匯發(fā)〔2017〕3號《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規性審核的通知》

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規性審核的通知

匯發(fā)〔2017〕3號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深入推進(jìn)外匯管理改革，簡(jiǎn)政放權，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，促進(jìn)貿易投資便利化，建立健全宏觀(guān)審慎管理框架下的資本流動(dòng)管理體系，現就有關(guān)措施通知如下：

一、擴大境內外匯貸款結匯范圍。允許具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款辦理結匯。境內機構應以貨物貿易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還。

二、允許內保外貸項下資金調回境內使用。債務(wù)人可通過(guò)向境內進(jìn)行放貸、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。銀行發(fā)生內保外貸擔保履約的，相關(guān)結售匯納入銀行自身結售匯管理。

三、進(jìn)一步便利跨國公司外匯資金集中運營(yíng)管理。境內銀行通過(guò)國際外匯資金主賬戶(hù)吸收的存款，按照宏觀(guān)審慎管理原則，可境內運用比例由不超過(guò)前六個(gè)月日均存款余額的50%調整為100%；境內運用資金不占用銀行短期外債余額指標。

四、允許自由貿易試驗區內境外機構境內外匯賬戶(hù)結匯。結匯后匯入境內使用的，境內銀行應當按照跨境交易相關(guān)規定，審核境內機構和境內個(gè)人有效商業(yè)單據和憑證后辦理。

五、進(jìn)一步規范貨物貿易外匯管理。境內機構應當按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)，及時(shí)辦理收匯業(yè)務(wù)，外匯局另有規定除外。

六、完善經(jīng)常項目外匯收入存放境外統計。境內機構因各種原因已將出口收入或服務(wù)貿易收入留存境外，但未按《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號)、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿易外匯管理法規的通知》(匯發(fā)〔2013〕30號)等辦理外匯管理相關(guān)登記備案手續或報送信息的，應于本通知發(fā)布之日起一個(gè)月內主動(dòng)報告相關(guān)信息。

七、繼續執行并完善直接投資外匯利潤匯出管理政策。銀行為境內機構辦理等值5萬(wàn)美元以上(不含)利潤匯出業(yè)務(wù)，應按真實(shí)交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會(huì )利潤分配決議(或合伙人利潤分配決議)、稅務(wù)備案表原件、經(jīng)審計的財務(wù)報表，并在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注本次匯出金額和匯出日期。境內機構利潤匯出前應先依法彌補以前年度虧損。

八、加強境外直接投資真實(shí)性、合規性審核。境內機構辦理境外直接投資登記和資金匯出手續時(shí)，除應按規定提交相關(guān)審核材料外，還應向銀行說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途(使用計劃)情況，提供董事會(huì )決議(或合伙人決議)、合同或其他真實(shí)性證明材料。銀行按照展業(yè)原則加強真實(shí)性、合規性審核。

九、實(shí)施本外幣全口徑境外放款管理。境內機構辦理境外放款業(yè)務(wù)，本幣境外放款余額與外幣境外放款余額合計最高不得超過(guò)其上年度經(jīng)審計財務(wù)報表中所有者權益的30%。

十、違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》依法處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起施行，由國家外匯管理局負責解釋。外匯局將定期評估政策實(shí)施效果，根據國際收支形勢對政策進(jìn)行調整。以前規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局和外匯指定銀行，并認真遵照執行。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.jumpstarthappiness.com/law/16697.html

本文關(guān)鍵詞： 匯發(fā), 國家外匯管理局, 進(jìn)一步推進(jìn), 外匯管理, 改革, 完善, 真實(shí), 合規性, 審核, 通知