銀發(fā)〔2018〕164號《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問(wèn)題的通知



銀發(fā)〔2018〕164號

中國人民銀行上?？偛?，各分行·營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )(首府)城市中心支行各副省級城市中心支行國家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，中國銀聯(lián)，農信銀資金清算中心，城市商業(yè)銀行資金清算中心：

為落實(shí)國務(wù)院關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的見(jiàn)防范違法犯罪分子利用復雜的股權、控制權等關(guān)系掩飾、隱瞞真實(shí)身份、資金性質(zhì)或者交易目的、性質(zhì)，提高受益所有人信息透明度，規范反洗錢(qián)義務(wù)機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)義務(wù)機構)開(kāi)展非自然人客戶(hù)的受益所有人身份識別工作，現就義務(wù)機構執行《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢(qián)客戶(hù)身份識別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)〔2017〕235號)有關(guān)事項通知如下：

一、受益所有人身份識別工作應當遵循以下主要原則

(一)勤勉盡責。義務(wù)機構及其工作人員應當具備反洗錢(qián)有效履職所必需的合規能力、風(fēng)險意識和職業(yè)操守I按照規定做好受益所有人身份的識別、核實(shí)以及相關(guān)信息、數據或者資料的收集、登記、保存等工作，完整保存能夠證明義務(wù)機構及其工作人員勤勉盡責的工作記錄以及有關(guān)信息、數據或者資料。

(二)風(fēng)險為本。義務(wù)機構及其工作人員應當落實(shí)風(fēng)險為本方法，綜合分析、合理判斷非自然人客戶(hù)及其業(yè)務(wù)存在的洗錢(qián)?？植廊谫Y風(fēng)險，對不同風(fēng)險的非自然人客戶(hù)采取差別化的風(fēng)險控制措施，對風(fēng)險較高的非自然人客戶(hù)采取更為嚴格的強化措施開(kāi)展受益所有人身份識別工作。

(三)實(shí)質(zhì)重于形式。義務(wù)機構及其工作人員應當將了解并確定最終控制非自然人客戶(hù)及交易過(guò)程或者最終享有交易利益的自然人作為受益所有人身份識別工作的目標，采取定量和定性相結合的方法，對非自然人客戶(hù)的股權、控制權結構以及財務(wù)決策、人事任免、經(jīng)營(yíng)管理等情況進(jìn)行綜合判斷。

二、義務(wù)機構應當建立健全并有效實(shí)施受益所有人身份識別制度。

(一)將受益所有人身份識別的內部管理制度和操作規程，作為完整有效的客戶(hù)身份識別制度一項重要內容，并在實(shí)施過(guò)程中不斷完善。根據非自然人客戶(hù)風(fēng)險狀況和本機構合規管理需要，可以執行比監管規定更為嚴格的受益所有人身份識別標準。

(二)在與非自然人客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)以及業(yè)務(wù)關(guān)系存續期間，按照規定應當開(kāi)展客戶(hù)身份識別的，義務(wù)機構應當同時(shí)開(kāi)展受益所有人身份識別工作。

在與非自然人客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系存續期問(wèn)，義務(wù)機構采取持續的客戶(hù)身份識別措施或者重新識別客戶(hù)身份的，應當同時(shí)開(kāi)展受益所有人身份識別工作，確保受益所有人信息完整性、準確性和時(shí)效性。

(三)加強受益所有人身份識別工作與客戶(hù)分類(lèi)管理、交易監測分析、反洗錢(qián)名單監控等工作的有效銜接。開(kāi)展受益所有人身份識別工作發(fā)現股權或者控制權復雜等高風(fēng)險情形的，應當及時(shí)主動(dòng)調整客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險等級，提高交易監測分析的頻率和強度發(fā)現或者有合理理由懷疑受益所有人與恐怖活動(dòng)組織及恐怖活動(dòng)人員名單相關(guān)的，應當按規定提交可疑交易報告。

三、義務(wù)機構應當根據非自然人客戶(hù)的法律形態(tài)和實(shí)際情況，逐層深入并判定受益所有人。按照規定開(kāi)展受益所有人身份識別工作的，每個(gè)非自然人客戶(hù)至少有一名受益所有人。

(一)公司：對公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過(guò)25%(含，下同)公司版權或者表決權，還包括其他可以對公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。

1.直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權或者表決權的自然人是判定公司受益所有人的基本方法，需要計算間接擁有股權或者表決權的，按照股權和表決權孰高原則，將公司股權層級及各層級實(shí)際占有的股權或者表決權比例相乘求和計算。

2.如果未識別出直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權或者表決權的自然人，或者對滿(mǎn)足前述標準的自然人是否為受益所有人存疑的，應當考慮將通過(guò)人事、財務(wù)等方式對公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于直接或者間接決定董事會(huì )多數成員的任免決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執行決定公司的財務(wù)預算、人事任免、投融資、擔保、兼并重組長(cháng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。

3.如果不存在通過(guò)人事、財務(wù)等方式對公司進(jìn)行控制的自然人的，應當考慮將公司的高級管理人員判定為受益所有人。對依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規將高級管理人員判定為受益所有人存疑的，應當考慮將高級管理人員之外的對公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。

(二)合伙企業(yè)擁有超過(guò)25%合伙權益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%合伙權益的自然人的，義務(wù)機構可以參照公司受益所有人標準判定合伙企業(yè)的受益所有人。采取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)受益所有人的，義務(wù)機構至少應當將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執行人判定為受益所有人。

(三)信托義務(wù)機構應當將對信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人判定為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，義務(wù)機構應當逐層深入，追溯到對信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人，并將其判定為受益所有人。設立信托時(shí)或者信托存續期問(wèn)，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。

(四)基金擁有超過(guò)25%權益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%權益份額的自然人的，義務(wù)機構可以將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人，基金尚未完成募集，暫時(shí)無(wú)法確定權益份額的，義務(wù)機構可以暫時(shí)將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人基金完成募集后，義務(wù)機構應當及時(shí)按照規定標準判定受益所有人。

(五)其他。對規定情形之外的其他類(lèi)型的機構、組織，義務(wù)機構可以參照公司受益所有人的判定標準執行受益所有人身份識別工作涉及理財產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計劃。集合資產(chǎn)管理計劃、專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持專(zhuān)項計劃、員工持股計劃等未單獨列舉的情形的，義務(wù)機構可以參照基金受益所有人判定標準執行無(wú)法參照執行的，義務(wù)機構可以將其主要負責人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。

四、義務(wù)機構應當根據洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險，在受益所有人身份識別工作中分別采取強化、簡(jiǎn)化或者豁免等措施，建立或者維持與本機構風(fēng)險管理能力相適應的業(yè)務(wù)關(guān)系。

(一)受益所有人涉及外國政要的，義務(wù)機構與非自然人客戶(hù)建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系前應當經(jīng)高級管理層批準或者授權，進(jìn)一步深入了解客戶(hù)財產(chǎn)和資金來(lái)源，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續期間提高交易監測分析的頻率和強度。

(二)外國政要、國際組織高級管理人員等特定自然人既包括外國政要、國際組織高級管理人員，也包括其父母、配偶、子女等近親屬，以及義務(wù)機構知道或者應當知道的通過(guò)工作、生活等產(chǎn)生共同利益關(guān)系的其他自然人。

(三)非自然人客戶(hù)的股權或者控制權結構異常復雜，存在多層嵌套、交叉持股、關(guān)聯(lián)交易、循環(huán)出資、家族控制等復雜關(guān)系的，受益所有人來(lái)自洗錢(qián)和恐怖融資高風(fēng)險國家或者地區等情形，或者受益所有人信息不完整或無(wú)法完成核實(shí)的，義務(wù)機構應當綜合考慮成本收益、合規控制、風(fēng)險管理、國別制裁等因素，決定是否與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系，決定與上述非自然人客戶(hù)建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系的，義務(wù)機構應當采取調高客戶(hù)風(fēng)險等級、加強資金交易監測分析、獲取高級管理層批準等嚴格的風(fēng)險管理措施，無(wú)法進(jìn)行受益所有人身份識別工作，或者經(jīng)評估超過(guò)本機構風(fēng)險管理能力的，不得與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系，并應當考慮提交可疑交易報告。

(四)在洗錢(qián)與恐怖融資風(fēng)險得到有效管理的前提下，例如非自然人客戶(hù)為股權結構或者控制權簡(jiǎn)單的公司，為避免妨礙或者影響正常交易，義務(wù)機構可以在與非自然人客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系后，盡快完成受益所有人身份識別工作。

(五)義務(wù)機構應當按照《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢(qián)客戶(hù)身份識別有關(guān)工作的通知》相關(guān)規定，嚴格判斷非自然人客戶(hù)是否屬于簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識別的范疇。無(wú)法做出準確判斷的，義務(wù)機構不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識別；非自然人客戶(hù)出現高風(fēng)險情形的，不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識別。

五、義務(wù)機構應當積極主動(dòng)開(kāi)展受益所有人身份識別工作，履行受益所有人識別義務(wù)。

(一)義務(wù)機構按照規定負有客戶(hù)身份識別義務(wù)的，應當積極開(kāi)展受益所有人身份識別工作。受益所有人身份識別工作涉及不同義務(wù)機構的，義務(wù)機構之間應當就相關(guān)信息的提供、核實(shí)等提供必要協(xié)助或者做出事先約定。

(二)義務(wù)機構可以委托符合規定的第三方機構開(kāi)展受益所有人身份識別工作，但應當通過(guò)書(shū)面形式確定雙方的反洗錢(qián)職責。委托符合規定的第三方開(kāi)展受益所有人身份識別工作的，受益所有人身份識別的最終責任由該義務(wù)機構承擔。

(三)發(fā)行信托、基金、理財、資產(chǎn)管理計劃等需要開(kāi)立賬戶(hù)的，發(fā)行機構應當向開(kāi)立賬戶(hù)的義務(wù)機構披露受益所有人信息，開(kāi)立賬戶(hù)的義務(wù)機構可以采信發(fā)行機構提供的受益所有人信息、發(fā)現或者有合理理由懷疑受益所有人信息有誤的，開(kāi)立賬戶(hù)的義務(wù)機構應當自行獨立開(kāi)展受益所有人身份識別工作。

六、義務(wù)機構應當充分利用從可靠途徑、以可靠方式獲取的信息、數據或者資料識別和核實(shí)受益所有人信息。

(一)政府主管部門(mén)、非自然人客戶(hù)以及有關(guān)自然人依法應當提供、披露的法定信息、數據或者資料，是義務(wù)機構開(kāi)展受益所有人身份識別工作的重要基礎。上述法定信息、數據或者資料可以獨立作為識別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料。

詢(xún)問(wèn)非自然人客戶(hù)、要求非自然人客戶(hù)提供證明材料、收集權威媒體報道、委托商業(yè)機構調查等方式只能作為識別、核實(shí)受益所有人身份的輔助手段，獲取的非法定信息、數據或者資料不得獨立作為識別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料，

(二)義務(wù)機構應當根據非自然人客戶(hù)的法律形態(tài)，確定了解、收集并妥善保存與受益所有人身份識別工作有關(guān)的信息、數據或者資料的具體范圍，并對其采取規定的保密措施。

七、義務(wù)機構應當制定切實(shí)可行的工作方案，排查、清理異常賬戶(hù)、休眠賬戶(hù)、非實(shí)名賬戶(hù)等，按時(shí)完成存量客戶(hù)的受益所有人身份識別工作。存量客戶(hù)是指2017年10月20日之前建立業(yè)務(wù)關(guān)系，且截至2018年6月30日業(yè)務(wù)關(guān)系仍然正常存續的非自然人客戶(hù)。受益所有人信息登記查詢(xún)辦法由中國人民銀行另行制定。

八、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。有關(guān)法律、行政法規、規章等另有規定的，從其規定。本通知之前發(fā)布的規范性文件與本通知不一致的，以本通知為準。

請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉發(fā)至轄區內義務(wù)機構。



 

中國人民銀行

2018年6月28日

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