高檢會(huì )〔2019〕2號《最高人民法院最高人民檢察院公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》

最高人民法院  最高人民檢察院  公安部印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》的通知

高檢會(huì )〔2019〕2號

各省、自治區、直轄市高級人民法院、人民檢察院、公安廳（局），解放軍軍事法院、解放軍軍事檢察院，新疆維吾爾自治區高級人民法院生產(chǎn)建設兵團分院、新疆生產(chǎn)建設兵團人民檢察院、公安局：

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權益，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部現聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，請認真貫徹執行。



 

最高人民法院

最高人民檢察院

公安部

2019年1月30日

 

最高人民法院最高人民檢察院公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權益，根據刑法、刑事訴訟法等法律規定，結合司法實(shí)踐，現就辦理非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資刑事案件有關(guān)問(wèn)題提出以下意見(jiàn)：

一、關(guān)于非法集資的“非法性”認定依據問(wèn)題

人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)認定非法集資的“非法性”，應當以國家金融管理法律法規作為依據。對于國家金融管理法律法規僅作原則性規定的，可以根據法律規定的精神并參考中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會(huì )、中國證券監督管理委員會(huì )等行政主管部門(mén)依照國家金融管理法律法規制定的部門(mén)規章或者國家有關(guān)金融管理的規定、辦法、實(shí)施細則等規范性文件的規定予以認定。

二、關(guān)于單位犯罪的認定問(wèn)題

單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，全部或者大部分違法所得歸單位所有的，應當認定為單位犯罪。

個(gè)人為進(jìn)行非法集資犯罪活動(dòng)而設立的單位實(shí)施犯罪的，或者單位設立后，以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處，對單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)的人員應當以自然人犯罪依法追究刑事責任。

判斷單位是否以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)，應當根據單位實(shí)施非法集資的次數、頻度、持續時(shí)間、資金規模、資金流向、投入人力物力情況、單位進(jìn)行正當經(jīng)營(yíng)的狀況以及犯罪活動(dòng)的影響、后果等因素綜合考慮認定。

三、關(guān)于涉案下屬單位的處理問(wèn)題

辦理非法集資刑事案件中，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應當全面查清涉案單位，包括上級單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等，區分情況依法作出處理。

上級單位已被認定為單位犯罪，下屬單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，且全部或者大部分違法所得歸下屬單位所有的，對該下屬單位也應當認定為單位犯罪。上級單位和下屬單位構成共同犯罪的，應當根據犯罪單位的地位、作用，確定犯罪單位的刑事責任。

上級單位已被認定為單位犯罪，下屬單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，但全部或者大部分違法所得歸上級單位所有的，對下屬單位不單獨認定為單位犯罪。下屬單位中涉嫌犯罪的人員，可以作為上級單位的其他直接責任人員依法追究刑事責任。

上級單位未被認定為單位犯罪，下屬單位被認定為單位犯罪的，對上級單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪的人員，一般可以與下屬單位按照自然人與單位共同犯罪處理。

上級單位與下屬單位均未被認定為單位犯罪的，一般以上級單位與下屬單位中承擔組織、領(lǐng)導、管理、協(xié)調職責的主管人員和發(fā)揮主要作用的人員作為主犯，以其他積極參加非法集資犯罪的人員作為從犯，按照自然人共同犯罪處理。

四、關(guān)于主觀(guān)故意的認定問(wèn)題

認定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公眾存款的犯罪故意，應當依據犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景、培訓經(jīng)歷、本人因同類(lèi)行為受到行政處罰或者刑事追究情況以及吸收資金方式、宣傳推廣、合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據，結合其供述，進(jìn)行綜合分析判斷。

犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條規定的，可以認定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。

辦案機關(guān)在辦理非法集資刑事案件中，應當根據案件具體情況注意收集運用涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下證據：是否使用虛假身份信息對外開(kāi)展業(yè)務(wù)；是否虛假訂立合同、協(xié)議；是否虛假宣傳，明顯超出經(jīng)營(yíng)范圍或者夸大經(jīng)營(yíng)、投資、服務(wù)項目及盈利能力；是否吸收資金后隱匿、銷(xiāo)毀合同、協(xié)議、賬目；是否傳授或者接受規避法律、逃避監管的方法，等等。

五、關(guān)于犯罪數額的認定問(wèn)題

非法吸收或者變相吸收公眾存款構成犯罪，具有下列情形之一的，向親友或者單位內部人員吸收的資金應當與向不特定對象吸收的資金一并計入犯罪數額：

（一）在向親友或者單位內部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；

（二）以吸收資金為目的，將社會(huì )人員吸收為單位內部人員，并向其吸收資金的；

（三）向社會(huì )公開(kāi)宣傳，同時(shí)向不特定對象、親友或者單位內部人員吸收資金的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。集資參與人收回本金或者獲得回報后又重復投資的數額不予扣除，但可以作為量刑情節酌情考慮。

六、關(guān)于寬嚴相濟刑事政策把握問(wèn)題

辦理非法集資刑事案件，應當貫徹寬嚴相濟刑事政策，依法合理把握追究刑事責任的范圍，綜合運用刑事手段和行政手段處置和化解風(fēng)險，做到懲處少數、教育挽救大多數。要根據行為人的客觀(guān)行為、主觀(guān)惡性、犯罪情節及其地位、作用、層級、職務(wù)等情況，綜合判斷行為人的責任輕重和刑事追究的必要性，按照區別對待原則分類(lèi)處理涉案人員，做到罰當其罪、罪責刑相適應。

重點(diǎn)懲處非法集資犯罪活動(dòng)的組織者、領(lǐng)導者和管理人員，包括單位犯罪中的上級單位（總公司、母公司）的核心層、管理層和骨干人員，下屬單位（分公司、子公司）的管理層和骨干人員，以及其他發(fā)揮主要作用的人員。

對于涉案人員積極配合調查、主動(dòng)退贓退賠、真誠認罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節輕微的，可以免除處罰；情節顯著(zhù)輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。

七、關(guān)于管轄問(wèn)題

跨區域非法集資刑事案件按照《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕59號）確定的工作原則辦理。如果合并偵查、訴訟更為適宜的，可以合并辦理。

辦理跨區域非法集資刑事案件，如果多個(gè)公安機關(guān)都有權立案偵查的，一般由主要犯罪地公安機關(guān)作為案件主辦地，對主要犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴；由其他犯罪地公安機關(guān)作為案件分辦地根據案件具體情況，對本地區犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴。

管轄不明或者有爭議的，按照有利于查清犯罪事實(shí)、有利于訴訟的原則，由其共同的上級公安機關(guān)協(xié)調確定或者指定有關(guān)公安機關(guān)作為案件主辦地立案偵查。需要提請批準逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由分別立案偵查的公安機關(guān)所在地的人民檢察院、人民法院受理。

對于重大、疑難、復雜的跨區域非法集資刑事案件，公安機關(guān)應當在協(xié)調確定或者指定案件主辦地立案偵查的同時(shí)，通報同級人民檢察院、人民法院。人民檢察院、人民法院參照前款規定，確定主要犯罪地作為案件主辦地，其他犯罪地作為案件分辦地，由所在地的人民檢察院、人民法院負責起訴、審判。

本條規定的“主要犯罪地”，包括非法集資活動(dòng)的主要組織、策劃、實(shí)施地，集資行為人的注冊地、主要營(yíng)業(yè)地、主要辦事機構所在地，集資參與人的主要所在地等。

八、關(guān)于辦案工作機制問(wèn)題

案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應當密切溝通協(xié)調，協(xié)同推進(jìn)偵查、起訴、審判、資產(chǎn)處置工作，配合有關(guān)部門(mén)最大限度追贓挽損。

案件主辦地辦案機關(guān)應當統一負責主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資全部犯罪事實(shí)的立案偵查、起訴、審判，防止遺漏犯罪事實(shí)；并應就全案處理政策、追訴主要犯罪嫌疑人、被告人的證據要求及訴訟時(shí)限、追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作要求，向其他涉案地辦案機關(guān)進(jìn)行通報。其他涉案地辦案機關(guān)應當對本地區犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資的犯罪事實(shí)及時(shí)立案偵查、起訴、審判，積極協(xié)助主辦地處置涉案資產(chǎn)。

案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應當建立和完善證據交換共享機制。對涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據，一般由案件主辦地辦案機關(guān)負責收集，其他涉案地提供協(xié)助。案件主辦地辦案機關(guān)應當及時(shí)通報接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據材料的程序及要求。其他涉案地辦案機關(guān)需要案件主辦地提供證據材料的，應當向案件主辦地辦案機關(guān)提出證據需求，由案件主辦地收集并依法移送。無(wú)法移送證據原件的，應當在移送復制件的同時(shí)，按照相關(guān)規定作出說(shuō)明。

九、關(guān)于涉案財物追繳處置問(wèn)題

辦理跨區域非法集資刑事案件，案件主辦地辦案機關(guān)應當及時(shí)歸集涉案財物，為統一資產(chǎn)處置做好基礎性工作。其他涉案地辦案機關(guān)應當及時(shí)查明涉案財物，明確其來(lái)源、去向、用途、流轉情況，依法辦理查封、扣押、凍結手續，并制作詳細清單，對扣押款項應當設立明細賬，在扣押后立即存入辦案機關(guān)唯一合規賬戶(hù)，并將有關(guān)情況提供案件主辦地辦案機關(guān)。

人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應當嚴格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結的涉案財物。對審判時(shí)尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應當判決繼續追繳或者責令退賠，并由人民法院負責執行，處置非法集資職能部門(mén)、人民檢察院、公安機關(guān)等應當予以配合。

人民法院對涉案財物依法作出判決后，有關(guān)地方和部門(mén)應當在處置非法集資職能部門(mén)統籌協(xié)調下，切實(shí)履行協(xié)作義務(wù)，綜合運用多種手段，做好涉案財物清運、財產(chǎn)變現、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度減少實(shí)際損失。

根據有關(guān)規定，查封、扣押、凍結的涉案財物，一般應在訴訟終結后返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。退賠集資參與人的損失一般優(yōu)先于其他民事債務(wù)以及罰金、沒(méi)收財產(chǎn)的執行。

十、關(guān)于集資參與人權利保障問(wèn)題

集資參與人，是指向非法集資活動(dòng)投入資金的單位和個(gè)人，為非法集資活動(dòng)提供幫助并獲取經(jīng)濟利益的單位和個(gè)人除外。

人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應當通過(guò)及時(shí)公布案件進(jìn)展、涉案資產(chǎn)處置情況等方式，依法保障集資參與人的合法權利。集資參與人可以推選代表人向人民法院提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；推選不出代表人的，人民法院可以指定代表人。人民法院可以視案件情況決定集資參與人代表人參加或者旁聽(tīng)庭審，對集資參與人提起附帶民事訴訟等請求不予受理。

十一、關(guān)于行政執法與刑事司法銜接問(wèn)題

處置非法集資職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)，在調查非法集資行為或者行政執法過(guò)程中，認為案情重大、疑難、復雜的，可以商請公安機關(guān)就追訴標準、證據固定等問(wèn)題提出咨詢(xún)或者參考意見(jiàn)；發(fā)現非法集資行為涉嫌犯罪的，應當按照《行政執法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規定》等規定，履行相關(guān)手續，在規定的期限內將案件移送公安機關(guān)。

人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)在辦理非法集資刑事案件過(guò)程中，可商請處置非法集資職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)指派專(zhuān)業(yè)人員配合開(kāi)展工作，協(xié)助查閱、復制有關(guān)專(zhuān)業(yè)資料，就案件涉及的專(zhuān)業(yè)問(wèn)題出具認定意見(jiàn)。涉及需要行政處理的事項，應當及時(shí)移交處置非法集資職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)依法處理。

十二、關(guān)于國家工作人員相關(guān)法律責任問(wèn)題

國家工作人員具有下列行為之一，構成犯罪的，應當依法追究刑事責任：

（一）明知單位和個(gè)人所申請機構或者業(yè)務(wù)涉嫌非法集資，仍為其辦理行政許可或者注冊手續的；

（二）明知所主管、監管的單位有涉嫌非法集資行為，未依法及時(shí)處理或者移送處置非法集資職能部門(mén)的；

（三）查處非法集資過(guò)程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的；

（四）徇私舞弊不向司法機關(guān)移交非法集資刑事案件的；

（五）其他通過(guò)職務(wù)行為或者利用職務(wù)影響，支持、幫助、縱容非法集資的。

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