過(guò)半小微企業(yè)表示未享受到稅收優(yōu)惠 減少稅費最迫切

 《中國小微金融發(fā)展報告2014》摘要

    “小微金融”自2008年正式提出以來(lái)，至今已經(jīng)走過(guò)六年的發(fā)展歷程，小微金融服務(wù)也從最初的模式探索階段轉入優(yōu)化提升階段。2013年以來(lái)，在小微企業(yè)面臨著(zhù)經(jīng)濟放緩、經(jīng)營(yíng)壓力較大、風(fēng)險提升的形勢下，小微金融服務(wù)機構堅持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的基本出發(fā)點(diǎn)，不斷探索可持續、專(zhuān)業(yè)化的發(fā)展道路。

    企業(yè)經(jīng)營(yíng)

    2013年，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況略有改善，但企業(yè)凈利潤表現比較平淡。63.7%的受訪(fǎng)企業(yè)表示支出增加。小微企業(yè)凈利潤持平或下滑比例由上一年的57.7%上升到62.5%。

    自2013年8月1日起，國家推行小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，但56.9%的參訪(fǎng)企業(yè)表示未享受到。在2013年小微企業(yè)最希望政府推行的舉措中，減少稅費是最迫切的政策需求。29.6%的受訪(fǎng)企業(yè)表示出現過(guò)無(wú)法按期償還借款的情況。在這部分企業(yè)中，51.1%選擇協(xié)商延期償還，36.1%通過(guò)后期籌資償還。經(jīng)營(yíng)1-3年、資產(chǎn)總額50-100萬(wàn)元的企業(yè)出現貸款逾期的比例相對較高。

    融資狀況

    2013年企業(yè)長(cháng)期融資需求有所增加。在有借款的企業(yè)中，56.78%的企業(yè)存在中長(cháng)期資金需求，這一比例較上一年上升近一倍。金融機構紛紛推出契合小微企業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品與服務(wù)，一些小微企業(yè)對此有明確感受，仍有19.4%的企業(yè)存在資金需求但未獲滿(mǎn)足。

    在小微企業(yè)對金融服務(wù)滿(mǎn)意度的評分中，貸款利率和所獲額度兩項的分數最低。近半數企業(yè)表示感受到融資成本上升。認為借款綜合成本有所上升的企業(yè)占比達48.89%。近半數小微企業(yè)的借款成本在10%以上。中小銀行金融服務(wù)在尋求外部融資時(shí)，74%的小微企業(yè)首選向銀行貸款。選擇中小銀行作為首選融資渠道的企業(yè)占比（32.89%）遠高于大型銀行（12.44%），顯示中小銀行是當前小微金融服務(wù)市場(chǎng)當仁不讓的主力。中小銀行在“額度”、“抵押形式靈活度”、“貸款資質(zhì)考核標準”、“貸款流程信息透明度及服務(wù)水平”、“還款方式靈活度”等方面有較高滿(mǎn)意度，一些非銀行類(lèi)融資服務(wù)機構在速度、額度等方面具有優(yōu)勢。

    發(fā)展歷程

    中國小微企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)歷三個(gè)演變和進(jìn)化階段：

    2008-2010年以前，模式形成階段，小微金融概念正式被提出。2008年下半年，中國民生銀行[4.76% 資金 研報]在華東10家分行試點(diǎn)小微企業(yè)貸款；2009年2月份，“商貸通”品牌和小微貸款正式推開(kāi)。

    2011-2012年，服務(wù)深化階段，小微金融服務(wù)由融資為主轉向以提供綜合金融服務(wù)為導向。對模式形成階段進(jìn)行了理論總結，提出了“大數法則、價(jià)格覆蓋風(fēng)險、專(zhuān)業(yè)化、專(zhuān)門(mén)化、批量化、綜合服務(wù)”等理論基礎。

    2013年至今，轉型提升階段，民生銀行提出“聚焦小微、打通兩翼”的轉型目標，以“模塊化、標準化、規?；?rdquo;為原則，實(shí)現“做強分行，做大支行”，打破傳統銀行“兩級管理、一級經(jīng)營(yíng)”體制上的革命性創(chuàng )新，為小微金融向2.0模式提升奠定了堅實(shí)基礎。

    制度環(huán)境

    制度環(huán)境好轉對小微企業(yè)融資難起到一定緩解作用。金融機構尤其是商業(yè)銀行，因地制宜出臺相關(guān)對策改善小微金融服務(wù)，形成了“政府出政策，銀行推對策”的良性循環(huán)。

    小微企業(yè)金融服務(wù)需求仍有較大差距。企業(yè)與金融機構建議根據國家對企業(yè)最新的劃型標準，在《中小企業(yè)促進(jìn)法》中按照中型企業(yè)和小微企業(yè)進(jìn)行相關(guān)政策的細分，便于在稅收、政府采購、公共服務(wù)等方面制定優(yōu)惠政策。小微企業(yè)劃型標準和統計制度存在一定問(wèn)題。大多數銀行都依據有關(guān)部門(mén)2011年發(fā)布的劃型標準認定小微企業(yè)，在錄入貸款客戶(hù)信息時(shí)，系統會(huì )對小微企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行自動(dòng)分類(lèi)，一些貸款額度很大的客戶(hù)因人數較少而被劃分為小微企業(yè)類(lèi)，導致小微企業(yè)貸款數據虛高。金融機構服務(wù)小微客戶(hù)的運營(yíng)成本提升壓力較大。對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，納稅未考慮銀行在服務(wù)小微企業(yè)過(guò)程中的較高軟硬件成本和風(fēng)險計量、不良核銷(xiāo)等因素，應稅負擔進(jìn)一步加重，建議加大小微金融稅收扶持政策力度。小微貸款投放的存貸比約束也是商業(yè)銀行反映強烈的問(wèn)題。“輕資產(chǎn)、頻交易”的小微企業(yè)往往結算資金沉淀較少，總體貸款需求量大但單戶(hù)“短、小、頻、急”，但中小股份制銀行往往受制于資本金和存貸比約束，在貸款額度上不能持續穩定為小微企業(yè)提供服務(wù)。

    客戶(hù)開(kāi)發(fā)

    基于小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)特征和資金需求特點(diǎn)，以民生銀行為代表的國內金融機構圍繞“批量化、模塊化、規?；?rdquo;的核心理念，通過(guò)“一圈一鏈”、“專(zhuān)業(yè)支行”、“小微城市合作社”等業(yè)務(wù)模式進(jìn)行小微客戶(hù)批量開(kāi)發(fā)，走出了一條獨具特色的小微金融商業(yè)模式之路。

    民生銀行的“一圈一鏈”模式是指，商圈開(kāi)發(fā)模式基于小微企業(yè)區域產(chǎn)業(yè)集聚的特點(diǎn)，可實(shí)現小微客戶(hù)批量開(kāi)發(fā)和規模效益；產(chǎn)業(yè)鏈開(kāi)發(fā)模式通過(guò)介入小微企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈，實(shí)現“聚焦小微、打通兩翼”的規模開(kāi)發(fā)和綜合開(kāi)發(fā)效果。“小微城市合作社”模式，是集融資、融商等服務(wù)的綜合平臺，通過(guò)成立互助基金，使小微客戶(hù)享受到多層次的融資服務(wù)。通過(guò)“專(zhuān)業(yè)支行”模式，聚焦特色行業(yè)和商圈，實(shí)現對客戶(hù)的綜合金融開(kāi)發(fā)和特色產(chǎn)品服務(wù)。

    綜合金融服務(wù)調查顯示，約51%的小微企業(yè)希望獲得個(gè)人及公司資產(chǎn)管理、理財服務(wù)，47%的小微企業(yè)希望獲得信息交流服務(wù)，43%的小微企業(yè)希望獲得支付結算服務(wù)。在支付結算中，用現金支付的企業(yè)占比達到78.7%，支票（50.9%）和銀行卡轉賬（43.8%）的占比也較高。針對小微企業(yè)的綜合金融服務(wù)需求，國內主要商業(yè)銀行進(jìn)行了有效探索。以民生銀行“樂(lè )收銀”為代表的小微客戶(hù)支付結算工具，有效幫助小微企業(yè)加快資金周轉效率。民生銀行的“直銷(xiāo)銀行”模式打破了時(shí)間、地域、網(wǎng)店等限制，使客戶(hù)通過(guò)網(wǎng)站、手機等遠程渠道快速獲取銀行產(chǎn)品與服務(wù)。

    運營(yíng)模式小微金融業(yè)務(wù)的運營(yíng)管理是商業(yè)模式能否可持續的關(guān)鍵。商業(yè)銀行通過(guò)改造和優(yōu)化“管理流程、監督流程、支持保障流程和業(yè)務(wù)流程”，實(shí)現由“部門(mén)銀行”向“流程銀行”轉換。2007年以來(lái)，國內商業(yè)銀行紛紛開(kāi)展業(yè)務(wù)流程化改造，逐步探索與實(shí)踐“信貸工廠(chǎng)”模式。民生銀行的“信貸工廠(chǎng)”模式通過(guò)集中數據信息、集成產(chǎn)品標準、集中專(zhuān)業(yè)團隊的“三集中”方式，實(shí)現貸款調查標準化、貸款審查流程化、貸款審批專(zhuān)業(yè)化和作業(yè)管理集約化。2013年，民生銀行全面推行分行零售轉型，加強分行的規劃制導能力，實(shí)現小微金融業(yè)務(wù)的模塊化生產(chǎn)、標準化管理、規?；_(kāi)發(fā)，持續改進(jìn)與優(yōu)化小微業(yè)務(wù)的運營(yíng)模式。

    風(fēng)險管理小微金融風(fēng)險成因具有特殊性，傳統風(fēng)險管理方法對于小額信貸風(fēng)險管理難以奏效。作為小微金融的領(lǐng)軍銀行，民生銀行的小微金融風(fēng)險管理探索之路走過(guò)了要求強抵押擔保物，到引入擔保公司增信，再到引入弱擔保模式，直到“破除抵押物崇拜”、推出信用類(lèi)產(chǎn)品的歷程，代表了國內銀行業(yè)的探索之路。民生銀行通過(guò)合作社基金的轉型升級對傳統“聯(lián)保、互保”模式進(jìn)行優(yōu)化，降低風(fēng)險與成本；通過(guò)分行轉型與流程優(yōu)化，改進(jìn)小微的授信體系，將風(fēng)險前移。創(chuàng )新風(fēng)險管理工具“決策引擎”，建立了從客戶(hù)信息整合、客戶(hù)評價(jià)和定價(jià)模型、評審及業(yè)務(wù)運用的流程體系，大大提高了信貸決策管理的效率、收益、精度與可靠性。

    小貸公司法律及監管的嚴格限制，小貸公司的可持續發(fā)展一直面臨資金不足的難題。2013年，監管機構、地方政府、小貸公司對此做出諸多嘗試與努力，形成了一些可以推廣的模式。探索融資模式創(chuàng )新、拓展資金來(lái)源渠道成為小貸公司進(jìn)一步發(fā)展的現實(shí)選擇。

    互聯(lián)網(wǎng)金融

    互聯(lián)網(wǎng)金融在加劇銀行業(yè)競爭的同時(shí)，也給商業(yè)銀行帶來(lái)了機遇與變革：移動(dòng)作業(yè)化和線(xiàn)上供應鏈金融促進(jìn)傳統業(yè)務(wù)線(xiàn)上化升級；網(wǎng)絡(luò )貸款和信貸工廠(chǎng)則使互聯(lián)網(wǎng)思維和大數據技術(shù)得到廣泛應用；商業(yè)銀行嘗試通過(guò)自行搭建或合作搭建電商平臺、設立P2P投融資平臺等方式，實(shí)現后臺資金業(yè)務(wù)和前端交易的結合，提升平臺和渠道的控制能力。 國際經(jīng)驗

    富國銀行作為美國最大的小微企業(yè)貸款發(fā)放者，在小微客戶(hù)研究、業(yè)務(wù)流程創(chuàng )新、交叉銷(xiāo)售機制、電子渠道整合、信用評分模型等方面的做法具有借鑒作用。開(kāi)泰銀行的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)占泰國30%的市場(chǎng)份額，在細分客戶(hù)群體、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng )新、差異化銷(xiāo)售模式、集中運營(yíng)管理等方面積累了豐富經(jīng)驗。硅谷銀行致力于服務(wù)科技型小微企業(yè)，創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)管理模式和風(fēng)險控制手段，為我國民營(yíng)銀行的發(fā)展提供了借鑒。

本文關(guān)鍵詞： 小微企業(yè), 稅收優(yōu)惠, 減少稅費

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/shuishounews/485.html