(dòng)、小微企業(yè)、制造業(yè)、資本市場(chǎng)、數字經(jīng)濟等健康發(fā)展的主題宣傳產(chǎn)品，著(zhù)力提升宣傳輔導的“品牌”效應。 |
| 20 | 建議進(jìn)一步加大稅收優(yōu)惠力度，如：進(jìn)一步減免小微企業(yè)企業(yè)所得稅 | 目前，國家已出臺小型微利企業(yè)再減半征收企業(yè)所得稅政策，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 我們也將積極調研，向總局獻言獻策，爭取重慶地區更優(yōu)惠的政策。 |
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