津財會(huì )〔2020〕8號《天津市財政局關(guān)于加強我市注冊會(huì )計師行業(yè)備案管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

天津市財政局關(guān)于加強我市注冊會(huì )計師行業(yè)備案管理有關(guān)問(wèn)題的通知







津財會(huì )〔2020〕8號

各會(huì )計師事務(wù)所(分所)：

近年來(lái)，隨著(zhù)“放管服”改革舉措不斷深化，財政部修訂了《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》(財政部令第97號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)，在放寬了準入條件、降低準入門(mén)檻的同時(shí)，進(jìn)一步明確了會(huì )計師事務(wù)所日常管理規定。為持續激發(fā)會(huì )計服務(wù)市場(chǎng)活力，規范我市會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)與管理，促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展，現就加強注冊會(huì )計師行業(yè)備案管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、強化日常備案

會(huì )計師事務(wù)所發(fā)生首席合伙人(主任會(huì )計師)、合伙人、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、注冊資本等變更事項時(shí)，應當按照《辦法》第三十三條規定，在20日內向我局申報備案，其中，涉及工商變更登記的，應當事先辦理工商變更登記，備案資料要求真實(shí)、完整。

為做好日常備案接待工作，我局將持續優(yōu)化辦事流程，壓縮辦理時(shí)限，依托天津網(wǎng)上辦事大廳、財政會(huì )計行業(yè)管理系統，采取電話(huà)咨詢(xún)、網(wǎng)上申辦、證書(shū)郵寄等方式，全程落實(shí)業(yè)務(wù)辦理“零見(jiàn)面”要求，提供更加便捷高效的服務(wù)。同時(shí)，將對報備情況進(jìn)行嚴格管理，對報備信息進(jìn)行嚴格審核，對未在法定時(shí)間內辦理備案手續的，將按照《辦法》第六十六條規定責令限期改正，逾期不改正的將依法給予行政處罰；對違法情節輕微，沒(méi)有造成危害后果的，將采取下達監管關(guān)注函、出具管理建議書(shū)、約談、通報等方式進(jìn)行處理。

二、做好年度報備

會(huì )計師事務(wù)所應根據《辦法》第五十六條規定，就持續符合執業(yè)許可條件、上一年度經(jīng)營(yíng)情況、內部治理情況等向我局進(jìn)行年度備案，并做到專(zhuān)人填報、專(zhuān)人審核，確保信息真實(shí)完整，首席合伙人(主任會(huì )計師)應當對報備材料的真實(shí)性、完整性負責。其中：我市會(huì )計師事務(wù)所2019年度報備工作將于2020年5月18日至5月31日進(jìn)行(具體工作要求詳見(jiàn)附件)，請各會(huì )計師事務(wù)所對照法定設立條件認真組織自查，按時(shí)完成年度備案。

我局將對年度備案工作繼續推行“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”措施，采用郵件報備和系統報備相結合的網(wǎng)上報備模式，同步利用報備工作QQ群在線(xiàn)指導，進(jìn)一步為會(huì )計師事務(wù)所減負。對未按規定報備的，將按照《辦法》第五十八條責令限期補交報備材料、約談首席合伙人(主任會(huì )計師)，并視補交報備材料和約談情況組織核查。

三、核查業(yè)務(wù)備案

會(huì )計師事務(wù)所應嚴格按照《辦法》第五十一條規定，在出具審計報告及其他鑒證報告后30日內，通過(guò)財政會(huì )計行業(yè)管理系統報備簽字注冊會(huì )計師、審計意見(jiàn)、審計收費等基本信息。

對未按規定報備的，我局也將按照《辦法》第五十八條進(jìn)行處理。同時(shí)，將對上述業(yè)務(wù)備案信息做好統計和監督，對發(fā)生業(yè)務(wù)報告數量明顯超出服務(wù)能力、審計收費明顯低于成本、注冊會(huì )計師人均出具報告數量畸高等情形的會(huì )計師事務(wù)所列入重點(diǎn)監督檢查范圍，切實(shí)規范本地會(huì )計服務(wù)市場(chǎng)秩序。

四、做好服務(wù)管理

會(huì )計師事務(wù)所應當按照《辦法》第七條規定，自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照之日起60日內，向我局申請執業(yè)許可。我局將利用財政會(huì )計行業(yè)管理系統等網(wǎng)絡(luò )大數據，對申請人資質(zhì)實(shí)行嚴格審核，并依照“誰(shuí)審批誰(shuí)監管、誰(shuí)主管誰(shuí)監管”的原則，主動(dòng)加強與各會(huì )計師事務(wù)所溝通，做好政策宣傳和服務(wù)，并對過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)引導、幫助事務(wù)所完成整改，同時(shí)將行政監管寓于高效服務(wù)之中，促進(jìn)會(huì )計師事務(wù)所做強做大。

對未在規定時(shí)間內申請執業(yè)許可的會(huì )計師事務(wù)所，我局將按照《辦法》第六十五條責令限期改正，對逾期不改正的情形將推送我市市場(chǎng)監管部門(mén)依法進(jìn)行處理，并予以公告，對其執行合伙事務(wù)的合伙人、法定代表人或者分所負責人給予警告，不予辦理變更、轉所手續。對在會(huì )計師事務(wù)所隱瞞情況、提供虛假材料或者拒絕提供反映其活動(dòng)情況真實(shí)材料的，將按照《辦法》第六十四條給予警告等處理。

備案聯(lián)系人：劉子寧，聯(lián)系電話(huà)：23205772

電子郵箱：czjliuzining@tj.gov.cn

服務(wù)管理QQ群號：207067784






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天津市財政局

2020年5月14日

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