匯發(fā)〔2020〕11號《國家外匯管理局關(guān)于支持貿易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》

國家外匯管理局關(guān)于支持貿易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知









匯發(fā)〔2020〕11號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各全國性中資銀行：

為促進(jìn)外貿提質(zhì)增效，加快跨境電子商務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)發(fā)展，提高貿易外匯收支便利化水平，現就有關(guān)事項通知如下：

一、在滿(mǎn)足客戶(hù)身份識別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核等條件下，銀行可按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機構外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號），申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿綜合服務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體提供結售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)，支付機構可憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體提供結售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。

二、從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結算，并按規定辦理實(shí)際收付數據和還原數據申報?？缇畴娮由虅?wù)企業(yè)出口至海外倉銷(xiāo)售的貨物，匯回的實(shí)際銷(xiāo)售收入可與相應貨物的出口報關(guān)金額不一致?？缇畴娮由虅?wù)企業(yè)按現行貨物貿易外匯管理規定報送外匯業(yè)務(wù)報告。

三、境內國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)，可為客戶(hù)代墊與跨境電子商務(wù)相關(guān)的境外倉儲、物流、稅收等費用，代墊期限原則上不得超過(guò)12個(gè)月。涉及非關(guān)聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過(guò)12個(gè)月的，應按規定報備所在地外匯局。

四、從事跨境電子商務(wù)的境內個(gè)人，可通過(guò)個(gè)人外匯賬戶(hù)辦理跨境電子商務(wù)外匯結算。境內個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項下結售匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個(gè)人年度便利化額度。

五、市場(chǎng)采購貿易項下委托第三方報關(guān)出口的市場(chǎng)主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：

（一）從事市場(chǎng)采購貿易的市場(chǎng)主體已在地方政府市場(chǎng)采購貿易聯(lián)網(wǎng)平臺（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市場(chǎng)采購貿易平臺）備案。市場(chǎng)采購貿易平臺應能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)對應的出口明細數據。

（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術(shù)條件，系統與市場(chǎng)采購貿易平臺對接，采取必要的技術(shù)手段，識別客戶(hù)身份，審核交易背景的真實(shí)性，防范交易信息重復使用。

六、從事市場(chǎng)采購貿易的境內和境外個(gè)人，可通過(guò)個(gè)人外匯賬戶(hù)辦理符合本《通知》第五條要求的市場(chǎng)采購貿易外匯結算。個(gè)人辦理市場(chǎng)采購貿易項下結匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個(gè)人年度便利化額度。

七、外貿綜合服務(wù)企業(yè)可根據客戶(hù)委托，代辦出口收匯手續。經(jīng)辦銀行可憑外貿綜合服務(wù)企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結匯資金直接進(jìn)入委托客戶(hù)的賬戶(hù)。外貿綜合服務(wù)企業(yè)和經(jīng)辦銀行辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，應具備以下條件：

（一）經(jīng)辦銀行需滿(mǎn)足本《通知》第一條的要求。

（二）外貿綜合服務(wù)企業(yè)與委托客戶(hù)簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），并已提供報關(guān)報檢、物流、退稅、結算、信保等綜合服務(wù)。

（三）外貿綜合服務(wù)企業(yè)風(fēng)險控制體系健全，具備 “交易留痕、風(fēng)險可控”的技術(shù)條件。

（四）外貿綜合服務(wù)企業(yè)應向委托客戶(hù)明示實(shí)際成交匯率，不得利用匯率價(jià)差非法牟利。

八、外匯局通過(guò)技術(shù)手段支持企業(yè)優(yōu)化外匯業(yè)務(wù)流程。貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體可通過(guò)聯(lián)機接口服務(wù)連接貨物貿易外匯監測系統，聯(lián)機查詢(xún)名錄狀態(tài)，辦理企業(yè)貨物貿易外匯業(yè)務(wù)報告等；可通過(guò)銀行電子單據辦理國際收支申報或數字外管平臺（ASONE）企業(yè)版網(wǎng)上辦理涉外收入申報。

九、審核交易電子信息的銀行和支付機構，應根據《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號），辦理實(shí)際收付數據和還原數據申報。銀行和支付機構辦理還原申報時(shí)，單筆金額低于等值5000美元（含），應以自身名義進(jìn)行匯總還原申報。對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數據匯總還原申報。銀行辦理跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購貿易、外貿綜合服務(wù)等相關(guān)的貨物貿易和服務(wù)貿易涉外收支時(shí)，應在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場(chǎng)采購貿易”和“外貿綜合服務(wù)”。

十、外匯局對跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購貿易、外貿綜合服務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)涉外收支依法實(shí)施監督管理，開(kāi)展監測、核查和檢查。對異常交易主體實(shí)施重點(diǎn)名單管理，向銀行和支付機構發(fā)布。持續對審核交易電子信息的銀行和支付機構進(jìn)行評估，并依法退出不符合條件的銀行或支付機構。

十一、為貿易新業(yè)態(tài)提供服務(wù)的銀行和支付機構，按照展業(yè)原則，應完善貿易新業(yè)態(tài)客戶(hù)身份識別和管理制度，加強客戶(hù)信用分類(lèi)管理，持續開(kāi)展客戶(hù)身份識別與交易抽查驗證，健全客戶(hù)合規約束和分類(lèi)標識機制，審慎辦理重點(diǎn)名單內市場(chǎng)主體的外匯業(yè)務(wù)，指導客戶(hù)合規辦理外匯收支。

十二、外匯局密切跟蹤貿易新業(yè)態(tài)新模式的創(chuàng )新發(fā)展，按照 “服務(wù)實(shí)體、便利開(kāi)放、交易留痕、風(fēng)險可控”的原則，主動(dòng)回應市場(chǎng)訴求。對于符合改革發(fā)展方向、真實(shí)合理的新型貿易收支，國家外匯管理局各分局、外匯管理部可根據具體情況按程序通過(guò)集體審議解決，但不得新增行政許可。

十三、對違反本通知及相關(guān)外匯管理規定的行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規定予以處罰。

十四、本通知有關(guān)定義：

（一）跨境電子商務(wù)是指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò )從事商品或者服務(wù)貿易進(jìn)出口的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）市場(chǎng)采購貿易是指在經(jīng)認定的市場(chǎng)集聚區采購商品，由符合條件的經(jīng)營(yíng)者辦理出口通關(guān)手續的貿易方式。

（三）外貿綜合服務(wù)企業(yè)是指具備對外貿易經(jīng)營(yíng)者身份，接受?chē)鴥韧饪蛻?hù)委托，依法簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），依托綜合服務(wù)信息平臺，代為辦理包括報關(guān)報檢、物流、退稅、結算、信保等在內的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。

十五、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。此前規定與本通知不符的，以本通知為準。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行、農村合作銀行；各全國性中資銀行接到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)所轄分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。





 

國家外匯管理局

2020年5月20日

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