高檢會(huì )〔2008〕2號《最高人民檢察院公安部關(guān)于印發(fā)〈最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的補充規定〉的通知》

《最高人民檢察院公安部關(guān)于印發(fā)〈最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的補充規定〉的通知》



高檢會(huì )〔2008〕2號

各省、自治區、直轄市人民檢察院、公安廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團人民檢察院、公安局：

為維護證券、期貨市場(chǎng)秩序、適應打擊證券、期貨犯罪的需要，根據《中華人民共和國刑法》和《中華人民共和國刑事訴訟法》，最高人民檢察院、公安部制訂了《關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的補充規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《補充規定》），對違規披露、不披露重要信息案，背信損害上市公司利益案，內幕交易、泄露內幕信息案，操縱證券、期貨市場(chǎng)案，背信運用受托財產(chǎn)案的追訴標準作了規定?，F將《補充規定》印發(fā)給你們，請遵照執行。

2001年《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規定》中有關(guān)規定與《補充規定》不一致的，適用《補充規定》



 

最高人民檢察院

公安部

二00八年三月五日



 

最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的補充規定
 

一、違規披露、不披露重要信息案（刑法第一百六十一條）

依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì )公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會(huì )計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、造成股東、債權人或者其他人直接經(jīng)濟損失數額累計在五十萬(wàn)元以上的；

2、虛增或者虛減資產(chǎn)達到當期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；

3、虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額百分之三十以上的；

4、未按規定披露的重大訴訟、仲裁、擔保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項所涉及的數額或者連續十二個(gè)月的累計數額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；

5、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；

6、致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準并且上市交易的；

7、在公司財務(wù)會(huì )計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；

8、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會(huì )計報告，或者多次對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露的；

9、其他嚴重損害股東、債權人或者其他人利益，或者有其他嚴重情節的。

二、背信損害上市公司利益案（刑法第一百六十九條之一）

上市公司的董事、監事、高級管理人員違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事?lián)p害上市公司利益的行為，以及上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人，指使上市公司的董事、監事、高級管理人員實(shí)施損害上市公司利益的行為，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、無(wú)償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數額在一百五十萬(wàn)元以上的；

2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數額在一百五十萬(wàn)元以上的；

3、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數額在一百五十萬(wàn)元以上的；

4、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔保，或者無(wú)正當理由為其他單位或者個(gè)人提供擔保，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數額在一百五十萬(wàn)元以上的；

5、無(wú)正當理由放棄債權、承擔債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數額在一百五十萬(wàn)元以上的；

6、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；

7、其他致使上市公司利益遭受重大損失的。

三、內幕交易、泄露內幕信息案（刑法第一百八十條）

證券、期貨交易內幕信息的知情人員、單位或者非法獲取證券、期貨交易內幕信息的人員、單位，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，買(mǎi)入或者賣(mài)出該證券，或者從事與該內幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、買(mǎi)入或者賣(mài)出證券，或者泄露內幕信息使他人買(mǎi)入或者賣(mài)出證券，成交額累計在五十萬(wàn)元以上的；

2、買(mǎi)入或者賣(mài)出期貨合約，或者泄露內幕信息使他人買(mǎi)入或者賣(mài)出期貨合約，占用保證金數額累計在三十萬(wàn)元以上的；

3、獲利或者避免損失數額累計在十五萬(wàn)元以上的；

4、多次進(jìn)行內幕交易、泄露內幕信息的；

5、有其他嚴重情節的。

四、操縱證券、期貨市場(chǎng)案（刑法第一百八十二條）

操縱證券、期貨市場(chǎng)，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、單獨或者合謀，持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數達到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之三十以上，且在該證券連續二十個(gè)交易日內聯(lián)合或者連續買(mǎi)賣(mài)股份數累計達到該證券同期總成交量百分之三十以上的；

2、單獨或者合謀，持有或者實(shí)際控制期貨合約的數量超過(guò)期貨交易所業(yè)務(wù)規則限定的持倉量百分之五十以上，且在該期貨合約連續二十個(gè)交易日內聯(lián)合或者連續買(mǎi)賣(mài)期貨合約數累計達到該期貨合約同期總成交量百分之三十以上的；

3、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券或者期貨合約交易，且在該證券或者期貨合約連續二十個(gè)交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；

4、在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對象，自買(mǎi)自賣(mài)期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續二十個(gè)交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；

5、單獨或者合謀，當日連續申報買(mǎi)入或者賣(mài)出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報，撤回申報量占當日該種股票總申報量或者該種期貨合約總申報量百分之五十以上的；

6、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、實(shí)際控制人、控股股東或者其他關(guān)聯(lián)人單獨或者合謀，利用信息優(yōu)勢，操縱該公司證券交易價(jià)格或者證券交易量的；

7、有其他嚴重情節的。

五、背信運用受托財產(chǎn)案（刑法第一百八十五條之一第一款）

商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險公司或者其他金融機構，違背受托義務(wù)，擅自運用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、擅自運用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數額累計在三十萬(wàn)元以上的；

2、雖未達到上述數額標準，但多次擅自運用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者擅自運用多個(gè)客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)的；

3、有其他嚴重情節的。

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