匯綜發(fā)〔2017〕108號《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善銀行內保外貸外匯管理的通知》

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善銀行內保外貸外匯管理的通知





匯綜發(fā)〔2017〕108號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局

各中資銀行：

近年來(lái)，銀行內保外貸業(yè)務(wù)平穩發(fā)展，為支持“走出去”企業(yè)充分利用“兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源”，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了重要作用。為了引導內保外貸業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，更好地支持真實(shí)合規的對外貿易投資活動(dòng)，根據《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)29號文）及其他有關(guān)法規，現就完善銀行內保外貸業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、銀行辦理內保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格審核債務(wù)人主體資格的真實(shí)合規性，并留存相關(guān)審核材料備查。如果債務(wù)人為境內居民直接或間接控制的境外機構，銀行應重點(diǎn)審核其是否符合境外投資相關(guān)管理規定。

二、銀行辦理內保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應依據境內外相關(guān)法律法規,按照展業(yè)原則要求，加強對擔保項下資金用途和相關(guān)交易背景真實(shí)合規性審核。

（一）內保外貸項下資金應用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得構造交易背景進(jìn)行套利或進(jìn)行其他形式的投機性交易。

（二）未經(jīng)國家外匯管理局批準，內保外貸項下資金不得直接或間接以證券投資方式調回境內使用。

（三）內保外貸項下資金如用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新設境外企業(yè)、并購境外企業(yè)和向境外企業(yè)增資）或債權，該投資行為應當符合國家關(guān)于境外投資的相關(guān)政策導向，并符合國內相關(guān)部門(mén)有關(guān)境外投資的規定。

（四）內保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈧鶆?wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應由境內機構直接或間接持股。

（五）內保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈾C構衍生交易項下支付義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人從事衍生交易應以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)適當授權。

（六）銀行應加強內保外貸項下資金用途管理，以適當方式監督債務(wù)人按照其合同約定的用途使用內保外貸項下資金。

三、銀行辦理內保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應依據境內外相關(guān)法律法規，按照展業(yè)原則要求，切實(shí)加強對第一還款來(lái)源和擔保履約可能性的審核，不得在明知或者應知擔保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同。銀行可依據以下情形并兼顧合理商業(yè)原則判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（一）簽訂擔保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來(lái)源。對于債務(wù)人預計的還款資金來(lái)源不明或者有明顯瑕疵的，銀行不得為其辦理內保外貸業(yè)務(wù)；對于債務(wù)人雖有明確的還款資金來(lái)源但經(jīng)營(yíng)狀況不良或負債率過(guò)高的，銀行應謹慎為其辦理內保外貸業(yè)務(wù)。

（二）主債務(wù)合同規定的融資條件與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。

（三）擔保當事各方是否存在通過(guò)擔保履約提前償還擔保項下債務(wù)的意圖。

（四）擔保當事各方是否曾經(jīng)以擔保人、反擔保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔保履約或債務(wù)違約。

四、銀行辦理內保外貸業(yè)務(wù)如接受反擔保的，應切實(shí)審核相關(guān)押品來(lái)源是否符合行業(yè)主管部門(mén)規定、反擔保資金來(lái)源是否合理合法、單一反擔保人用于同類(lèi)業(yè)務(wù)反擔保的總規模是否與其財務(wù)狀況相匹配等。

五、內保外貸履約幣種原則上應與擔保合同幣種一致。

六、銀行應在擔保合同存續期間持續跟蹤管理，建立內保外貸履約風(fēng)險評估制度。銀行對于自身提供的、主債務(wù)合同將于一年內到期的內保外貸業(yè)務(wù)，應按季度進(jìn)行履約風(fēng)險評估，評估發(fā)生履約的可能性并及時(shí)向所在地外匯分局（外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱(chēng)分局）報告。

七、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）實(shí)施后銀行新辦理的內保外貸業(yè)務(wù)，如果發(fā)生擔保項下主債務(wù)違約，銀行應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地分局備案后方可辦理結售匯相關(guān)手續。

八、內保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔保履約的，最終成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人，應當按規定辦理對外債權登記。

（一）企業(yè)作為擔保人（或作為銀行內保外貸業(yè)務(wù)的反擔保人）發(fā)生擔保履約的，履約額應納入該企業(yè)境外放款額度登記和管理。

（二）銀行為企業(yè)辦理內保外貸履約資金匯出時(shí)，應向企業(yè)出具提示函，提示其在擔保履約之日起15個(gè)工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記。

（三）銀行內保外貸履約后，如銀行最終成為對外債權人，應按照29號文和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負債及交易統計制度〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕15號）的要求，及時(shí)報送相應的對外債權信息。如反擔保企業(yè)最終成為對外債權人，銀行應在進(jìn)行反擔保清收時(shí)，向其出具提示函，提示其在反擔保清收之日起15個(gè)工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記。

九、銀行應切實(shí)加強內保外貸業(yè)務(wù)數據報送的及時(shí)性和準確性，按照擔保合同及主債務(wù)合同的條款向外匯局資本項目信息系統如實(shí)報送。擔保合同或主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的，銀行應及時(shí)準確報送變更后的相應信息。銀行數據報送質(zhì)量納入銀行執行外匯管理規定情況考核。

十、境內機構違反本通知及相關(guān)規定辦理內保外貸業(yè)務(wù)的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》進(jìn)行處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。以前外匯管理規定與本通知內容不一致的，以本通知規定為準。

請各分局盡快將本通知轉發(fā)至轄內中心支局、支局和轄內銀行；各中資銀行盡快將本通知轉發(fā)至分支機構。執行中如遇問(wèn)題，

請及時(shí)向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

特此通知。




 

國家外匯管理局綜合司

2017年11月24日

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