財資〔2020〕129號《財政部關(guān)于做好2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報工作的通知》

財政部關(guān)于做好2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報工作的通知








財資〔2020〕129號

有關(guān)中央預算單位，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：

為進(jìn)一步健全完善國有資產(chǎn)管理情況制度，加強國有經(jīng)濟運行動(dòng)態(tài)監測，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計準則》等有關(guān)法律法規，現就編報2021年度國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報工作（以下稱(chēng)月報）通知如下：

一、編報范圍和內容

（一）各中央部門(mén)、中央管理企業(yè)、地方財政部門(mén)（以下稱(chēng)報送單位）的月報統計范圍和口徑為全部國有及國有控股企業(yè),不含一級金融企業(yè)。

（二）月報報表包括封面，經(jīng)濟效益、現金流量主要指標表，資產(chǎn)負債主要指標表，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)指標表。

二、報送方式

月報通過(guò)財政部統一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）報送。系統操作手冊可在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國有企業(yè)財務(wù)信息管理專(zhuān)題欄目中下載。

中央部門(mén)、中央管理企業(yè)各級單位（企業(yè)）通過(guò)統一報表平臺報送；已完成統一報表平臺二級部署的各?。▍^、市）財政廳（局），通過(guò)本地統一報表平臺采集、審核和匯總本地區各級單位（企業(yè)）數據，并與財政部統一報表平臺做數據同步；未完成二級部署的各?。▍^、市）財政廳（局）采用原方式報送；不適用網(wǎng)絡(luò )報送方式的單位（企業(yè)），在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道國有企業(yè)財務(wù)信息管理專(zhuān)題欄目中下載統一報表離線(xiàn)客戶(hù)端。

三、報送時(shí)間

各報送單位應于次月10日前將審核匯總完成的月報報送財政部資產(chǎn)管理司。

四、報送要求

（一）嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度，提高數據真實(shí)性準確性。各報送單位應按照國家統一的會(huì )計制度和財務(wù)管理等有關(guān)法律法規，嚴格規范經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的確認、計量、記錄和報告，如實(shí)反映各項會(huì )計要素及其他相關(guān)信息。加強對所屬企業(yè)財務(wù)信息的審核，實(shí)施對數據質(zhì)量的全程監控，確保財務(wù)會(huì )計信息真實(shí)可靠。

（二）明確報送口徑，確保數據全面性。各報送單位要將境內外具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股的企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位全面納入統計和報送范圍，按產(chǎn)權關(guān)系報送匯總數據和各級次企業(yè)分戶(hù)數據，做到應報盡報。新增企業(yè)要及時(shí)納入編報范圍，因破產(chǎn)、關(guān)閉、重組、財務(wù)關(guān)系變更等重大事項導致變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)說(shuō)明情況并提供相關(guān)材料。

（三）建立健全動(dòng)態(tài)監測機制，加強風(fēng)險預警。各報送單位要根據月報數據形成企業(yè)經(jīng)濟運行月度分析報告，重點(diǎn)反映當月企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況、主要變動(dòng)情況及出現的新特點(diǎn)、新問(wèn)題。加強對報送范圍內企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、帶息負債、現金流量等變化情況的跟蹤分析，對出現較大波動(dòng)，可能引發(fā)債務(wù)危機，資金鏈斷裂的情況，要及時(shí)反映并以適當方式提示有關(guān)企業(yè)。

（四）加強組織領(lǐng)導，完善工作機制。各報送單位應加強組織領(lǐng)導，優(yōu)化工作機制，切實(shí)做好各項基礎工作，為開(kāi)展月報工作提供必要的人員和經(jīng)費保障，不斷提高企業(yè)財務(wù)信息化水平。進(jìn)一步規范工作流程，健全從報表布置、審核、匯總、分析到質(zhì)量檢查的各環(huán)節工作機制。對于虛報、瞞報、篡改數據等行為以及出現重大數據事故的，財政部將通過(guò)開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量檢查和其他專(zhuān)項檢查工作，加大監督檢查力度，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》、《關(guān)于加強統計領(lǐng)域數字造假問(wèn)題監督執紀問(wèn)責工作的通知》的相關(guān)規定，會(huì )同有關(guān)部門(mén)徹查嚴處，依法對有關(guān)責任人進(jìn)行審查調查。

（五）強化保密意識，確保財務(wù)信息數據安全。按照“誰(shuí)產(chǎn)生信息，誰(shuí)確定密級”的原則，由報送單位確定報送信息密級。凡企業(yè)認定或按國家有關(guān)規定認定為涉密的信息，應通過(guò)統一報表離線(xiàn)客戶(hù)端報送。




附件：【點(diǎn)擊下載】

1.2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報報表

2.2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報編制說(shuō)明

3.2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報指標數據核對表

4.2021年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月報負責人和經(jīng)辦人通訊表

5.財政部資產(chǎn)管理司月報工作聯(lián)系方式

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